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1、、,江苏联环药业股份有限公司实施内部控制规范工作方案为贯彻实施企业内部控制基本规范及相关配套指引，进一步加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，根据中国证监会江苏监管局关于做好上市公司实施内部控制规范有关工作的通知（苏证监公司字（2012）101号文件）的要求，特制订本方案。一、公司基本情况介绍,公司简称：联环药业,股票代码：600513,本公司于 2003 年 3 月 19 日在上海证劵交易所上市。公司为国有控股上市公司，股份总数为 11700 万股。控股股东为江苏联环药业集团有限公司，持有本公司 4521 万股股份，占公司股份总数的 38.64%，实
2、际控制人为扬州市国资委。本公司属于医药制造业，主要从事片剂、胶囊剂、栓剂、冻干制剂及原料药等产品的生产、研发与销售。主要产品有泌尿外科用药、抗组胺药物和心血管药物等三大系列，包括国家一类新药爱普列特在内的数十个品种。本公司根据公司法证券法等有关法律法规和部门规章，建立健全了由股东大会、董事会、监事会、经理层相互协调、相互制衡的公司法人治理结构，公司组织架构如下：1,（,（,财,务,部,内,部,审,计,部,王,奕,玫,质,量,控,制,部,张,春,梅,质,量,保,证,部,宋,丽,颖,销,售,部,钱,霓,（,兼,）,技,术,中,心,陈,忠,采,购,供,应,部,邵,翔,生,产,部,周,办,公,室,冯,
3、国,民,人,力,资,源,部,崔,旭,东,潘,和,平,（,兼）,证,券,部,江苏联环药业股份有限公司组织机构图董事长姚兴田总经理钱 霓,财务总监王爱新王爱新兼）,副总经理周 骏,骏兼）,副总经理、董事会秘书潘和平,股,份,一,车,股,份,二,车,股,份,三,车,股,份,四,车,动,力,车,间,间,间,间,间,陈,延,峰,夏,晓,章,周,良,胜,张,爱,华,丁,毅,2,1,；,公司于 2011 年 10 月成立了内部控制工作领导小组：组长：姚兴田（董事长）,副组长：钱霓（总经理）、王爱新（财务总监）,潘和平（副总,兼董秘）成员：姚兴田、钱霓、马骏（监事会主席）、赵越春（董事会审计委员会召集人）、王
4、爱新、潘和平、王奕玫（内部审计部经理）内部控制实施责任人：钱霓公司内部控制工作牵头部门：内部审计部公司目前正在物色适当的咨询服务机构。公司内部控制实施工作费用预算约 50 万元，包括聘请咨询服务机构以及对公司相关人员进行内控知识与技能的培训等所需费用。二、内部控制建设工作计划,序号,工 作 任 务,计划完成时间 责任人,确定内部控制实施的范围，梳理 2012 年 3 月底 姚兴田,风险，编制风险清单。,钱,霓,（1）实施的范围：公司所有车间、部门及所有控股子公司（营销公司、投资公司、联创公司）（2）实施的流程：资金、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产、长期股权投资、筹资、预3,王爱
5、新潘和平王奕玫,2,3,算、成本费用、担保、合同协议、对子公司控制、财务报告编制与披露、人力资源政策、信息系统一般控制、企业并购、关联交易、内部审计等20 个业务流程。（3）按上述业务流程分析现有的内部控制活动，从风险发生的可能性和影响程度，进行分析、评估，梳理风险，编制风险清单。将现有政策、制度等与风险清单 2012 年 4 月底 钱霓,进行比对，查找内控缺陷。（1）政策、制度依据：企业内部控制基本规范及其配套指引、,潘和平王爱新王奕玫,公司现有关于各个业务流程的内部控制制度；（2）内部审计部区别设计缺陷或运行缺陷，确定缺陷认定标准；（3）内部审计部进行比对，查找内控缺陷并编制内控缺陷汇总表
6、，报内部控制工作领导小组。制订内控缺陷整改方案，落实整 2012 年 5 月底 钱霓,改工作。,4,王爱新,4,5,，,（1）内部控制工作领导小组针对查出的缺陷，分析缺陷的性质和产生,潘和平王奕玫,的原因，提出整改方案。方案应明确、具体、切实可行，并做到一事一案。（2）内部控制工作领导小组根据整改方案逐项落实整改措施，包括调整公司机构设置和业务流程设计、修订公司现有关于各个业务流程的内部控制制度、调配人员等。（3）内部控制工作领导小组应当对内部控制缺陷整改情况进行跟踪，对于重大缺陷，应追究相关单位或者人员的责任。整改工作结束后，内部控制工作 2012 年 6 月底 钱霓,领导小组应于 5 月下
7、旬对整改情况进行检查，对整改效果进行客观评价。对于整改效果差的内控缺陷，应,王爱新潘和平王奕玫,制订新一轮整改方案并落实。对于内控实施过程中的相关记录和资料应由内部审计部妥善保存。召开公司四届六次临时董事会，2012 年 3 月底 姚兴田,审议实施内部控制规范工作方案,5,潘和平,1,通过后报江苏省证监局，并在上海证券报和上证所网站公开披露。三、内部控制自我评价工作计划,序号,工 作 任 务,计划完成时间 责任人,内部控制自我评价的范围、实施 2012 年 12 月,姚兴田,时间表和人员分工（1）内部控控制自我评价的范围：公司所有车间、部门及所有控股子公司（营销公司、投资公司、联创公司）；资金
8、、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同协议、对子公司控制、财务报告编制与披露、人力资源政策、信息系统一般控制、企业并购、关联交易、内部审计等 20 个业务流程。（2）内部控控制自我评价实施时间表和人员分工：2011 年 9-10 月：公司各车间、部门及各控股子公司进行年度内部6,底,钱霓王爱新潘和平王奕玫,控制自我评价，于 10 月底向公司内,部审计部提交年度自我评价报告；,2011 年 11-12 月：公司内部审,计部组成内部控制评价工作组具体,实施公司年度内部控制评价工作，通,过对被评价单位进行现场测试，综合,运用个别访谈、调查问卷
9、、专题讨论、,穿行测试、实地查验、抽样和比较分,析等方法，充分收集被评价单位内部,控制设计和运行是否有效的证据，按,照评价的具体内容，如实填写评价工,作底稿，研究分析内部控制缺陷。,评价工作组应当吸收企业内部,相关机构熟悉情况的业务骨干参加。,评价工作组成员对本部门的内部控,制评价工作应当实行回避制度。,2011 年 3 月：公司内部审计部,根据年度内部控制评价结果，以报告,期的 12 月 31 日为基准日，及时编制,公司年度内部控制评价报告，报公司,董事会审计委员会审核。,2013 年 4 月：公司董事会在审,7,2,议公司年度报告的同一次董事会上审议公司年度内部控制自我评价报告，审议通过后
10、公开披露。,内部控制缺陷的评价标准（1）内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。（2）内部控制缺陷的认定内部控制评价工作组根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，确定其为设计缺陷或运行缺陷，并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。对内部控制缺陷的认定，应当以8,2012 年 4 月,姚兴田钱霓王爱新潘和平王奕玫,3,日常监督和专项监督为基础，结合
11、年度内部控制评价，由内部审计部进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。（3）公司董事会对于认定的重大缺陷，应当及时采取应对策略，切实将风险控制在可承受度之内，并追究有关部门或相关人员的责任。,内部控制自我评价的实施,2012 年 9-12 钱霓,（1）公司各车间、部门及各控 月股子公司根据内控评价标准，结合本单位实际情况，对自身业务流程的各个环节和关键控制活动进行测试，验证内部控制设计与运行是否有效，客观记录测试结果，并分析内控缺陷成因。（2）内部控制评价工作组根据对各单位的现场测试和分析编制内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表；同时，提出整改建议，编制整改
12、任务清单。9,王爱新潘和平王奕玫,4,公司内部控制自我评价报告的编 2013 年 4 月制和披露（1）内部审计部根据内部控制评价工作组年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，按照规定的程序和要求，及时编制公司内部控制自我评价报告。（2）公司内部控制自我评价报告经公司董事会审议通过后报江省省证监局并在上海证券报和上证所网站公开披露。公司内部控制自我评价报告至少应当披露下列内容：（一）董事会对内部控制报告真实性的声明。（二）内部控制评价工作的总体情况。（三）内部控制评价的依据。（四）内部控制评价的范围。（五）内部控制评价的程序和方法。10,姚兴田钱霓潘和平王奕玫,1,2,。,（六）内部控制缺陷及其认定情况。（七）内部控制缺陷的整改情况四、内部控制审计工作计划,序号,工 作 任 务,计划完成时间 责任人,根据内部控制审计与内部控制 2012 年 4 月咨询服务不相容的原则，确定将要聘请的进行内部控制审计的会计师事务所，并提交公司董事会和股东大会审议批准。根据上证所的要求，公司将在披 2013 年 4 月,王爱新潘和平,露公司 2012 年年度报告的同时披露会计师事务所关于本公司的内部控制审计报告江苏联环药业股份有限公司2012-3-2711,
