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1、中国农业银行彭泽县支行代理县级财政集中支付业务介绍,彭泽支行财会运营部,一、业务开展过程简介,2008年5月我行根据彭府字【2008】18号、彭财库【2008】12号、彭银发200810号等相关文件精神，我行着手开展代理县级财政集中支付业务的准备工作。,一、人行、财政、银行部门间相互协作，清理各预算层级单位账户。此间由财政部门确定各预算单位应保留在各家银行财政账户，原留存单位账户存款由彭泽县财政局统一上收至在各家银行开立的“彭泽县财政收付核算中心”专户统一管理，确保各预算层级单位零余额账户为零。二、彭泽县财政局负责按照人行规定收集各预算层级单位的相关开户资料并提交开户银行，各开户银行将相关开户
2、资料按人行账户管理规定进行申报审批。账户名称的规范、账户性质（基本账户、专用账户）的认定，所有账户均设置为不计息等清理。三、账户清理工作完成后，由彭泽县财政局统一编制各预算层级预算单位的账户名称、账号、单位编码清单及财政预算业务分类编码提交各代理财政集中支付代理银行。,四、彭泽支行将彭泽县财政局提供的相关文件及基础数据表单通过市分行客户部门提交省分行相应部门，向信息技术开发中心提出业务申请，进行相关业务程序的开发改造。在此特别说明：因我省农行过去有代理中央财政、省级财政、市级财政、县级财政集中支付业务，而其清算资金都由上级财政部门负责清算，而我县开办的代理县级财政集中支付业务的资金清算，按彭泽
3、县财政局、彭泽县人民银行的规定，由彭泽县财政局在各家银行开立的财政局清算备用金或财政局预算外资金专户直接清算，次日再通过人民银行清算系统清算垫付资金，回补备用金账户。因此我行就多了一道系统程序开发、业务测试过程。,五、代理财政集中支付业务的代理银行，与县财政局签订彭泽县国库集中支付委托代理协议，与中国人民银行彭泽县支行签订代理财政性资金银行支付清算协议，完成业务开办前的准备工作。六、代理财政集中支付业务的代理行完成相关业务配套制度。我行作为全市农行首家开办县级代理财政集中支付业务的机构，为此向市分行、省分行提出彭泽县代理县级财政集中支付业务管理办法、彭泽县代理县级财政集中支付业务会计核算管理办
4、法申请，经省分行批复后县级支行不具备制定制度的权限，改为由市分行修改出台九江市分行代理县财政集中支付业务管理办法、九江市分行代理县级财政集中支付业务会计核算管理办法为全市农行县级支行代理县级财政支付业务铺平了道路。,七、根据彭泽县财政局要求，各代理银行配套一名业务单证专职人员，每日上午9点钟前到财政局集中收付核算中心提取各自的业务单证（财政资金直接支付凭证、财政资金授权支付凭证）送达各代理银行的分支机构进行业务办理，同时将各代理银行办讫的业务回单及按财政局规定报送的各类报表报送财政局，将上日的资金清算情况（分预算内、预算外）分别打印出清算表，并手工编制业务清算清单报财政局相关人员进行审核盖章后
5、，再送达彭泽县人民银行进行资金清算，从而保证清算资金的回补。,八、业务初期根据财政局、人民银行、各代理银行协定各指定一名业务联系人员，协调解决业务初期的各类业务问题。,零余额账户的注意事项预算单位零余额账户需由同级财政部门批准开立，并出具证明文件。零余额账户的变更、合并与撤销须经同级财政部门批准。零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务；可以向预算单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金、提租补贴及财政部批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位划拨资金。,基本概念,预算单位,指收入全部上交、预算支出全部由政府统一安排的财政类单位，按行政级别分为
6、中央、省、市、县、乡级预算单位，按隶属级别分为一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位。,财政部门零余额账户,指财政部门在代理银行开设的，用于记录、核算和反映直接支付活动的账户。,预算单位零余额账户,指预算单位在代理银行开设的，用于记录、核算和反映财政授权支付活动的账户。,非税收入资金专户,指县级财政部门在代理银行开设的，用于记录、核算和反映财政直接支付、授权支付中属非税收入（预算外资金）专项资金的账户，代理银行根据县级财政部门指令办理支付结算业务，并将支付信息报送财政部门。,清算备用金专用账户,指财政部门在代理银行开设的，用于记录、核算和反映代理行办理财政直接支付、授权支付活动当日不能及时进
7、行清算而进行的垫付的账户。（实际我行反映的是全部支付业务资金收付情况，包括支付令、人行清算后的回款）余额为拨付金额,财政直接支付业务指由财政部门开具支付令，通过财政零余额账户直接将财政资金支付到收款人或用款单位账户的业务。实行财政直接支付的支出包括工资支出、购买支出及转移支出。财政授权支付业务指预算单位根据财政部门授权，向其预算单位零余额账户开户行提交支付令，银行根据支付令，在财政部门批准的用款额度内,通过预算单位零余额账户将资金支付到收款人的业务。实行财政授权支付的支出包括未纳入财政直接支付的购买支出和零星支出。,基本概念,财政直接支付流程,代理银行,支付令,支付回单,支付,清算,入账通知书
8、,财 政 部门,预算单位,收 款 人,人民银行,拒绝支付,申请支付,直接支付整体业务流程,代理银行,财政部门,预算单位,批复用款计划,申请用款计划,下达额度,财政授权支付凭证,支付,清算,支出日报表,额度到账通知书,人民银行,收款人,财政授权支付汇总清算额度通知单,授权支付整体业务流程,代理县级财政集中支付业务开办准备工作介绍,一、支行作为代理县级财政集中支付的主体资格，具体业务操办涉及各对外营业机构，因此，我行将支行营业部设定为代理县级财政集中支付业务的主办行、其他营业机构设定为代理县级财政集中支付业务的代办行（主要是为了方便各层级的财政预算单位的清算方便）。主办行是办理财政资金直接支付业务
9、的营业机构并负责辖内代理县级财政集中支付业务资金清算机构，同时兼有部分授权支付业务，其资金清算同直接支付业务；代办行是办理财政资金授权支付业务的营业机构，其资金清算均通过内部清算系统划转主办行进行资金清算。,二、资金清算。预算内资金均通过“彭泽县财政局清算备用金”专户进行清算，按日将清算资金通过人民银行清算回补；预算外资金均根据财政支付指令的相关专用账户进行资金清算，无须再清算回补；今年“鄱阳”事件后，财政局对全县财政性账户进行了一次全面清理。改为所有资金均通过“财政局清算备用金”进行清算，只有预算内资金通知人行清算系统进行清算回补。,备注：根据财政局文件规定，代理县级财政集中支付业务的预算内
10、资金应于每日日终前汇总从财政局清算备用金账户进行清算，由于财政局无法满足我行由于各种原因可能造成超清算备用金不能及时回补所带来的短暂性资金垫款问题（涉及垫款资金清算的利息，按省行规定为同期人行存款准备金利率），经我行与财政局协商清算改为预算内资金逐笔从财政局清算备用金账户清算至各预算层级的预算单位零余额账户，完成代理业务的资金清算。,三、业务人员的培训指导 由于该项业务涉及我行各营业机构运营主管（会计）对业务的管理、清算系统业务资金的划转、对公业务柜员操体业务的操办，因此我行多次召开相关运营主管、对公柜员、联行清算柜员的业务培训会议进行业务培训，并由财会运营部指定一名人员负责各营业机构人员业务
11、的辅导，解决业务开办初期存在的各类问题。,四、业务系统介绍江西省县级财政集中支付系统是建立在TULIP平台上的项目系统，采取点对点技术，租用DDN数据专线与县财政局系统直连对接。代办业务范围包括县级财政预算内、预算外支付业务。财政支付系统使用了TULIP平台中的界面风格，提供了数据采集、分析及报表等业务功能。代办网点主要完成发起财政授权支付交易、打印预算单位报表等功能。主办行网点主要完成控制授权支付清算方式、下载并导入授权支付额度数据、发起财政直接支付交易、生成人行类和财政类报表、与人行和财政局资金清算等功能。资金支付交易使用ABIS系统原有交易，并遵循相关规定办理业务。,业务的正式开办简介,
12、一、业务初期，主办行必须做好“建立客户资料建立单位合约”。二、每日主办行营业前必须按规定完成行部开工即9887切换清算方式“、”9873“财政额度文件导入，为本日办理代理财政支付业务做好系统准备。每月月初主办行需做”9880财政额度请求“三、根据业务跑单员从财政提取的业务支付凭证从系统打印出相关财政资金支付指令，即”9883直接支付令确认交易联动到9882直接支付令查询并打印出直接支付令，9885授权支付令确认联动到9884授权支付令查询并打印出授权支付令。（这个过程实际就是核销财政资金支付额度的过程）四、主办行业务柜员根据支付令从备用金专户或相应预算外账户将资金转入支付凭证的付款单位财政资金
13、零余额账户，再依据财政资金直接支付凭证将款项支付给相关收款账人，需转他行的将财政资金直接支付凭证的第二联将由联行清算人员办理联行资金汇划。代办行业务柜员根据支付令办理网内联行借报，划转至主办行进行资金清算，划转的清算资金进入财政资金授权支付凭证的付款预算单位零余额账户，再根据财政授权支付凭证办理业务支付，将款项转入相关收款单位账户，需转他行的将财政资金授权支付凭证的第二联交由联行清算人员办理联行资金汇划。,三、系统交易功能介绍（一）代办网点交易功能9884查询授权支付令中国农业银行综合应用系统 9884查询授权支付令 支付令编号:财政bs帐号:本交易将查询请求发送到财政系统，查询授权支付令详细
14、信息。若不能查到该笔授权支付令，则不能做确认业务。其中“财政bs帐号”是财政局为每个代办行提供的登录帐号。每个网点只能使用本行帐号办理授权支付业务。,9885确认授权支付令 中国农业银行综合应用系统 9884查询授权支付令 支付令编号:财政bs帐号:录入9885交易后，本交易先前连动9884交易查询授权支付令。网点柜员只需核对查询回来的授权支付令信息并再次将预算单位的授权支付令提交到财政系统进行业务确认。确认成功后，系统自动扣减授权支付额度数据，并打印凭证。确认失败后，系统显示错误信息并退出,9888作废授权支付令 中国农业银行综合应用系统 9888授权支付-作废 支付令编号:财政bs帐号:网
15、点柜员对有问题的授权支付令有权作废。作废后，该授权支付令失效。,9889生成预算单位报表 中国农业银行综合应用系统9889 生成预算单位报表 帐务日期:预算单位报表种类:基层预算单位编码:录入要素后，提交后生成预算单位报表。包括财政资金直接支付入帐通知书、财政授权支付额度到帐通知书、预算单位对帐单。,（二）主办行网点交易功能9887切换清算方式 中国农业银行综合应用系统 9667切换清算方式 使用备用金标志:0为当日清算,1为隔日清算 由主办行支行营业部使用此交易控制授权支付业务的清算方式。主办行每日必须做此交易。选0表示此批次授权业务当日清算，不使用备用金。选1表示以下批次的授权业务隔日清算
16、，使用备用金。,9883确认直接支付令 中国农业银行综合应用系统 9882查询直接支付令 支付令编号:财政bs帐号:|录入9883交易后，本交易先前连动9882交易查询直接支付令。网点柜员只需核对查询回来的业务信息并再次将直接支付令提交到财政系统进行业务确认。,9879生成人行文件 中国农业银行综合应用系统 9879生成人行文件 帐务日期:报表类型编码:批次号:凭证号:调整期标志:主办行在需和人行清算时，必须先使用此交易生成与人行清算的电子文件（直接支付划款汇总汇总清单、直接支付退款汇总汇总清单、授权支付划款汇总汇总清单、授权支付退款汇总汇总清单。批次号必须从1开始。调整期标志为0，表示该批次
17、数据第一次生成。调整期标志为1，表示该批次数据经过调整后重新生成。,9886生成财政类日报表 中国农业银行综合应用系统 9886:生成财政类日报表 帐务日期:财政日报表种类:该交易根据录入要素生成财政类日报表。包括财政支出日报表、清算备用金帐户划款明细单、预算单位财政授权支付明细单。,9891查询财政业务流水 中国农业银行综合应用系统 9891:查询网点财政业务流水 帐务日期:查询行号:主办行与代办网点对帐时，可使用该交易查询某网点业务流水。,9890生成财政类月报表 中国农业银行综合应用系统 9890:生成财政类月报表 报表起始日期:报表终止日期:财政月报表种类:该交易根据录入要素生成财政类
18、月报表。包括财政支出旬月报表、财政支出对帐单报表,9880额度请求 中国农业银行综合应用系统 9880 财政额度采集请求 额度月份:每月主办行得到财政局下达授权额度通知后，使用该交易将我行本月的授权支付额度数据导入系统。,9022 查询可打印报表文件名 中国农业银行中间业务系统 9022 查询可打印报表文件名 起始日期:20050523 合同号:文件名:报表名称:只需输入“起始日期”即生成报表的日期，可查询到生成报表日的所有报表。报表找到后，按上下键选择需打印的报表，按Ctrl+p 打印。,三、操作流程代办网点操作流程1、“9885确认授权支付令”成功后，打印凭证；若失败，则报错退出。2、如9
19、885交易成功，则视支付令具体情况进行ABIS账务处理。3、“9889生成预算单位报表”“9022查询可打印报表文件名。,主办网点操作流程1、每日开业前，柜员必须使用“9887切换清算方式”交易确定授权支付清算方式。2、9883确认直接支付令成功后，打印凭证；若失败，则报错退出。3、与人行清算前，先使用9879生成人行文件9507接收文件最后通过NOTS将人行文件发送人行（目前我行这一步骤未使用）。4、9892生成人行类日报表（目前我行这一步骤未使用）。5、当日交易结束后，我行中心自动与财政系统完成对账工作9886生成财政类日报表,6、在月底，柜员可使用9875 987698789877等交易
20、为人行生成对账单。7、在月底，柜员可使用9890生成财政类月报表，交易为财政厅提供月报表及对账单。8、在柜员得到财政局下达授权额度的正式通知后，即可使用9880额度请求及相关连动交易完成下载并导入授权支付额度数据。9、新开通该项目的地区主办行还需先建立相应的合约号，其中项目编号为“14000000063”，合约顺序号为当地的地区编号（详见中间业务地区编号表0910）,四、注意事项（一）网点必须保证TULIP平台的流水与ABIS系统交易的一致性，如果出现不一致应当天及时上报主管部门进行差错处理。（二）本系统不提供隔日差错处理，出现隔日差错时，必须与财政局联系处理或由预算单位出具退票支付令。,交易
21、码及名称：9872生成人行日报表（没有）9873财政额度文件导入9874财政基础数据导入9875录入人行清算凭证（不要）9876删除人民清算凭证（不要）9877直接支付令批量确认9878生成人行对账单（旬、月报）（没有）9879生成人行文件9880财政额度请求9881财政额度确认（财政确认文件导入）9882直接支付令查询9883直接支付令确认9884授权支付令查询9885授权支付令确认9886生成财政日报表9887切换清算方式9888授权支付令作废9889生成预算单位报表9890生成财政（旬）月报表9891查询财政流水,彭泽县财政支付农行柜员操作流程,为便于网点会计主管管理、柜员操作，防止出现
22、对制度理解的不一致造成差错，彭泽支行财会运营部在综合各项业务制度及农行与财政部门协商后的操作程序制作了一个简式操作流程表如下：营业部建立客户资料建立单位合约清算方式切换财政额度数据导入,直接支付令中的资金性质（预算内）清算说明：营业部从户名：彭泽县财政局国库股（农行清算备用金），账号：347101040005942付款，以直接支付令确认凭证为依据，款项转入支付令注明的单位零余额账户，再以支付令凭证作原始凭证从零余额账户支付现金或转入相关收款单位。）,直接支付令中资金性质为（预算外）的清算说明：营业部从户名：彭泽县财政局国库股（非税收入资金专户），账号：347101040005934付款，以直接
23、支付令确认凭证为依据，款项转入支付令注明的单位零余额账户，再以支付令凭证作原始凭证从零余额账户支付现金或转入相关收款单位。）说明：目前我行己将该账户清算合并为347101040005942账户进行清算。,授权支付令的资金性质为（预算内）的清算说明：1、营业部从户名：彭泽县财政局国库股（农行清算备用金），账号：347101040005942付款，以直接支付令确认凭证为依据，款项转入支付令注明的单位零余额账户，再以支付令凭证作原始凭证从零余额账户支付现金或转入相关收款单位。）2、网点通过网内往来划借报，资金性质选内部资金划拨，付款账号为：彭泽县财政局国库股（农行清算备用金），账号：34710104
24、0005942付款，以授权支付令确认凭证为依据，款项转入支付令注明的单位零余额账户，再以支付令凭证作原始凭证从零余额账户支付现金或转入相关收款单位。）,授权支付的资金性质为（预算外）的清算说明：1、营业部从户名：彭泽县财政局国库股（非税收入资金专户），账号：347101040005934付款，以直接支付令确认凭证为依据，款项转入支付令注明的单位零余额账户，再以支付令凭证作原始凭证从零余额账户支付现金或转入相关收款单位。）2、网点通过网内往来划借报，资金性质选内部资金划拨，付款账号为：彭泽县财政局国库股（非税收入资金专户），账号：347101040005934付款，以授权支付令确认凭证为依据，款
25、项转入支付令注明的单位零余额账户，再以支付令凭证作原始凭证从零余额账户支付现金或转入相关收款单位。）,业务操办具体要求：1、网点划付报时一定要在附言栏中说明：申请预算单位编码、支付令编号、功能分类号即类、款、项，2、支付令确认凭证要求打印一式三份，一份做零余额账户入账凭证附件，一份做从备付金（清算备用金、非税收入资金）付款凭证附件（网点作为划借报依据），一份给跑单员作为每日填单（清算资金凭证（预算内、预算外）依据。3营业部每日进行资金清算方式切换，即切换为1，隔日清算4、营业部按规定打印：（1）、财政支付日报表（预算内支付、预算外支付）两种表，一式三份，一份留底，二份送财政局。（2）、财政直接
26、支付入账通知书（预算内、预算外）两种，一式三份，一份留底，二份送财政局。（3）、财政授权支付明细（预算内、预算外）两种，一式三份，一份留底，二份送财政局。,（4）、申请财政性资金划款汇总清单（分预算内、预算外）两种，预算内清单打印一式三份，一份留底，一份送财政局，一份送人民银行。预算外清单打印一式三份，一份留底，二份送财政局。（5）、财政支付对账单（预算内、预算外）两种，一式三份，一份留氏，二份送财政局。（6）、当接到财政局下达的预算单位财政授权支付清算额度汇总通知书一个工作日内，将财政额度数据导入系统，并生成并打印财政授权支付额度到账通知书，打印一式三份，一份留底，一份送预算单位开网点，一份
27、送财政局。（7）、财政支出对账单报表（预算内、预算外）两种，一式三份，一份留底，二份送财政局。（8）、清算备用金划款明细（预算内），一式三份，一份留底，一份送财政局，一份送人民银行。（9）、非税收入资金专户划款明细（预算外），一式二份，一份留底，二份送财政局。,财政集中支付国库业务交换员操作流程,每日日终前，待所有支付令处理完毕，或次日督促柜员进入ABIS系统，通过9879交易生成直接支付划款汇总清单、直接支付退款汇总清单、授权支付划款汇总清单、授权支付退款汇总清单；9886交易生成财政支出日报表、清算备用金账户划款明细单、预算单位财政授权支付明细单；然后通过“9022”交易打印出申请财政资金
28、划款汇总清单授权支付划款汇总清单授权支付划款明细单财政支出日报表（预算内、预算外）各一式三份（一份人行、一份财政、一份本行留存）,每日通过辅助系统生成上日清算备用金划款明细单（分预算内、预算外），经与日报表、汇总清单进行数据核对，无误后加盖印章，并手工填制“支付申请划款凭证”加盖本行在人行预留单位印鉴，附划款明细单、汇总清单、财政资金支付凭证的第四、五联；相关财政报告表等，若存在退票的还填制财政资金直接（授权）支付退票通知书等于9：00前到财政局进行审核，审核通过后由财政局生成财政直接支付汇总清算额度通知书、财政、预算单位财政授权支付清算额度汇总通知书，支付申请划款凭证，各汇总清单、划款明细单于11：00前交人民银行进行审核并清算，需办理交接手续。若存在退票的由财政局或预算单位开出“负”财政支付凭证，由银行生成打印“负”支付令据以办理退票退款业务。,每日网点根据业务员提回的财政资金支付凭证办理支付业务；代办网点月初负责生成并打印出财政资金授权支付额度到账通知书（预算内、预算外）交财政（局）各预算单位。月初由主办行生成打印上月“财政支出月报表”年度终了还要预算单位的预算额度进行使用与结余清单提交财政局,谢谢,
