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1、农村信用社金信卡（借记卡）卡片核算管理,Company Logo,一、基础内容,金信卡是辽宁省农村信用社面向社会发行具有存取现金（单位卡除外）、转账结算、消费、查询等功能的人民币磁条借记卡，卡片是金信卡实现上述功能的载体,金信卡卡片的管理遵照辽宁省农村信用社金信卡（借记卡）卡片管理暂行办法执行。金信卡空白卡由省联社会计部将直接委托空白卡生产厂商对空白卡进行成品卡的制作，成品卡载明卡号，磁条贮存相关数据信息。金信卡空白卡和成品卡卡片均属重要空白凭证，纳入重要空白凭证表外科目核算。,Company Logo,一、基础内容,省联社银行卡部负责全辖金信卡卡片需求计划的统计工作。省联社会计部组织卡的制作
2、和分发。各市联社（办事处）、县级联社（含农合行、农商行，下同）银行卡部门应根据辖内机构金信卡卡片使用的实际情况上报需求计划，由省联社银行卡部汇总后报省联社会计部订制。各县（市、区）联社按相关规定负责本辖区金信卡领用、保管、发行等工作。对生产厂商制出的成品卡验收确认后入库保管，纳入表外科目核算。,Company Logo,二、卡片的分发、使用、保管及安全管理,1、金信卡卡片的分发、使用及保管严格按照辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单证管理暂行办法规定管理。2、金信卡卡片领用采取出入库方式，领用实物时必须双人以上经手，必须做到责任明确、交接清楚、手续严密、严防丢失。3、县级联社领入由生产厂商制作
3、的金信卡卡片，凭证管理员（2人以上）必须按供货发票清单内容，核验“封签”及包装是否完整，并清点无误后，按照相关条款规定，及时登记入库。,Company Logo,二、卡片的分发、使用、保管及安全管理,4、县级联社会计部门向辖内营业机构发放金信卡卡片时必须做到双人专车押运，应对领取人员的相关信息进行备案，包括身份证件信息、电话号码等.5、金信卡卡片视同现金管理，日常使用和管理必须严格规范，严禁违规操作。具体如下：,Company Logo,二、卡片的分发、使用、保管及安全管理,（1）县级联社辖内的营业机构在使用时，必须实行销号登记。营业日终，柜员必须清点库存金信卡卡片数量，做到账实相符、账簿相符
4、、账表相符并入库保管；（2）县级联社辖内不同机构之间的金信卡卡片不允许相互调剂使用；（3）县级联社辖内同一机构内领用不同普通账簿的柜员之间金信卡卡片不允许相互调剂使用；,Company Logo,二、卡片的分发、使用、保管及安全管理,（4）重要空白凭证库（库房或金库）的管理员不得领用、使用金信卡卡片；（5）金信卡卡片必须按地区起止号码登记入账、发出、使用，不得跳号、漏号（6）严禁将金信卡卡片移作他用。（7）发现领取的金信卡卡片有重号、漏号或质量问题，应及时逐级上报至省联社会计部。,Company Logo,二、卡片的分发、使用、保管及安全管理,6、金信卡卡片的保管要实施定期查库制度，基层信用社
5、每旬至少检查一次，县级联社以上会计部门（含县级联社）对辖属营业网点每季至少检查一次。7、对冒用、伪造、欺诈等行为，应及时向有关部门报告并作详细情况登记，各级发卡机构要加强与人民银行、银监局、银联、公安部门及同业的合作，共同打击金融犯罪。,Company Logo,二、卡片的分发、使用、保管及安全管理,8、已经实现县级联社集中调缴现金的县级联社，基层信用社领用卡片可视同调缴现金管理，每次领用数量（或基层信用社库存量）原则上不得超过正常15天的使用量。没有实现县级联社集中调缴现金的县级联社，每次领用卡片的数量（或基层信用社库存量）原则上不得超过正常1个月的使用量。,Company Logo,三、卡
6、凭证账务核算,在101重要空白凭证表外科目下开立分户对卡片进行核算，在101001系统自动销号凭证下设分户核算金信卡成品卡的领入与发放。金信卡卡片凭证按其使用状态分为空白卡、成品卡、废卡、吞没卡，综合系统内管理包括成品卡入库、柜员领用出库等一系列处理过程。,Company Logo,三、卡凭证账务核算,基本概念1.空白卡：是指从生产银行卡厂商购入并经过卡面设计的不具备任何存贮数据信息的待制作的卡片；2.成品卡：是指由省联社或委托制卡公司制作，己打印有卡号和存储数据信息，但未与金信卡主账号关联的预制卡；3.废卡：是指制卡过程中产生的废卡、发卡网点在发卡前发现的不可用卡；4.吞没卡：是指ATM吞没
7、卡、拾到卡和其他原因的没收卡。,Company Logo,三、卡凭证账务核算,金信卡成品卡按每张1元的假定价格核算，纳入重要空白凭证管理。1、空白卡核算。空白卡（含制卡过程中产生的废卡）视同重要空白凭证管理，手工登记银行卡登记簿，但不做账务处理。,Company Logo,三、卡凭证账务核算,2、成品卡核算。（1）各县（市、区）联社核算按照领用交接手续收到成品卡（凭证入库）借：101001系统自动销号凭证（相应的成品卡分户账）分发到营业机构(凭证出库)贷：101001系统自动销号凭证（相应的成品卡分户账）,Company Logo,三、卡凭证账务核算,（2）营业网点核算领用手续：基层信用社领用
8、金信卡卡片应填制“重要空白凭证领用（交回）单”，并加盖在县级联社预留的印鉴，由双人持本人有效身份证件办理领用。县级联社凭证管理人员（双人以上）审验基层信用社加盖的印鉴及经办人的有效身份证件无误后予以领用，领用时必须坚持 当面点清，交接清楚、签字完整。,Company Logo,三、卡凭证账务核算,营业网点领回帐务核算（凭证入库）借：101001系统自动销号凭证（相应的成品卡分户账）注：基层信用社分管会计工作负责人要根据柜员业务量的大小、人员素质等实际情况，确定柜员金信卡卡片的最高领用数量不能超过一周的使用量。,Company Logo,三、卡凭证账务核算,3、废卡核算（1）省联社进行制卡过程中
9、出现的废卡，由卡片管库员手工登记银行卡登记簿，统一入库保管，待部门领导同意后按相关程序集中销毁。（2）县级联社卡片管理员收到的废卡，由卡片管理员手工登记银行卡登记簿，统一入库保管，按照相关程序进行集中销毁。,Company Logo,三、卡凭证账务核算,（3）发卡网点对发卡前发现的不可用卡作废卡处理，废卡须沿卡片背面左上角磁条下沿且与水平不大于45度角方向进行剪切处理，保证磁条剪断卡号完整，废卡随当日传票送事后监督，事后监督收到废卡进行核验并确认后登记银行卡登记簿，每月集中上缴县级联社卡片管理员。会计分录：贷：101001系统自动销号凭证（相应的成品卡分户账）,Company Logo,三、卡凭证账务核算,Company Logo,三、卡凭证账务核算,4、吞没卡核算。营业网点出现卡吞没时应在银行卡登记簿登记吞没日期、卡号、领取日期、领取人身份证件及签收等。持卡人凭相关手续，到营业网点领取吞没卡时应在银行卡登记簿上签收。营业网点对在吞卡后无人认领的吞没卡5日内一律作废卡处理，销记银行卡登记簿。,谢谢!,
