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1、乐清市国库集中支付代理业务金融服务方案第一章 我行代理服务方案概述我行在仔细研究乐清市本级国库集中支付有关要求的基础上，制定了全面细致的国库集中支付业务的服务方案，内容主要包括以下四方面：（一）业务处理方面。按照业务要求，设计了涵盖了国库集中支付业务的四个主要环节的业务流程，即帐户开立和管理、额度控制、资金汇划、信息反馈等。业务流程上，按直接支付和授权支付的不同特点，设计了详细的处理步骤和程序；帐户管理上，设计了严密的账户开立、变更和撤销管理流程。授权支付的额度管理上，精心设计了额度电子化管理和控制方案；资金汇划上，依托我行先进的电子汇划系统，设计了最佳汇划路线，确保资金流动畅通；信息反馈上，
2、采用电子与人工传输并用模式，设计了多种反馈渠道，提供了远程终端访问、网上银行、电话银行、手机银行、中信金融网等多种渠道的查询方式。特别针对业务对账，建立专用的电子化对账平台。（二）服务保障方面。设计了对国库集中支付代理业务的全程绿色通道：设立专柜，配置专业人员专门办理代理业务；由财政业务保障中心全面负责上门服务，安排专门人员和专用车辆，上门收取财政部门的各种指令，为预算单位提供上门服务；成立以吴万云行长为组长以及相关业务部门领导和业务骨干为主的工作小组，全面负责业务开展过程中的协调、组织、方案完善、人员培训、业务管理等事项，涵盖代理业务的各个环节。（三）风险控制方面。针对代理业务可能出现的风险
3、，制定了详细的风险控制措施和流程，覆盖代理业务的所有环节和风险点，特别注重防范操作性风险和系统性风险，并制定了周密严格的保密措施，保证代理国库集中支付过程中的安全性。（四）服务承诺方面。为了将财政国库集中支付代理业务做到最好，我行郑重提出多项服务承诺，作为对财政、人民银行、预算单位提供优质服务的保证。承诺涉及基本服务、账户管理、业务操作、紧急事项、信息反馈、系统安全、风险管理、业务保密、业务沟通、投诉受理、等各个方面。特别是对各级管理部门规定的收费项目，我行执行相应的最低收费标准；无明确规定的收费项目，在国家政策允许的范围内，全部免收。第二章 代理财政国库集中支付业务处理流程第一节代理财政直接
4、支付业务处理流程 一、概述根据流程的特点，代理财政直接支付业务分为四个阶段，即下达支付指令阶段、资金支付阶段、资金清算阶段和支付信息反馈阶段。下达支付指令阶段是指乐清市财政局国库支付执行机构根据批复的部门预算和资金使用计划及相关要求对预算单位的支付申请审核无误后，向我行出具直接支付凭证。资金支付阶段是指我行按照直接支付凭证及时、准确地将资金汇往收款单位的过程。资金清算阶段是指我行根据当日实际已支付资金，按预算单位分预算科目汇总，发出支付清算申请，并向中国人民银行乐清支行、预算外资金专户银行和其它资金集中管理专户银行进行资金清算的过程。支付信息反馈阶段是指我行向乐清市财政局国库支付执行机构、中国
5、人民银行乐清支行、预算外资金专户银行、其它资金集中管理专户银行和预算单位传送资金支付信息情况并与它们核对账目的过程。二、具体步骤（一）下达支付指令阶段1、下达支付指令乐清市财政局国库支付执行机构在对预算单位的财政直接支付申请进行审核、开具财政直接支付凭证并加盖印鉴签发后，由我行财政业务客户经理上门领取财政直接支付凭证。（二）资金支付阶段2、执行支付指令我行的财政业务专柜柜员对财政直接支付凭证的基本要素进行审核，若审核复核无误，则按财政直接支付凭证的信息办理资金支付，并由我行先垫付资金。我行保证，在营业日清算时间前收到的支付凭证于当日汇出资金，在营业日清算时间后收到的支付指令，于下一个营业日上午
6、10：00前汇出资金。对于特别紧急事项支出的支付指令，按照加急业务处理程序办理支付。对于本系统的汇款，我行的综合业务系统将通过本行电子汇划系统将资金实时划拨至收款人账户。对于跨系统的划款，我行的综合业务系统将通过现代化支付系统汇出或通过同城票据交换系统转划。对于工资支出，财政业务专柜柜员将资金按照统发工资清单分解到预算单位个人账户，并根据所列代扣款项分别将个人所得税、医疗保险、养老保险、失业保险和住房公积金等划入乐清市财政局认定的相关账户；并在工资支付后的3个工作日内为各预算单位出具工资发放明细表，传送个人工资支付信息。（三）资金清算阶段3、申请清算我行财政业务专柜的资金清算员在规定时间，根据
7、当日实际直接支付总金额，分资金性质，按类、款、项科目编码填制财政直接支付清单，分别向中国人民银行乐清支行、预算外资金专户银行、其他资金集中管理专户银行申请进行资金清算。4、进行清算中国人民银行乐清支行、预算外资金专户银行和其它资金集中管理专户银行审核无误后将清算资金划往我行，我行结平乐清市财政局财政零余额账户，实现直接支付零余额账户与国库单一账户、预算外资金财政专户和其他资金集中管理专户的资金清算。每日营业终了前，系统将自动核查乐清市财政局零余额账户是否有余额，如有余额及时预警，由分行资金管理员和复核员查找并进行处理；因特殊原因未能及时处理的，注明原因备查，并于次日以书面形式报乐清市财政局国库
8、支付执行机构。（四）支付信息反馈阶段5、通知财政业务客户经理于资金支付当日将加盖我行业务专用章的财政直接支付入账通知书按照国库支付执行机构提供的地址寄送预算单位，将加盖我行业务专用章的财政直接支付凭证回单联送达乐清市市级财政国库支付执行机构。6、核对账目我行将根据要求于每月初3个工作日内，按上月实际发生的财政直接支付明细业务，向中国人民银行乐清支行、预算外资金专户银行、其它资金集中管理专户银行、乐清市市级财政国库支付执行机构和预算单位发出对账单，按月对账，确保直接支付业务的准确性。第二节代理财政授权支付业务处理流程一、概述根据乐清市市本级国库集中支付业务的要求，代理财政授权支付业务分为四个阶段
9、，即传达额度阶段、授权支付阶段、资金清算阶段和信息反馈阶段。传达额度阶段是指市级财政国库支付执行机构向我行传达预算单位授权支付额度，并由我行将额度到账情况传达至各预算单位的过程。授权支付阶段是指我行根据预算单位出具授权支付凭证，通过预算单位零余额账户将款项划往收款单位，并在日终将垫付资金与预算单位小额资金帐户进行清算，同时将支付信息报告市级财政国库支付执行机构。资金清算阶段是指我行根据市级财政国库支付执行机构确认的支付信息与中国人民银行乐清支行进行资金清算的过程。信息反馈阶段是指我行向市级财政国库支付执行机构、预算单位、中国人民银行乐清支行反馈授权支付未清算资金信息的过程。二、具体步骤 （一）
10、传达额度阶段市级财政国库支付执行机构每月定期将次月增加的按代理银行划分的预算单位用款额度通知代理银行。我行接到财政授权支付额度通知后，及时将各预算单位的月度用款额度通知相关预算单位。1、额度下达市级财政国库管理机构向国库支付执行机构下达各预算单位的预算及用款计划。市级财政国库支付执行机构开具财政授权支付额度通知单给我行，由我行财政业务客户经理到市财政局上门领取通知单。我行财政业务专柜柜员收到客户经理取回的通知单，按月度用款明细清单将额度信息及时录入我行会计综合业务系统，并经复核员复核生效后，将额度增加确认信息反馈市级财政国库支付执行机构。额度信息经复核生效后，可以通过会计综合业务系统同步查看通
11、知单所确定的各预算单位的资金使用额度。在我行生效额度信息后，我行将按照财政部门的要求，将财政授权支付额度到账通知书送达预算单位。2、拨付小额资金账户资金根据预算单位日常资金的使用和额度情况，市级财政国库支付执行机构通过银行结算凭证将资金划入预算单位小额资金账户。（二）授权支付阶段3、支付指令预算单位开具银行结算凭证或市财政局统一印制的财政授权支付凭证作为付款凭证。4、受理支付当预算单位开具银行结算凭证办理授权支付业务时，我行财政业务客户经理及时取回纸制支付凭证交财政业务专柜柜员，专柜柜员收到预算单位银行结算凭证后，必须认真审核下列事项：凭证基本要素是否有误；支付总金额是否超过预算单位小额账户的
12、当前余额，若超出，则拒绝支付。审核无误后，即通过我行综合业务系统办理授权支付业务。5、支付、提现我行的财政业务专柜柜员受理预算单位提供的银行支付凭证或财政授权支付凭证，经复核员核查后，通过电汇、同城转账或支票等形式及时办理资金支付或提现。属于本系统汇款通过我行电子汇划系统将资金实时支付到账。属于同城跨系统汇款通过同城票据交换提出票据。属于异地跨系统汇款通过现代化支付系统汇出，30分钟内到账。预算单位需要支取现金，我行按照现金管理暂行条例和市财政局规定在预算单位小额资金账户余额内支付现金。预算单位采用转账支付方式结算的，在我行对外营业时间结束前收到的凭证必须在当日办妥资金支付手续，对在对外营业结
13、束之后收到的凭证必须在下一个营业日上午10：00前处理完毕。预算单位采用现金支付方式结算的，我行实时办理现金支付；对于预算单位特别紧急事项支出，我行按照加急业务处理程序办理支付。财政业务专柜柜员审核凭证基本要素，在综合业务系统中办理支付手续，经复核员复核后生效，我行综合业务系统即在预算单位零余额帐户中办理支付。6、日终结算每日营业终了，我行系统将按照当日预算单位零余额帐户的支付情况，自动汇总预算单位零余额账户的支付金额，向预算单位小额资金账户办理扣账，结平预算单位零余额账户，同时产生授权支付业务登记簿，供清算时使用。7、报送授权支付信息将生成的当日预算单位零余额账户支付明细情况，报市级财政国库
14、支付执行机构。（三）资金清算阶段8、接收确认清算的授权支付信息市级财政国库支付执行机构接收我行发送的预算单位零余额账户支付明细情况后，经审核确认后，将需要清算的授权支付信息传回我行。9、申请清算我行根据清算的授权支付信息，与授权支付业务登记簿的内容进行核对，核对相符的，减少预算单位零余额账户额度，并生成授权支付清算文件，核对不符时，将信息及时反馈市级财政国库支付执行机构。我行财政业务专柜柜员根据清算文件按照一级预算单位、分预算科目汇总填置财政授权支付清单，于当日规定时间送交中国人民银行乐清支行申请清算。10、清算资金经核对无误后，中国人民银行乐清支行将清算资金划往市级财政国库支付执行机构。（四
15、）信息反馈阶段11、提交报表及回单我行根据要求，按预算单位分预算科目，分别编制财政支出日（旬、月）报表，专项支出细化到项目，向市级财政国库支付执行机构报送，并向各预算单位报送财政支出月报表，向中国人民银行乐清支行报送预算资金财政支出月报表。12、反馈未清算授权支付信息每月末，我行系统将自动检查，已经预算单位零余额账户支付但未申请清算的授权支付信息，并产生未清算授权支付信息，反馈市级财政国库支付执行机构。13、核对账目我行于每月初3个工作日内由财政业务专柜柜员打印各预算单位零余额账户和小额资金账户对账单，分别送交市级财政国库支付执行机构、中国人民银行乐清支行和预算单位，按月进行对账，确保授权支付
16、业务的准确性。第三章国库支付专用账户的开设与管理第一节 账户的开立、变更、撤销我行将根据乐清市财政国库管理制度改革的相关要求和人民币银行结算账户管理办法的有关规定，以操作简便、安全并兼顾手续齐备为原则，为乐清市财政局和预算单位设计账户开户流程。一、市级财政零余额账户的开立、变更1、账户设立流程领取开户资料我行财政业务客户经理专门负责递送开户资料，待市财政局办妥内部手续后，上门签收并带回我行。客户经理领取开户资料内容包括： 乐清市财政局批准开设零余额账户的书面通知； 已填写完整并加盖单位公章的开立单位银行结算账户申请书（一式三联）； 已填写并加盖财务专用章及有权签字人名章的印鉴卡（一式二份）；
17、根据中国人民银行要求提供的其他开户资料。办理开户手续财政业务专柜柜员收到相关开户资料后，先审核其内容的真实性和准确性，再将审核无误的资料输入综合业务系统，开立乐清市财政直接支付零余额账户，印鉴管理员将印鉴卡上的单位预留印鉴录入我行电子验印系统，作为日后审核支付凭证的依据。反馈账户信息财政业务专柜柜员为乐清市财政局开设零余额账户后，在开立单位银行结算账户申请书第三联上加盖业务公章，将该联与一份印鉴卡一并交客户经理，及时上门报送财政局国库支付机构留存。开立单位银行结算账户申请书第一、二联和另一份印鉴卡留存我行建立账户档案。我行在乐清市财政局零余额账户开设当日，将开户情况上报中国人民银行乐清支行、预
18、算外资金专户银行和其他资金集中管理专户银行备案，以备直接支付业务发生后及时清算。建立账户档案我行营业部门指定专人管理乐清市财政直接支付零余额账户的开户申请、印鉴卡等开户资料，专项管理，定期整理核查，保证资料的完整性、准确性和保密性。2、账户变更手续乐清市财政局财政零余额账户需变更银行预留印鉴，只需提供如下资料： 乐清市财政局批准变更账户信息的书面通知； 交回旧印鉴卡； 填写新印鉴卡（一式二份），在新印鉴卡背面填写更换印鉴申请，加盖新、旧印鉴及公章（一式二份），并注明新印鉴的启用时间。经我行审核确认后，将新印鉴卡一份退还乐清市财政局备查，另一份留我行存档，印鉴管理员将新印鉴录入我行电子验印系统，
19、并按新印鉴卡上确定的启用时间使用新印鉴。二、预算单位零余额和小额资金账户的开立、变更、撤销1、账户设立流程递交开户资料预算单位收到乐清市财政局同意开设零余额账户和小额资金账户的批准文件后，可持批件和以下开户资料到我行办理开户手续。 已填写完整并加盖单位公章的开立单位银行结算账户申请书（一式三联） 已填写并加盖财务专用章及法人代表或法人代表授权人名章的印鉴卡（一式二份）。 根据中国人民银行要求提供的其他开户资料 办理开户手续我行收到预算单位提供的上述资料后，审核开户资料的真实性，审核预算单位开户批准文件上的单位名称与预留银行印鉴是否一致，及时开立预算单位零余额账户，印鉴管理员将印鉴卡上的单位预留
20、印鉴录入我行电子验印系统，作为日后审核支付凭证的依据。反馈账户信息财政业务专柜柜员为预算单位开设零余额账户和小额资金账户后，在开立单位银行结算账户申请书第三联上加盖业务公章，将该联与一份印鉴卡一并退还预算单位，开立单位银行结算账户申请书第一、二联和另一份印鉴卡留存我行建立账户档案。我行根据要求定期将预算单位零余额账户开设情况上报中国人民银行乐清支行、预算外资金专户银行和其他资金集中管理专户银行备案，以备授权支付业务发生后及时清算。建立账户档案我行营业部门指定专人管理预算单位财政授权支付零余额账户的开户申请、印鉴卡等开户资料，专项管理，定期整理核查，保证资料的完整性、准确性和保密性。建立对应关系
21、在我行系统建立预算单位零余额账户和小额资金账户对应关系，便于在发生授权支付业务后办理日终结算。2、账户变更手续预算单位如欲变更零余额账户和小额资金账户及预留印鉴信息，应由预算单位向乐清市级财政国库支付执行机构提出变更申请，获批准后方可到我行办理变更手续。预算单位持乐清市财政局同意变更账户或变更预留印鉴信息的批准文件到我行办理变更手续，还需提供如下资料： 交回旧印鉴卡； 填写新印鉴卡（一式二份），在新印鉴卡背面填写更换印鉴申请，加盖新、旧印鉴及公章（一式二份），并注明新印鉴的启用时间。经我行审核确认后，将新印鉴卡一份退还预算单位备查，另一份留我行存档，印鉴管理员将新印鉴录入我行电子验印系统，并按
22、新印鉴卡上确定的启用时间使用新印鉴。我行定期将预算单位财政授权支付零余额账户和小额资金账户信息变更情况上报市级财政国库支付执行机构。3、账户撤销手续预算单位如欲撤销零余额账户和小额资金账户，应由预算单位向市级财政国库支付执行机构提出撤户申请，获批准后，方可到我行办理撤户手续。预算单位持乐清市财政局同意撤销账户的批准文件到我行办理撤户手续，应提交：银行结算账户撤销申请书（一式二份），加盖本单位公章，并注明撤户原因；本单位留存的预留银行印鉴卡；我行审核确认后在综合业务系统中撤销该账户，在银行账户撤销申请书上加盖业务公章，一份退还预算单位，另一份留我行存档。我行定期将预算单位撤销账户情况书面报告财政
23、国库支付执行机构，并通知中国人民银行乐清支行、预算外资金专户银行和其它资金集中管理专户银行备案。第二节账户管理我行已具备较为成熟的内控体系，针对各类业务都有较为明确的内控措施。为了保障乐清市财政国库集中支付业务在我行的顺利开展，我行从制度、岗位分工、系统等多方面入手，强化对财政零余额账户和小额资金账户的管理和控制。一、专项制度建设1、集中支付管理制度我行已建立日常国库集中支付管理制度、大额国库集中支付授权审批管理制度、国库集中支付资金退库管理制度和财政资金支付监测制度，通过相关制度建设，规范零余额账户和小额资金账户的使用管理。2、内部稽核制度我行已建立对财政零余额账户进行内部稽核的管理制度，可
24、同时对办理国库集中支付业务的预算单位零余额账户开办情况、制度执行情况、账户设立和使用等情况进行检查和抽查，以便保证账户管理中存在的问题能够被及时纠正，杜绝违规开户。3、双人复核制度由于我行会计综合业务系统已改为单人临柜制，为了严密控制国库集中支付业务处理，确保做到万无一失，我行专门为国库集中支付业务设置了双人复核制度。在原有系统的基础上增加了复核功能，使每一笔集中支付业务，必须经过双人复核后方可实现，其中，单笔资金超过100万元以上（含）的国库集中支付业务还必须得到主管人员的授权方可办理，从而有效防范了操作风险。4、事后监督制度财政业务专柜的负责人员负责对本柜组办理的财政业务进行检查并严格把好
25、业务的每一道关口。同时加强对财政授权支付业务的检查力度，确保预算单位零余额账户的开立和使用符合乐清市财政局的有关规定。二、岗位分工控制我行具备健全完善的业务岗位分工，各业务岗位均按照岗位不相容及相互牵制原则划分明确的岗位职责，从而形成我行完善的岗位管理制度。在实际工作中，我行针对国库集中支付业务，设置了外勤服务岗、业务经办岗、复核岗、后督审查岗、资金管理岗、技术保障岗和信息反馈岗等岗位，并明确各岗位责任制，达到了加强账户管理、控制岗位风险的目的。三、系统监控管理针对国库集中支付零余额账户的特点，开发出了会计综合业务系统自动控制余额日终为零的预警程序，保证每日营业结束，由系统自动监测我行所有国库
26、集中支付零余额账户的余额是否为“零”，如国库集中支付零余额账户发生异常，系统自动提示报警，由我行财政业务专柜人员通过系统提示，及时查找原因，进行账务调整，保证账户余额每日为零。通过对预算单位零余额账户财政授权支付额度的参数化和程序化管理，对预算单位财政授权支付额度进行控制。每日营业中和营业结束，系统自动监测预算单位零余额账户财政授权支付额度控制管理情况，发现异常系统自动报警，提示财政业务管理人员及时进行处理。根据我行代理财政业务的承诺，为确保国库集中支付业务的准确，我们建立专门的动态监测系统，对需要重点关注的银行账号进行实时动态检测，及时跟踪和了解账户资金的变动情况。根据国库集中支付零余额账户
27、的特殊情况，在当日代理业务结束之后，系统根据账户资金当日变化情况，自动产生待清算报表及清算明细，供我行与中国人民银行乐清支行、预算外资金专户银行以及其它资金集中管理专户银行进行当日清算。第四章额度控制与管理额度的控制与管理是财政授权支付的核心问题。我行精心设计的额度电子化管理和控制方案，在接收额度的同时直接将额度按预算单位分解至其开户银行，并将预算单位的额度增减、使用控制完全纳入我行的会计账务核算系统，尽量减少人工操作，以确保授权支付业务额度的严格控制。同时我行也考虑设计了额度的人工控制方法，以应对意外情况的发生。第一节 接收额度乐清市市级财政国库支付机构通过纸质或数据文件将各预算单位下月的支
28、付额度情况通知我行后，我行将根据传递方式来确定相应的额度录入方式：仅以纸质方式传递财政授权支付额度通知单的，由我行指定操作柜员手工录入并经复核后完成预算单位授权支付额度的追加或变更；以盘片方式和纸质方式一并传递的，我行将要求操作柜员在审核盘片的数据文件与纸质的财政授权支付额度通知单完全一致后，导入数据库来完成预算单位授权支付额度的追加或变更；以网络方式直接传输的，系统自动接收数据文件，并更新预算单位授权支付额度。第二节 预算单位使用额度预算单位开具银行支付凭证或财政授权支付凭证办理支付后，我行即将授权支付信息上报乐清市市级财政国库支付执行机构，等待市级财政国库支付执行机构确认。待收到确认的授权
29、支付信息后，系统将自动检查该笔支付是否超过规定的额度，如在额度以内，则相应扣减该预算单位的剩余额度，而若我行财政业务专柜人员按照预算单位填制的财政授权支付凭证输入支付资金超过相对应授权支付额度时，我行综合业务系统将自动拒绝预算单位的清算申请。第三节额度使用信息反馈在授权支付业务被清算后，我行将派专职客户经理及时将财政授权支付凭证的回单联在当日或至迟下一工作日上午送达预算单位。为使预算单位及时掌握额度的使用情况，我行除提供通过电话银行、网上银行等实时查询额度外，还可以根据预算单位的旬/月支付情况统计额度使用情况，并打印代理财政授权支付额度使用信息反馈表，向预算单位报告当旬/月额度的实际使用和剩余
30、额度情况。我行的财政业务专柜柜员根据代理财政授权支付额度使用信息反馈表，进行分类汇总，打印代理财政授权支付额度使用信息汇总表，向乐清市财政局报告各预算单位额度的实际使用和剩余额度情况。第四节年末注销剩余额度年度终了，我行系统自动打印生成的预算单位零余额账户对账单和预算单位年度剩余额度通知单，送交各预算单位。在得到预算单位的确认后，我行财政业务专柜将在12月31日营业结束时将本年度剩余额度注销，但保留乐清市财政局下达给预算单位的下年度授权支付额度。我行财政业务专柜柜员打印财政授权支付额度注销明细表及财政授权支付额度注销汇总表连同已经得到各预算单位确认的预算单位零余额账户对账单，向乐清市财政局报告
31、各预算单位的额度注销情况。第五章资金汇划做好国库集中支付代理银行工作的关键是确保资金及时、安全和准确的汇划，而资金汇划系统是做好资金汇划工作的基础和保障。我行拥有先进的电子汇划系统，且由专人负责设计最佳汇划路线，辅之以健全的组织和规范的制度措施，可以满足财政支付资金汇划的各项要求。第一节完善的资金汇划清算体系由具有国内先进水平的可实现瞬间到账的行内电子汇划系统，辅以覆盖全国所有县级市的现代化支付系统、世界各地金融机构相连的SWIFT系统，和有乐清同城所有金融机构参加的同城票据交换系统，共同构成了我行的快速汇划清算体系。通过这一汇划清算体系，我行可以实现：1、通过行内电子汇划系统实现本行系统全国
32、网点的实时到账；2、通过现代化支付系统实现全国各家金融机构的30分钟内到账；3、通过同城票据交换系统可以实现同城金融机构0.5-1个工作日内到账。第二节充足的备付金头寸资金汇划的流动性风险是指因银行资金头寸不足或资金调配问题造成资金无法按时支付的风险。银行的备付率高低以及资金头寸管理能力均会影响资金汇划业务。银行资金头寸调配不及时、不合理，往往会造成资金汇划业务“等米下锅”的现象，并导致资金汇划的延误。我行有一支头寸管理水平较高的资金管理员队伍，头寸备付充足，并在全行建立了统一的头寸管理系统，由总、分、支行共用一个操作平台，实现了全行资金头寸统一监督、统一管理、信息资源共享的目标；我行可以在最
33、短的时间内迅速筹集资金，实现行内、行外、同城、异地多种渠道资金的协调运作。第三节严密的资金汇划操作流程就设计安全可靠的汇划清算系统而言，其风险主要表现为由于银行工作人员失误所造成的直接或间接损失的风险。具体表现为原始支付凭证在传递过程中不及时，丢失、冒领与盗用、业务人员因业务能力或责任心不强引起的工作失误、资金汇划路径选择不合理、收报行业务处理不及时、不准确。影响财政支付资金汇划的主要风险体现在凭证传递、发报处理、路径选择、收报处理等环节。为做到保证国库集中支付业务的及时、安全、准确的汇划，我行在各个业务环节分别制定了具体控制措施。1、凭证传递凭证传递是资金汇划的起始环节，传递是否高效、快捷对
34、资金汇划的及时性有很大影响。目前银行办理资金汇划的凭证分为纸质凭证和电子凭证，纸质凭证的传递方式有银行上门领取和客户自行送达两种，电子凭证的传递方式有网上银行传输和专用网络系统传输两种。鉴于凭证传递环节可能对财政支付业务安全性产生较大影响，对于国库集中支付业务的支付凭证，我行将采取专人专车上门领取纸质凭证的方式，这种方式下既可以提高支付凭证传输速度，又有利于支付凭证的现场确认，还可以增强银行与财政部门、预算单位人员的沟通与交流。对于国库集中支付业务，我行应起到“最后一道关口”的把关控制作用，在保证本行人员准确办理业务的前提下，还要凭借专业的资金汇划工作经验和对国库集中支付业务的认知度、敏感度，
35、及时发现影响财政支付资金汇划准确的各种问题，对支付凭证中不规范、不准确等疑点问题，及时向财政部门进行确认，在核实支付信息准确无误后才能办理对外发送手续。2、发报处理发报处理对资金汇划的及时性的影响很大，如果发报处理环节出现差错，即使再先进的汇划系统也会引起资金汇划的延误。对于国库集中支付业务，我行在汇划系统设置方面给予最先发送权利，汇划资金无需排列等候，实现汇划系统“无障碍通道”，做到通过我行内部电子汇划系统处理的财政支付资金瞬间转移，同时充分利用人民银行现代化支付系统高速处理能力，以最快速度完成跨行资金的清算。3、路径选择对于国库集中支付业务，我行将借助内部清算系统、人民银行清算系统、代理行
36、清算系统等丰富的清算资源，有针对性地制订详细的资金汇划措施，多种手段相互配合和补充，形成纵向与横向结合的覆盖全部业务的清算网络体系，对于每一笔财政授支付资金采取量身订做的个性化资金汇划方式，建立方便快捷的资金汇划“高速公路”，实现资金汇划的快捷、高效。第六章信息反馈信息科技的发展彻底打破了传统的时空概念，极大地拓宽了我行代理服务领域，同时也大大弱化了代理银行网点对代理国库集中支付业务的影响。引进和开发先进的信息手段，采取传统人工和现代电子手段并用，通过多种渠道方式，提高金融服务的科技含量，在确保资金及时、安全和准确汇划的同时，实现为乐清市财政局和各预算单位等提供高效、全面和准确的信息反馈，向财
37、政局提供通过网络监控预算单位在我行开户和动态收付情况的解决方案，及时跟踪监督授权支付额度的使用情况，实现财政资金的追踪的目标。第一节信息反馈的平台为了确保代理国库集中支付工作的准确高效运作，我行开发了代理国库集中支付管理信息系统，该系统依托强大的网络和综合业务处理系统，运用成熟的计算机技术，实现自动收发支付指令和额度信息、完成支付、额度统一管理和控制、对账和清算、报表自动打印等一系列业务流程，不仅能够提高业务处理自动化程度，有效控制差错；而且还为我行的各种反馈渠道提供接口，使财政局和预算单位可以借助我行与财政局的数据专线、中信金融网、手机短信、电话银行、网上银行、远程终端、传真等多种方式查询支
38、付指令执行和额度使用情况，方便财政部门、人行和预算单位及时掌握支付执行和额度使用信息，实现“快捷查询和监测”的目标。代理国库集中支付管理信息系统是我行向财政局和预算单位及时、准确反馈信息的基础平台。针对信息反馈功能方面，该系统运用成熟的计算机技术，依托网络，进行支付指令和电子信息的自动收发；处理并存储所有电子信息，与银行综合业务处理系统直连，监控预警账户和额度管理；提供灵活的报表汇集机制，实现国库集中支付业务的信息反馈、对账与报告；提供多种接口，增加查询渠道与支付手段；提供严密的用户管理，实现信息获取的有效控制。为保证财政局对国库集中支付业务的实时监控和检查，我行在代理国库集中支付管理信息系统
39、中专门为财政局开发了客户端查询子系统，该子系统向财政局提供对预算单位开户和动态收付情况进行网络动态监控的解决方案。财政局可以通过我行与财政局的专线网络以IE浏览器方式登录该查询子系统，实时查询预算单位的开户情况和账户状态，查询每笔业务的支付时间、金额、预算单位，查询预算单位额度使用情况等，实现对国库集中支付业务的监控。代理国库集中支付管理信息系统中还有专门的信息反馈子系统负责按照财政局支付业务电子回单格式要求，及时、准确、安全地将银行电子回单上传财政局指定的信息接收服务器，以便财政局的系统更新其电子凭证数据库，使财政局可以电脑自动或人工进行纸质回单和电子回单核对，还可对支付情况进行实时查询和监
40、测。信息反馈模块还负责把系统按照财政局电子报表格式自动生成的各类日、旬、月、年电子报表以及零余额账户对账电子对账单发送给财政局。第二节信息反馈的渠道为确保信息反馈的准确及时，我行将采用人工反馈渠道和多种电子化反馈渠道并用的方式，确保反馈渠道的畅通。一、人工信息反馈人工信息反馈是指通过专职客户经理通过上门服务，将纸质化的财政国库支付信息传递给乐清市财政局和预算单位，并进行信息交流与沟通，来完成报表报送和对账等工作。二、电子化信息反馈电子化信息反馈是以电子化的方式，将信息直接传递给反馈者。目前主要有：远程终端、网上银行、电话银行、手机短信和中信金融网等。我行还将通过我行与财政局之间建立的数据专线网
41、络，利用我行开发的代理国库集中支付管理信息系统实时把电子回单和电子报表传送到财政局指定信息服务器。无论是人工信息反馈和电子化信息反馈，财政国库业务集中支付信息都将从我行的代理国库集中支付管理信息系统中取得。我行将在办理国库集中支付业务时严格执行操作规程的规定，由财政业务专柜柜员实时将包括支付日期、单位编码、付款单位、收款人、账号、收款人开户银行、支付金额、预算科目等要素在内的支付信息，导入综合业务系统和代理国库集中支付管理系统，确保信息及时、准确反馈。第三节及时准确对账通过我行开发的代理国库集中支付管理信息系统，可实现代理银行与财政局之间对账；代理银行与中国人民银行之间对账；代理银行与预算单位
42、之间对账，同时可以进行各类总账及明细账的查询、统计、分析等。直接支付方面，我行在办理财政资金支付的次日，由专人将盖有我行业务专用章的回单或通知单送达财政局和预算单位。授权支付方面，我行将按财政局规定时间打印预算单位零余额账户、特设账户银行对账单（汇总），并由专人将对账单送交财政局、预算单位，确保各类电子信息与实物单据一致。我行的电子化对账信息可供市财政局和预算单位通过远程终端、网上银行、电话银行、手机短信和中信金融网等方式在同一时间取得。第四节电子化实时查询根据国库集中支付业务的实际需求，为确保及时、全面、准确地向财政局和预算单位反馈所代理的国库集中支付业务，我行除提供优质的人工服务外，还提供
43、远程终端、网上银行、电话银行、手机银行及中信金融网等多种电子化查询方式，使市财政局和预算单位可以取得零余额账户的动态实时监测信息、账户信息、额度信息、对账信息、数据下载以及生成各类报表等服务。1、远程终端我行将在财政局和我行之间搭建高效、安全、快速的宽带数据专线，将财政局和预算单位的电脑与我行客户服务系统联网，利用Widows 系统支持的浏览器功能，就可以登录我行的大客户服务系统进行自助查询服务。财政局和预算单位的工作人员只要输入银行账号及密码，就可以得到以下查询服务：账户余额查询、当日交易明细查询、历史交易明细查询、单笔款项查询、修改查询密码、打印指定页对账单以及银行公共信息。除对银行账户的
44、账务查询外，财政局和预算单位的电脑还可登录到我行为代理支付专门开发的“财政代理支付管理信息系统”，获得信息动态实时监测、信息查询、数据下载和生成打印报表等服务。通过该系统实时查询国库集中支付业务的明细情况，包括预算单位的开户情况和相关账户的动态收付情况，并按不同条件汇总统计。2、网上银行作为远程终端服务的补充，我行同时可以为财政局和预算单位提供网上银行服务。我行网上银行通过互联网，将客户的电脑终端与银行连接起来，实现银行服务直通客户办公室，使客户足不出户即可管理自己负责的银行账户。我行的网上银行首家通过中国人民银行金融认证中心认证，完全可以保证财政局和预算单位的使用安全。针对国库集中支付业务，
45、财政局和预算单位通过网上银行可以实时查询下列信息：账务信息查询、查询账户当日明细、历史明细或按页查询对账单。3、电话银行我行的电话银行服务系统，全国统一客服电话95558，客户无需亲临银行柜面，使用电话即可方便快捷地对账户进行查询。该系统采用先进的语音卡技术，采用同步编程模式对语音卡进行操作，实现了动态信息语音播放和传真的功能。财政局和预算单位通过我行电话银行服务系统，可以得到以下查询服务：查询当日交易、查询历史交易、查询某笔交易金额、传真当日交易明细、最新满页对账单和指定页对账单。4、手机银行我行本着更好地为客户服务以及“科技领先”的原则，率先在银行业中推出了手机短信通知服务，此业务能够在客
46、户账户资金或账户状态发生变化后，实时将资金变化信息通过短信方式发送到相关客户手机上，使客户能够及时了解自己账户变动情况，起到了实时监测的作用。我行为客户办理短信业务时由专人操作，专人监督，做到严格替客户保密。手机银行有以下功能：指定变动账户余额通知、指定账户每日进出款汇总通知、指定账户大额变动通知、账户状态变动通知等。5、中信金融网为了更方便财政局和预算单位对国库集中支付信息进行查询，我行在“中信金融网” （）上开辟了专门的财政服务区域，作为为财政部门服务的统一的信息反馈平台。其提供的主要服务有：支付账户信息查询、财政支出日、旬（月）报表的查询和打印、额度到账通知书的打印、用户管理等。财政局和
47、预算单位只需登录“中信金融网”，即可对国库集中支付相关信息进行查询或打印等操作。第七章 组织及制度保障为了保证我行做好乐清市市本级财政国库集中支付代理业务，满足资金及时、安全、准确汇划以及信息及时、准确传递和反馈的要求，我行在组织体系的构建、财政业务专柜的管理、专职人员的安排等方面采取多项措施，使代理业务制度化、标准化，以确保财政国库集中支付业务的安全、高效运行。同时，建立内部利益协调机制，充分调动各分支机构和工作人员积极性，为财政集中支付业务提供最优质服务。第一节组织保障体系为了确保各个机构、各个部门密切配合，保证代理财政业务顺畅进行，保证紧急事项的妥善处理，我行成立了专门的组织协调体系。一、 代理财政业务领导小组我行成立了以吴万云行长任组长，刘军副行长为副组长，各相关部门负责人为成员的代理财政业务工作小组，领导、组织、协调、代理财政业务，确保本项国库集中支付业务各项工作得到高效高质量的落实。分行代理财政业务工作小组名单姓 名学 历职 务工作小组分工吴万云本科支行行长组长刘军本科支行副行长副组长陈光鹏本科支行副行长副组长余志微本科营业部经理成员章福平本科综
