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1、费用岗位基础知识,2009-06,相关内容,第一篇：费用报销及付款 第二篇：费用预算与执行 第三篇：资金预算与执行 第四篇：个人的工作总结,费用报销及付款,费用类业务常用单据 常见费用类业务及流程 外币付款的相关说明 注意事项,费用类业务常用单据,费用支出报销单差旅费报销单付款申请单借款申请单出差申请报告单,费用类业务常用单据,费用支出报销单,单位：电饭煲 部门：财务管理中心 0515 填报日期：2009年月日,总经理 财务部长 会计复核 部门 业务经办 出纳,。,当所报销的费用涉及到多个部门时，“部门”处不填写具体部门，而是在单据右上角清晰地列明每个部门应该分摊的金额。,费用类业务常用单据,
2、差旅费报销单,部门：填报日期：年 月 日,总经理 财务部长 会计复核 部门 业务经办 出纳,费用类业务常用单据,付款申请单,申请日期：年 月 日,总经理 财务部长 会计复核 部门 业务经办 出纳,费用类业务常用单据,借款申请单,借款日期：年 月 日,总经理 财务部长 会计复核 部门 业务经办 出纳,费用类业务常用单据,出差申请报告单,单位：申请日期：年 月 日,借款人：部门主管：财务：财务：出纳：,费用报销及付款,费用类业务常用单据 常见费用类业务及流程 外币付款的相关说明 注意事项,常见费用类业务及流程,借款五项费用一般性费用福利性费用培训类费用团队活动、体育文化活动、各种奖励等,借 款,借
3、款原则：及时报帐、前帐不清、后帐不借借款使用范围及还款期限：借款流程：,个人提出,部门负责人审核,费用会计查询欠款,二级财务经理审核,会计管理科经理审核,财务部长审批,借款使用范围及还款期限,（1）因公借款由个人凭相关业务审批报告原件，填写“借款申请单”（出差凭“出差申请报告单”）。借款人需在1个月内报销还款，最迟不得超过3个月，逾期不还款者财务部门通知人力资源部在工资中扣除。（2）福利性借款按集团和事业部政策，个人申请，部门负责人审核，事业部经营管理部审批，超政策总经理批准或转批。福利性借款需事业部经营管理部和集团备案之后才能出款。（3）员工工伤借款的，必须事先经人力资源中心和事业部经营管理
4、中心审核确认后才能借款。各车间安全员要及时跟进社保局赔款情况，社保局赔款到帐后要及时办理核销事宜。,借 款,常见费用类业务及流程,借款五项费用一般性费用福利性费用培训类费用团队活动、体育文化活动、各种奖励等,五项费用,五项费用：业务费、差旅费、汽车费、邮政电讯费、办公费费用支出采取年度预算下的月度项目执行预算，年中进度平衡控制考核的动态管理原则，其中五项费用从严控制，业务费单项考核，其他五项费用总额考核，超支在部门工资中扣除。流程：,经办人,部门负责人审核,费用会计审核,二级财务经理审批,五项费用,相关说明：1、五项费用都必须在单据上注明成本中心，费用涉及到多个部门时需在单据右上角列明每个部门
5、应分摊的金额，并有相关部门领导人签字；2、差旅费实行定额补贴，定额补贴中：伙食补贴60元天，市内交通补贴40元天，不需贴票，不足额部分需提供票据（住宿票、餐饮费、市内交通票）。两人（同性别）出差按80%补贴；3、五项费用的每张发票背面需有经手人签字，且需列出明细；4、车队的汽车费单据“业务用车申请暨收费单”上的“用车人”和“用车事由”都必须填写齐全，否则一律不予报销；5、邮政电讯费主要是快递费，快递单后面需注明邮递内容；6、文具按照每个管理人员84元/年的标准开支，新聘管理人员可一次性领取100元以下的文具。,常见费用类业务及流程,借款五项费用一般性费用福利性费用培训类费用团队活动、体育文化活
6、动、各种奖励等,一般性费用,办公低值资产、专用备品备件、工具器具采购 所需资料：发票、入库单、免招标申请表或采购申请报告、申购表、采购订单、合同(5000元以上)技术开发采购试验辅料 所需资料：发票、小票、试验物料申请单模具加工 所需资料：发票、合同、责任部门确认的明细清单、送货单、委外加 工申请单、零部件确认,一般性费用,广告实施、产品促销 所需资料：发票、合同、业务报告（附有预算进度）、播出（或推 广）证明 广告制作品 所需资料：发票、合同、促销品制作入库计划表或业务报告、价格招 标报告书、定价申报表或免价格招标申请表、质量验收报 告（国内营销公司指定专人验收）、入库验收单。,流程：,部门
7、负责人审核,费用会计审核,二级财务经理审批,会计管理科经理审核,经办人对付款的提出,二级财务经理审批,财务部长审批,2万,2万,一般性费用,常见费用类业务及流程,借款五项费用一般性费用福利性费用培训类费用团队活动、体育文化活动、各种奖励等,福利性费用,夜餐费科技人员汽车补助和购房补助员工生日费外籍专家住房租金岗位业务费,夜餐费,资料：（1）大丰收：收据（必须是顾客联）、合同、委托书（身份证号码、时间）（2）阳日：发票、合同、收据（顾客联）流程,部门负责人审核,人力资源审核,二级财务经理审批,会计管理科经理审核,经办人对付款的提出,二级财务经理审批,财务部长审批,2万,物业中心备案,费用会计审核
8、,2万,福利性费用,夜餐费科技人员汽车补助和购房补助员工生日费外籍专家住房租金及汽车补助岗位业务费,科技人员汽车补助和购房补助,资料：（1）科技人员汽车补助：服务协议、费用支出报 销单（贴汽车相关费用，如汽油费、过路桥费、保险费票据）、购车发票及其复印件（2）科技人员购房补助：服务协议、购房补贴申请表、发票原件(利息)、购房发票、房产证复印件流程：,经办人,部门负责人审核,费用会计审核,二级财务经理审批,一级人力资源备案,日电集团备案,二级人力资源审核,福利性费用,夜餐费科技人员汽车补助和购房补助外籍专家住房租金岗位业务费,福利性费用,夜餐费科技人员汽车补助和购房补助外籍专家住房租金及汽车补助
9、岗位业务费,外籍专家住房租金及汽车补助,资料：付款申请单、合同（租金额度为 元/月）流程：,外籍专家审核,部门负责人审核,二级财务经理审批,经办人对付款的提出,营运中心备案,费用会计审核,福利性费用,夜餐费科技人员汽车补助和购房补助外籍专家住房租金岗位业务费,岗位业务费,资料：费用支出报销单发票种类：业务发票、商业发票（礼品、办公用品、日用品）、长途交通票、汽车票、飞机票（只能是本人的）报销时间：发工资后7个工作日内报销。福利费报销原则上要求月月清，特殊原因可以放宽到三个月，超过三个月的一律不予办理 流程：,报销人提出,费用会计审批,常见费用类业务及流程,借款五项费用一般性费用福利性费用培训类
10、费用团队活动、体育文化活动、各种奖励等,培训类费用,书刊内部讲师课酬外部培训,书 刊,资料：发票、请示报告流程：一般都小于2万,部门负责人审核,营运管理中心备案,经办人对付款的提出,二级财务经理审批,费用会计审核,培训类费用,书刊内部讲师课酬外部培训,内部讲师课酬,资料：内部讲师课酬明细确认表、签收表、考勤表流程：一般小于2万,经办人对付款的提出,部门负责人审核,营运管理中心备案,费用会计审核,二级财务经理审批,培训类费用,书刊内部讲师课酬外部培训,外部培训,资料：发票、员工培训申请表、培训心得或总结、服务协议、主办单位培训方面的通知(如有差旅费应同步报销)流程：,经办人,部门负责人审核,费用
11、会计审核,二级财务经理审批,会计管理科经理审核,二级财务经理审批,2万,2万,财务部长审批,营运管理中心备案,常见费用类业务及流程,借款五项费用一般性费用福利性费用培训类费用团队活动、体育文化活动、各种奖励等,团队活动、体育文化活动、各类奖励,资料：活动内容发票、申请报告或预算审批报告、奖励类附奖励名单流程：,部门负责人审核,费用会计审核,二级财务经理审批,会计管理科经理审核,经办人对付款的提出,二级财务经理审批,财务部长审批,2万,2万,人力资源备案,费用报销及付款,费用类业务常用单据 常见费用类业务及流程 外币付款的相关说明 注意事项,外币付款的相关说明,付款形式：所有的外币款项要求尽可能
12、通过国内购外汇付款。合同甲方：电热电器购外汇资格已审核通过，但是外币帐户现可支付，目前的外币款项可通过电热电器支付，所以合同甲方要写成是“广东美的电热电器制造有限公司”。外币帐户办好后公司，合同甲方为“本公司名称”。交税事宜：在合同中要明确合同金额是税前金额还是税后金额，即明确税金由谁承担。以前经常发生的外币付款（如韩国世奥设计费、检测费等）税局已明确不用交税，以后新发生的外币业务必须先由税务会计向税局咨询是否需要交税，由税局出具完税凭证或付汇证明后才能办理正常付款。交给税局的资料必须有外文版和中文译文版。,费用报销及付款,费用类业务常用单据 常见费用类业务及流程 外币付款的相关说明 注意事项
13、,注意事项,1、所有费用都需按照预算严格控制，五项费用和其他费用都需要在预算执行表中登记，因此各部门 在登记时根据预算确认是否已超支，已超支的费用不得再拿给财务支付。2、财务接单截止日期是每月24号。五项费用出纳于每月10号和20号两天出款，所以五项费用的单据请在10号和20号前两三天提交财务。岗位业务费于每月工资发放后1个星期之内提交财务。3、为保证事业部税负平衡，严禁无发票付款，特殊情况报事业部总经理批准，否则追究经办人责任。对于遗失发票的责任人，给以发票金额5-30%的处罚，并责令找回发票复印件办理报销手续。,注意事项,4、严格按照费用审批制度和费用报销及付款指引提交付款资料，不需要的资
14、料不用附。所有的单据请按三原则排序:a、尺寸大小的原则：小的在前，大的在后；b、审批时间顺序的原则：先审批的文件放在前面，后审批的文件放在后面；c、内容主次顺序的原则：同一个文件的主要文件在前面，相关的附件在后面。5、增值税专用发票和两联的运输发票不能粘贴，其余的发票和单据都需要粘贴起来，最多只允许用一个订书针。单据从左上角开始粘贴，往下往后均匀铺开，尽量不要露到粘贴单外面，露出的需要折叠好。,注意事项,电子付款提醒流程：1、为便于各部门对付款单据进行跟踪，所有对外付款单必须走电子流程。2、单据流程的编码规则为：姓名+年+月+日+流水号（如:李四08032601）请在纸质单据的右下角注明。另电
15、子流程的主题词命名规则为单据流程 编码，后面可以加上供应商简称+金额，比较醒目。3、请正确选择财务部门单据审核人。4、请正确选择流程模板。外币付款的需走2万元以上的付款流程。,培训内容,第一篇：费用报销及付款 第二篇：费用预算与执行 第三篇：资金预算与执行,费用预算与执行,年度费用预算额月度费用预算额=-=,截至当月累计费用预算额,年度费用预算额当月月份数,月度费用预算额,截至当月累计费用预算额,截至上月实际费用发生额,培训内容,第一篇：费用报销及付款 第二篇：费用预算与执行 第三篇：资金预算与执行,资金预算与执行,准时、准确提交资金预算表。准时分析上月资金执行情况分析。,费用岗位个人心得,费用工作的性质，和其他财务岗位一样:杂、散、乱平时应该做好,及时归类、整理、特殊情况需及时台帐管理。费用单据审核的三点:熟悉公司制度,要细心，要有逻辑思维。,谢谢大家！,
