《利源铝业：半财务报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《利源铝业：半财务报告.ppt（88页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、吉林利源铝业股份有限公司,JILIN LIYUAN ALUMINUM CO.,LTD.,（吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园区）,股票简称：利源铝业股票代码：002501,2012 年半年度财务报告,（未经审计）,吉林利源铝业股份有限公司资产负债表2012 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资,产,附注十一,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清
2、理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,812,747,025.5483,972,939.36399,334,903.435,933.70112,862,402.981,408,923,205.0113,150,000.00727,965,935.16595,547,324.1167,425,046.8328,682,062.89563,223.571,433,333,592.562,842,256,797.57,360,910,273.759,000,000.0021,777,762.4
3、2872,855,332.662,293,097.4094,678,789.681,361,515,255.9113,150,000.00541,018,228.10533,618,349.609,017,611.11563,223.571,097,367,412.382,458,882,668.29,企业法定代表人：王民,主管会计工作负责人：张莹莹,会计机构负责人：邢海燕,：,吉林利源铝业股份有限公司资产负债表（续）2012 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,负债和所有者权益（或股东权益）,附注十一,期末余额,期初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付
4、账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,630,000,000.0022,476,259.0639,071,272.416,663,961.605,362,333.164,025,446.4240,000,000.00747,59
5、9,272.65470,000,000.00256,274,136.3753,113,314.65779,387,451.021,526,986,723.67187,200,000.00790,036,560.0029,699,959.31308,333,554.591,315,270,073.902,842,256,797.57,510,000,000.0017,535,290.433,663,769.775,293,039.45-9,050,358.30238,457,300.7140,000,000.00805,899,042.06370,000,000.004,963,636.3731
6、,863,836.73406,827,473.101,212,726,515.16187,200,000.00790,036,560.0029,699,959.31239,219,633.821,246,156,153.132,458,882,668.29,企业法定代表人：王民,主管会计工作负责人：张莹莹,会计机构负责人：邢海燕,吉林利源铝业股份有限公司合并资产负债表2012年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资,产,附注五,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他
7、应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,813,750,140.9585,659,925.61397,239,709.755,933.70112,862,402.981,409,518,112.99732,661,483.10590,951,678.8367,425,046.8328,682,
8、062.891,226,527.381,420,946,799.032,830,464,912.02,364,353,549.929,000,000.0021,895,522.20653,326,183.982,293,097.4094,678,789.681,145,547,143.18545,930,931.90529,196,324.189,017,611.111,226,527.381,085,371,394.572,230,918,537.75,企业法定代表人：王民,主管会计工作负责人：张莹莹,会计机构负责人：邢海燕,：,吉林利源铝业股份有限公司合并资产负债表（续）2012 年 6
9、月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,负债和所有者权益（或股东权益）,附注五,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报
10、表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,630,000,000.0020,997,503.0620,018,902.436,733,243.675,880,007.644,617,446.4240,000,000.00728,247,103.22470,000,000.00256,274,136.3753,113,314.65779,387,451.021,507,634,554.24187,200,000.00790,086,560.0029,699,959.31315,843,83
11、8.471,322,830,357.781,322,830,357.782,830,464,912.02,510,000,000.0016,619,071.433,668,865.875,362,321.52-8,706,127.024,295,791.0340,000,000.00571,239,922.83370,000,000.004,963,636.3731,863,836.73406,827,473.10978,067,395.93187,200,000.00790,086,560.0029,699,959.31245,864,622.511,252,851,141.821,252,
12、851,141.822,230,918,537.75,企业法定代表人：王民,主管会计工作负责人：张莹莹,会计机构负责人：邢海燕,吉林利源铝业股份有限公司利润表2012 年 1 月-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,附注十一,本期金额768,539,021.26587,434,080.1211,760.964,971,603.3717,274,455.2839,680,730.833,189,999.50,上期金额557,982,603.13438,904,801.433,550,433.782,897
13、,812.9711,267,697.7820,570,298.061,107,191.84,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“-”填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,115,976,391.209,386,564.024,591.17310.12125,358,364.05
14、18,804,443.28106,553,920.77106,553,920.77,79,684,367.271,966,907.1047,506.2481,603,768.1312,417,167.0769,186,601.0669,186,601.06,企业法定代表人：王民,主管会计工作负责人：张莹莹,会计机构负责人：邢海燕,吉林利源铝业股份有限公司合并利润表2012 年 1 月-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,一、营业总收入其中：营业收入,项,目,附注五,本期金额772,166,187.71772,166,187.71,上期金额560,373,440.81560,373,4
15、40.81,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收
16、益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,654,123,876.58587,848,231.77493,086.144,971,603.3717,858,084.5239,680,280.413,272,590.37118,042,311.139,386,564.02846,305.04310.12126,582,570.1119,163,354.15107,419,215.96107,419,215.960.570.57107,419,215.96107,419
17、,215.96,479,528,467.91440,020,089.433,667,598.722,897,812.9711,303,318.9220,549,976.361,089,671.5180,844,972.901,966,907.1047,806.2482,764,073.7612,513,154.2970,250,919.4770,250,919.470.380.3870,250,919.4770,250,919.47,企业法定代表人：王民,主管会计工作负责人：张莹莹,会计机构负责人：邢海燕,吉林利源铝业股份有限公司现金流量表2012 年 1 月-6 月（除特别注明外，金额单位均
18、为人民币元）,项 目一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活
19、动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,本期金额815,486,168.6412,388,756.6338,130,195.11866,005,120.38379,49
20、3,005.4419,798,929.3716,856,567.19231,888,378.34648,036,880.34217,968,240.041,365.001,365.00323,984,030.50323,984,030.50-323,982,665.50780,000,000.00780,000,000.00305,000,000.0068,724,284.618,712,879.86382,437,164.47397,562,835.53291,548,410,.07271,597,451.80563,145,861.87,上期金额611,690,244.211,821,09
21、0.81230,111,907.19843,623,242.21438,459,484.629,072,680.5530,797,284.98235,471,281.83713,800,731.98129,822,510.2358,841,160.725,000,000.0013,696,000.0077,537,160.72-77,537,160.72180,000,000.00180,000,000.00189,900,000.0049,286,104.56935,216.15240,121,320.71-60,121,320.71-7,835,971.20831,192,673.3782
22、3,356,702.17,企业法定代表人：王民,主管会计工作负责人：张莹莹,会计机构负责人：邢海燕,吉林利源铝业股份有限公司合并现金流量表2012 年 1 月-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,附注五,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流
23、入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有
24、关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,823,415,997.4812,388,756.632
25、9,758,892.33865,563,646.44379,988,271.4421,187,965.3717,538,980.32231,320,350.03650,035,567.16215,528,079.281,365.001,365.00323,984,030.50323,984,030.50-323,982,665.50780,000,000.00780,000,000.00305,000,000.0068,724,284.618,712,879.86382,437,164.47397,562,835.53289,108,249.31275,040,727.97564,148,97
26、7.28,616,217,623.691,821,090.815,952,379.16623,991,093.66438,459,484.6210,191,486.4332,005,564.047,600,590.43488,257,125.52135,733,968.1465,136,569.4213,696,000.0078,832,569.42-78,832,569.42180,000,000.00180,000,000.00189,900,000.0049,286,104.56935,216.15240,121,320.71-60,121,320.71-3,219,921.99832,
27、338,114.26829,118,192.27,企业法定代表人：王民,主管会计工作负责人：张莹莹,会计机构负责人：邢海燕,-,吉林利源铝业股份有限公司所有者权益变动表2012 年 1 月-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年同期金额,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,187,200,000.00,790,036,560.00,29,699,959.31,239,219,633.82,1,246,156,153.13,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,187,200,0
28、00.00,790,036,560.00,29,699,959.31,239,219,633.82,1,246,156,153.13,三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,69,113,920.77106,553,920.77106,55
29、3,920.77-37,440,000.00-37,440,000.00,69,113,920.77106,553,920.77106,553,920.77-37,440,000.0037,440,000.00,四、本期期末余额,187,200,000.00,790,036,560.00,29,699,959.31,308,333,554.59,1,315,270,073.90,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：王民,主管会计工作负责人：张莹莹,会计机构负责人：邢海燕,吉林利源铝业股份有限公司所有者权益变动表2012 年 1 月-6 月（续）（除特别注明外，金额单位均为人
30、民币元）本期金额,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,93,600,000.00,883,636,560.00,14,426,091.09,129,834,819.83,1,121,497,470.92,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,93,600,000.0093,600,000.00,883,636,560.00-93,600,000.00,14,426,091.0915,273,868.22,129,834,819.83109,384
31、,813.99,1,121,497,470.92124,658,682.21,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,152,738,682.21152,738,682.21,152,738,682.21152,738,682.21,（四）利润分配1提取盈余公积,15,273,868.2215,273,868.22,-43,353,868.22-15,273,868.22,-28,080,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-28,080,000.00,-28,080,0
32、00.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,93,600,000.0093,600,000.00,-93,600,000.00-93,600,000.00,四、本期期末余额,187,200,000.00,790,036,560.00,29,699,959.31,239,219,633.82,1,246,156,153.13,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：王民,主管会计工作负责人：张莹莹,会计机构负责人：邢海燕,吉林利源铝业股份有限公司合并所有者权益变动
33、表2012 年 1 月-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年同期金额,归属于母公司所有者权益,少数股东权益,所有者权益合计,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,一、上年年末余额,187,200,000.00,790,086,560.00,29,699,959.31,245,864,622.51,1,252,851,141.82,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,187,200,000.00,790,086,560.00,29,699,959.31,245,864,622.51,1,252,851,1
34、41.82,三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,69,979,215.96107,419,215.96107,419,215.96-37,440,000.00-37,440,000.00,69,979,215.96107,419,215
35、.96107,419,215.96-37,440,000.00-37,440,000.00,四、本期期末余额,187,200,000.00,790,086,560.00,29,699,959.31,315,843,838.47,1,322,830,357.78,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：王民,主管会计工作负责人：张莹莹,会计机构负责人：邢海燕,合并所有者权益变动表2012 年 1 月-6 月（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他
36、,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,93,600,000.00,883,686,560.00,14,426,091.09,147,514,315.29,1,139,226,966.38,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,93,600,000.0093,600,000.00,883,686,560.00-93,600,000.00,14,426,091.0915,273,868.22,147,514,315.2998,350,307.22,1,139,226,966.38113,624,175.44,（一）净利润（二）其他
37、综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,141,704,175.44141,704,175.44,141,704,175.44141,704,175.44,（四）利润分配1提取盈余公积,15,273,868.2215,273,868.22,-43,353,868.22-15,273,868.22,-28,080,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-28,080,000.00,-28,080,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公
38、积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,93,600,000.0093,600,000.00,-93,600,000.00-93,600,000.00,四、本期期末余额,187,200,000.00,790,086,560.00,29,699,959.31,245,864,622.51,1,252,851,141.82,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：王民,主管会计工作负责人：张莹莹,会计机构负责人：邢海燕,吉林利源铝业股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日一、公司基本情况,(一),公司概况,公司名称
39、：吉林利源铝业股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)。注册地址：吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园区。注册登记批准机关：吉林省工商行政管理局。企业法人营业执照注册号为：220000400007827。法定代表人：王民。,(二),公司历史沿革简述,本公司前身系辽源利源铝业集团有限公司，是在辽源市利源散热器制造有限公司的基础上发展起来的。辽源市利源散热器制造有限公司是由自然人股东王民、张永侠于2001年11月13日共同出资设立的有限责任公司，注册资本50万元。2002年8月22日股东王民、张永侠对公司进行增资，增资后公司注册资本为3000万元。2003年6月经公司股东会决议，公司名称变更为辽源利
40、源铝业有限公司。2005年10月28日，辽源利源铝业有限公司股东会决议同意公司名称由辽源利源铝业有限公司更名为辽源利源铝业集团有限公司。2005年12月8日辽源市经济委员会以辽经济政法字200549号文关于组建辽源利源铝业集团的批复同意组建辽源利源铝业集团，集团母公司名称为辽源利源铝业有限公司，子公司为辽源市利源型材有限公司、辽源市利源装潢工程有限公司、辽源利源铝合金铸造有限公司。2005年12月8日公司完成了名称变更的工商登记并换发了营业执照。2007年12月28日公司吸收王民等19名自然人股东增资款共计14,977,250.00元，其中500万元增加注册资本，9,977,250.00元增加
41、资本公积，并于2007年12月29日变更工商登记，变更后的注册资本为3,500万元。2008年6月12日，吉林省商务厅以吉商审办函字200833号文关于新企创业投资企业对辽源利源铝业集团有限公司增资备案的意见，同意辽源市利源铝业集团有限公司变更为中外合资经营企业。2008年7月8日公司吸收新企创业投资企业13,7,517,000.00美元（相当于人民币51,480,000.00元）出资，其中计入注册资本900万元人民币，并于2008年7月10日变更工商登记，变更后的注册资本4,400万元，公司类型相应变更为中外合资的有限责任公司。2008年7月16日公司吸收江苏新潮科技集团有限公司出资额人民币
42、28,600,000.00元、上海赛捷投资合伙企业（有限合伙）出资额人民币40,040,000.00元，其中分别计入注册资本500万元、700万元，并于2008年7月30日变更工商登记，变更后的注册资本5,600万元。2008年8月16日根据公司股东会决议及发起人协议，以2008年7月31日为基准日，在原辽源利源铝业集团有限公司基础上，整体变更设立吉林利源铝业股份有限公司。保持原股东持股比例不变，以上述时点经审计的净资产为基准，按3.0569:1比例，折合股本为人民币70,000,000.00元，差额部分计入资本公积。变更行为已经吉林省商务厅吉商审办字2008187号文件批准，并已于2008年
43、11月10日获得吉林省人民政府颁发的中华人民共和国外商投资企业批准证书。公司于2008年11月18日获得吉林省工商行政管理局颁发变更后的企业法人营业执照。根据本公司2010年第一次临时股东大会决议及2010年10月12日中国证券监督管理委员会关于核准吉林利源铝业股份有限公司首次公开发行股票的批复（证监许可（2010）1397号文）核准文件，本公司向社会公开发行人民币普通股2,360万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币35.00元。本次发行后，股本变更为人民币9,360万元。公司于2010年11月25日获得吉林省工商行政管理局颁发变更后的企业法人营业执照。根据本公司于2011年4
44、月召开的2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本9,360万股为基数，按每10股由资本公积金转增10股，共计转增9,360万股，并于2011年度实施。转增后，注册资本增至人民币18,720万元。经吉林省工商行政管理局核准，公司于2011年5月取得了变更后的企业法人营业执照。截至2011年12月31日，本公司累计发行股本总数18,720万股，公司注册资本为18,720万元。,(三),行业性质及主要产品,本公司属有色金属压延加工业的铝型材加工业，主要产品为铝型材。14,(四),经营范围,铝合金散热器制造、铝塑管制造、生产经营铝材、钢材、塑材、铝板带、电解铝、多种铝制品及铝门窗的
45、制作和安装，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务、经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）、经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正（一）财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定(20
46、10年修订)的披露规定编制财务报表。（二）遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。（三）会计期间本公司采用公历制，以每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期间为2012年1月1日至2012年6月30日。（四）记账本位币采用人民币为记账本位币。境外子公司的记账本位币15,（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并,本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会
47、计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。,在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计,费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收,入不足冲减的，冲减留存收益。,2、非同一控制下的企业合并,本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。,公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。,
48、本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及,或有负债的公允价值。,本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。,企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且
49、公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。,本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，,16,确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。,非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
50、等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。,（六）合并财务报表的编制方法,本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础
