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1、浙江龙生汽车部件股份有限公司,002625,2012 年上半年财务报告,财务会计报告,（一）审计报告,半年报是否经过审计,是 否,（二）财务报表,是否需要合并报表：,是 否,如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元,财务附注中报表的单位为：人民币元,1,2,3,4,5,6,7,8,9,1、资产负债表编制单位：浙江龙生汽车部件股份有限公司单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非
2、流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资,165,241,931.8015,096,983.0598,474,885.074,596,672.52388,650.0338,774,857.73165,162.86322,739,143.0693,143,388.5229,297,999.05,169,729,270.669,834,213.6086,681,096.483,321,057.93363,005.4331,887,543.30175,245.56301,991,432.9691,834,687.4914,4
3、27,434.28,10,11,13,15,17,18,21,固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,37,382,074.88829,310.19160,652,772.64483,391,915.7023,000,000.00,29,406,512.12735,214.31136,403,848.20438,395,281.163,000,000.00,应付票据,14,4,000,000.00,应付账款,40,440,646.80,38,5
4、66,753.45,预收款项,16,169,378.68,36,079.81,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,5,731,705.664,521,246.24,4,894,873.962,406,940.53,应付利息应付股利其他应付款,1920,38,334.005,800,000.00195,391.01,17,787.001,480,000.00,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计,83,896,702.39,50,402,434.75,22,23,24,25,26,：,非流动负债：长期借款应付
5、债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：俞龙生,2,042,400.002,042,400.0085,939,102.39116,007,000.00194,284,544.338,432,148.1578,729,120.83397,452,813.31397,452,813.31483,391,915.70主管会计工作负责人
6、：郑雷,2,152,800.002,152,800.0052,555,234.7577,338,000.00232,953,544.338,432,148.1567,116,353.93385,840,046.41385,840,046.41438,395,281.16会计机构负责人：郑雷,27,29,加,2、利润表单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入,附注,本期金额125,227,869.25125,227,869.25,上期金额,111,263,579.78111,263,579.78,利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本,净额,其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金
7、赔付支出净额提取保险合同准备金保单红利支出分保费用,84,182,246.19,74,173,008.17,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,28,796,456.223,988,658.4515,642,141.66-897,979.38628,655.52,201,604.463,531,762.6510,178,589.13601,932.451,034,734.91,：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,20,887,690.59,21,5
8、41,948.01,加减,：营业外收入：营业外支出,3031,2,361,494.92599,219.61,4,870,900.00192,263.58,其中：非流动资产处置,32,润,损失四、利润总额（亏损总额以“”号,填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：,-,22,649,965.903,303,399.0019,346,566.9019,346,566.90,-,26,220,584.433,945,421.2922,275,163.1422,275,163.14,（一）基本每股收益（二）
9、稀释每股收益,33,0.250.25,0.380.38,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：俞龙生,19,346,566.9019,346,566.90主管会计工作负责人：郑雷,22,275,163.1422,275,163.14会计机构负责人：郑雷,3、现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手
10、续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,本期金额,128,657,809.851,731,641.21130,389,451.068
11、0,655,951.3616,569,072.2111,605,702.587,599,325.51116,430,051.6613,959,399.4801,921.00,上期金额,105,250,983.898,871,702.55114,122,686.4484,155,744.4914,276,918.055,588,042.115,988,954.42110,009,659.074,113,027.37,金,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其
12、他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：俞龙生,1,441,354.202,24
13、3,275.2038,279,111.0038,279,111.00-36,035,835.8027,500,000.0027,500,000.007,500,000.002,130,902.461,480,000.0011,110,902.4616,389,097.54-5,687,338.86169,729,270.66164,041,931.8主管会计工作负责人：郑雷,3,188,489.773,188,489.7730,629,354.2830,629,354.28-27,440,864.516,000,000.006,000,000.005,000,000.00334,454.181
14、,200,000.006,534,454.18-534,454.18-23,862,291.3233,951,239.7010,088,948.38会计机构负责人：郑雷,项目,4、所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,77,338,000,232,953,544.33,8,432,148.15,67,116,353 385,840,04.93 6.41,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,77,338,0003
15、8,669,000,232,953,544.33-38,669,000,8,432,148.15,67,116,353 385,840,04.93 6.4111,612,766 11,612,766.9.9,（一）净利润,19,346,566 19,346,566,（二）其他综合收益,.9,.9,上述（一）和（二）小计,19,346,566 19,346,566,.9,.9,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,0,0-7,733,800-7,733,800,1提取盈余公积2提取一般风险
16、准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-7,733,800-7,733,800,（五）所有者权益内部结转,38,669,000,-38,669,000,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）38,669,0002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损,-38,669,000,项目,4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,116,007,00 194,284,54,8,432,148.,78,729,120 397,452,81,0,4.33,15,.83,3.31,上年金额单位：元上年金额,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备
17、盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,58,000,000,73,666,042.33,4,157,524.68,28,644,742 164,468,30.7 9.71,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,58,000,00019,338,000,73,666,042.33159,287,502,4,157,524.684,274,623.4742,746,234,28,644,742 164,468,30.7 9.7138,471,611 221,371,73.23 6.742,746,
18、234,（二）其他综合收益,.7,.7,上述（一）和（二）小计,42,746,234.7,42,746,234.7,（三）所有者投入和减少资本 19,338,000,159,287,502,0,0,0,0,0,178,625,502,1所有者投入资本,19,338,000,159,287,502,178,625,502,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,4,274,623.47,0,-4,274,623.47,0,1提取盈余公积,4,274,623.47,-4,274,623.47,2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转
19、,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,77,338,000,232,953,544.33,8,432,148.15,67,116,353 385,840,04.93 6.41,浙江龙生汽车部件股份有限公司,财务报表附注,2012 上半年度,（三）公司基本情况,浙江龙生汽车部件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州市汽车内饰件有限公司，于2001年7月18日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3301222000588的企业法人营业执照。20
20、10年5月，原杭州市汽车内饰件有限公司整体变更为本公司，本公司于2010年5月28日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330100000127988的企业法人营业执照,并于2011年12月23日取得浙江省工商行政管理局换发的企业法人营业执照。公司现有注册资本11,600.70万元，股份总数为11,600.70万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股8,700万股,无限售条件的流通股份A股2,900.70万股。公司股票已于2011年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。,本公司属汽车零部件行业。经营范围：汽车内饰件、汽车零件的生产、销售，商用车、普通机械、仪器仪表的销售；经营
21、进出口业务。主要产品或提供的劳务：汽车座椅滑轨、调角器和升降器等。,（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,1、财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果,和现金流量等有关信息。,3、会计期间,会计年度自公历1月1日起至12月31日止。,4、记账本位币,采用人民币为记账本位币。,5、现金及现金等价物的确定标准,列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的,期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
22、的投资。,6、外币业务和外币报表折算,外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。,7、金融工具,（1）金融工具的分类,金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公
23、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。,金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。,（2）金融工具的确认依据和计量方法,公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计
24、量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。,公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于
25、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额；2)初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。,金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允,价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收
26、到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。,当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。,（3）金融资产转移的确认依据和计量方法,公司已将金融资产所有权上几乎
27、所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。,金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确
28、认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。,（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法,存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得
29、或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。,（5）金融资产（不含应收款项）减值准备计提,资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行,检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。,对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值
30、的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期,账龄,这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。8、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法（1）单项金额重大的应收款项坏账准备,单项金
31、额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法（2）按组合计提坏账准备的应收款项,金额 300 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,组合名称账龄分析法组合,按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法,确定组合的依据相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征,组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：适用 不适用,应收账款计提比例(%),其他应收款计提比例(%),1 年以内（含 1 年）12 年23 年3 年以上34 年45 年5 年以上,5%10%30%100%100%100%100%,5%10
32、%30%100%100%100%100%,组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：适用 不适用（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,9、存货,（1）存货的分类,存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供,劳务过程中耗用的材料和物料等。,（2）发出存货的计价方法,先进先出法 加权平均法
33、 个别认定法 其他,发出存货采用月末一次加权平均法。,（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法,资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确
34、定存货跌价准备的计提或转回的金额。,（4）存货的盘存制度,永续盘存制 定期盘存制 其他存货的盘存制度为永续盘存制。,（5）低值易耗品和包装物的摊销方法,低值易耗品,摊销方法：一次摊销法包装物,摊销方法：一次摊销法,10、长期股权投资,（1）初始投资成本确定,(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,(2)非同一控制下的企业合并形成的，
35、在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。,(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。（2）后续计量及损益确认对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。（3）
36、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。11、固定
37、资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。（2）各类固定资产的折旧方法,类别房屋及建筑物机器设备,205-10,折旧年限（年）,55,残值率（%）,4.759.5-19,年折旧率（%）,电子设备,运输设备其他设备,55,55,1919,（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法,资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值,准备。,12、在建工程,（1）在建工程的类别,在建工程以立项
38、项目分类核算。,（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点,在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。,（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法,资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值,准备。,13、借款费用,（1）借款费用资本化的确认原则,公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相,关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
39、,（2）借款费用资本化期间,当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为,使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。,（3）暂停资本化期间,若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。,（4）借款费用资本化金额的计算方法,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
40、用（包,括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。14、无形资产（1）无形资产的计价方法无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式
41、的，采用直线法摊销。,土地使用权软件,项目,预计使用寿命503-5 年,（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,应当在资产负债表日进行减值测试。（4）无形资产减值准备的计提当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产
42、进行减值测试：A该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；B该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；C其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。（6）内部研究开发项目支出的核算内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以,使其能够使用或出售在技术上具有
43、可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。,15、长期待摊费用摊销方法,长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目,不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。,16、预计负债,（1）预计负债的确认标准,因对外提供担保、诉讼事
44、项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很,可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。,（2）预计负债的计量方法,公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预,计负债的账面价值进行复核。,17、收入,（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准,销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益
45、很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。,（2）确认让渡资产使用权收入的依据,让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。,18、政府补助,（1）类型,政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。,（2）会计处理方法,政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值,计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。,与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
46、在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。,19、递延所得税资产和递延所得税负债,（1）确认递延所得税资产的依据,本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债,务法计提递延所得税。,对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。,同时具有下列特征的交易中因资
47、产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：,A该项交易不是企业合并；,B交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。,公司于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。,（2）确认递延所得税负债的依据,本公司递延所得税负债按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初,始确认所产生的递延所得税负债不予确认：,A商誉的初始确认；,B具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
48、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影,响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。,20、经营租赁,公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生,的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。,公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。,21、主要会计政策、会计估计的变更,本报告期主要会计政策、会计估计是否变更,5%,2%,是 否22、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错 是 否（
49、五）税项1、公司主要税种和税率,增值税,税,种,计税依据销售货物或提供应税劳务,税率17%,消费税营业税,城市维护建设税,应缴流转税税额,企业所得税教育费附加地方教育费附加,应纳税所得额应缴流转税税额应缴流转税税额,15%3%,2、税收优惠及批文经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高2011263号文认定本公司通过高新技术企业复审，认定有效期三年，自2011年至2013年，本期本公司按15%的税率计缴企业所得税。（六）财务报表主要项目注释1、货币资金单位：元,项目,期末数,期初数,外币金额,折算率,人民币金额,外币金额,折算率,人民币金额,现金:人民币,-
50、,-,33,575.7633,575.76,-,-,30,515.7630,515.76,银行存款：人民币其他货币资金：人民币合计,-,-,164,008,356.04164,008,356.041,200,0001,200,000165,241,931.8,-,-,169,698,754.9169,698,754.9169,729,270.66,2、应收票据（1）应收票据的分类单位：元,银行承兑汇票合计,种类,期末数15,096,983.0515,096,983.05,期初数,9,834,213.69,834,213.6,（2）期末已质押的应收票据情况无。（3）因出票人无力履约而将票据转为应
