《齐翔腾达：半财务报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《齐翔腾达：半财务报告.ppt（53页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、淄博齐翔腾达化工股份有限公司,2012 年半年度,财务报告,2012 年 8 月,合并资产负债表2012 年 6 月 30 日编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司,项目,合并,期末数,母公司,合并,期初数,母公司,流动资产:,货币资金,957,855,632.48,941,905,728.30,1,463,012,063.39,1,145,915,059.11,交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项应收利息,123,016,724.39105,950,416.69183,135,064.8514,967,469.70,76,074,915.6975,023,215.98168,088,84
2、8.5714,967,469.70,171,503,323.46100,781,714.48198,936,452.54,7,000,000.0074,224,109.80185,974,998.29,应收股利,其他应收款存货,171,012.81326,711,170.31,139,393.50234,626,427.47,131,429.31121,975,918.03,131,429.3162,465,035.53,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,1,711,807,491.23,1,510,825,999.21,2,056,340,901.21,1,475,710,6
3、32.04,非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产,529,416,698.96,672,216,698.96,固定资产在建工程,1,672,527,189.0586,904,130.29,1,366,497,557.2977,487,010.27,607,858,837.87345,797,360.05,282,082,598.26340,188,352.59,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,107,752,805.28,100,657,133.36,49,369,574.94,42,175,746.56,开发支出商誉长期待摊费用
4、,递延所得税资产,1,737,713.13,984,386.73,2,104,420.11,1,094,550.31,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,1,868,921,837.753,580,729,328.98,2,075,042,786.613,585,868,785.82,1,005,130,192.973,061,471,094.18,1,337,757,946.682,813,468,578.72,-1-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并资产负债表（续）2012 年 6 月 30 日,项目,合并,期末数,母公司,合并,期初数,母公司,流动负债
5、:,短期借款交易性金融负债,-,-,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费,56,000,000.00463,814,757.3636,794,396.04282,603.88-20,022,078.83,56,000,000.00590,260,920.6329,748,459.22191,122.38-31,459,341.67,6,300,000.0074,845,597.2025,202,738.2015,117,838.629,830,814.19,6,300,000.00263,936,286.5817,203,738.2011,226,232.622,178,103.67,
6、应付利息应付股利,-100,248,993.90,100,248,993.90,-,其他应付款,3,877,917.16,3,406,744.61,2,034,650.18,1,547,953.74,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计,640,996,589.51,748,396,899.07,133,331,638.39,302,392,314.81,非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计,负债合计,640,996,589.51,748,396,899.07,133,331,638.39,302,392,314.81,
7、股东权益:,股本资本公积减：库存股,560,649,600.001,447,848,409.06-,560,649,600.001,460,398,708.02,467,208,000.001,541,290,009.06-,467,208,000.001,553,840,308.02,专项储备,510,000.00,盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计,86,601,125.83844,123,604.58-2,939,732,739.47,86,601,125.83729,822,452.902,837,471,886.75,86,601,125.83833,040,
8、320.90-2,928,139,455.79,86,601,125.83403,426,830.062,511,076,263.91,少数股东权益,股东权益合计负债和股东权益总计,2,939,732,739.473,580,729,328.98,2,837,471,886.753,585,868,785.82,2,928,139,455.793,061,471,094.18,2,511,076,263.912,813,468,578.72,公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：-2-,-,-,69,合并利润表2012 年编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司,项目,合并,
9、2012 年 1-6 月母公司,合并,2011 年 1-6 月母公司,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,1,285,442,964.861,069,047,767.015,644,785.6818,339,221.2641,940,574.88-29,637,265.65217,539.52,845,785,669.27717,748,438.421,558,121.078,846,117.3235,301,105.37-27,231,942.96-224,409.60,1,464,130,277.211,003,658,168.428,571,719
10、.1915,452,382.5821,963,648.31-19,623,113.113,316,371.80,1,133,453,494.10874,226,435.755,219,508.846,491,107.0212,054,046.96-19,096,755.582,405,392.95,加：公允价值变动收益(损失以,“-”号填列）投资收益(损失以“-”号填列）,-5,060,405.41,-373,854,686.97,-,-,其中：对联营企业和合营企,业的投资收益,-,-,-,-,二、营业利润(损失以“-”号填,列）加：营业外收入减：营业外支出,184,950,747.57498
11、,745.61200,000.00,483,642,926.62494,700.00200,000.00,430,791,100.021,252,000.003,828,043.88,252,153,758.161,200,000.00301,275.00,其中：非流动资产处臵损,失三、利润总额(损失以“-”号填,3,526,768.88,列）减：所得税费用四、净利润(损失以“-”号填列）,185,249,493.1834,003,809.50151,245,683.68,483,937,626.6217,379,603.78466,558,022.84,428,215,056.1484,28
12、6,080.51343,928,975.63,253,052,483.1637,957,872.47215,094,610.69,其中:同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利,润,666,209.25,归属于母公司股东的净利润,151,245,683.68,466,558,022.84,345,023,802.47,215,094,610.69,少数股东损益五、每股收益,-1,094,826.84,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,0.270.27,0.830.83,0.620.62,0.380.38,六、其他综合收益,七、综合收益总额,151,245,683.68,466,558
13、,022.84,343,928,975.63,215,094,610.69,归属于母公司所有者的综合收,215,094,610.,益总额,151,245,683.68,466,558,022.84,345,023,802.47,归属于少数股东的综合收益总,额公司法定代表人：,-主管会计工作的公司负责人：-3-,-1,094,826.84会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并现金流量表2012 年度编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司,项目,附注,2012 年 1-6 月合并 母公司,2011 年 1-6 月合并 母公司,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务
14、收到的现金收到的税费返还,838,531,994.515,268,044.38,449,952,032.49 1,223,094,202.644,622,012.53,892,877,947.65,收到其他与经营活动有关的现金,八、28,1,535,262.26,494,700.00,1,274,710.64,1,224,440.00,经营活动现金流入小计,845,335,301.15,455,068,745.02 1,224,368,913.28,894,102,387.65,购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,1,126,789,089.5554,66
15、1,573.4555,613,617.14,835,771,869.8442,732,751.3324,445,681.88,882,237,728.9137,982,593.38159,037,617.29,768,210,484.0326,057,399.2376,943,929.81,支付其他与经营活动有关的现金,八、29,29,567,445.17,26,145,403.78,26,519,632.23,14,620,080.50,经营活动现金流出小计,1,266,631,725.31,929,095,706.83 1,105,777,571.81,885,831,893.57,经营活
16、动产生的现金流量净额,-421,296,424.16,-474,026,961.81,118,591,341.47,8,270,494.08,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处臵固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金,-98,700,000.005,060,405.41,241,500,000.00214,469,016.30,-,净额,168,837.60,168,837.60,处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,八、30,-,-,156,839,786.43,投资活动现金流入小计购臵固定资产无形资产和其他长期资产支付的现
17、金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,103,760,405.4178,320,492.9698,700,000.00-,455,969,016.3075,033,902.9698,700,000.00,168,837.60216,380,961.2751,943,300.00-,157,008,624.03210,505,031.94194,743,300.00,支付其他与投资活动有关的现金,40,670,576.86,投资活动现金流出小计,177,020,492.96,173,733,902.96,268,324,261.27,445,918,908.80,投资活动产生的
18、现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金,-73,260,087.55-,282,235,113.34,-268,155,423.67-288,910,284.77-,收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计,八、31,13,915,978.0613,915,978.06,12,298,414.9212,298,414.92,33,593,437.0833,593,437.08,32,425,564.8032,425,564.80,偿还债务支付的现金,-,-,分配股利、利润或偿付利息支付的
19、现金其中:子公司支付少数股东的现金股利,36,502,165.47-,36,502,165.47,129,717,148.00-,129,717,148.00,支付其他与筹资活动有关的现金,八、32,其中:子公司减资支付给少数股东的现金,-,-,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,36,502,165.47-22,586,187.41186,268.21,36,502,165.47-24,203,750.55186,268.21,129,717,148.00-96,123,710.92-604,854.85,129,717,148.00-97,2
20、91,583.20-97,999.91,五、现金及现金等价物净增加额,-516,956,430.91,-215,809,330.81,-246,292,647.97-378,029,373.80,加：期初现金及现金等价物余额,1,463,012,063.39 1,145,915,059.11 1,887,004,706.00 1,641,585,486.55,六、期末现金及现金等价物余额公司法定代表人：,946,055,632.48主管会计工作的公司负责人：-4-,930,105,728.30 1,640,712,058.03 1,263,556,112.75会计机构负责人：,合并股东权益变动
21、表,编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司,2012 年 1 至 6 月,单位:人民币元,项目一、上年年末余额,股本467,208,000.00,资本公积1,541,290,009.06,归属于母公司股东权益减:库存股 专项储备 盈余公积86,601,125.83,未分配利润833,040,320.90,其他,股东权益合计2,928,139,455.79,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额,467,208,000.0093,441,600.00,1,541,290,009.06-93,441,600.00,510,000.00,86,601,125.83,8
22、33,040,320.9011,083,283.68,2,928,139,455.7911,593,283.68,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2对股东的分配3其他,151,245,683.68151,245,683.68-140,162,400.00-140,162,400.00,151,245,683.68151,245,683.68-140,162,400.00-140,162,400.00,（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损
23、4其他,93,441,600.0093,441,600.00,-93,441,600.00-93,441,600.00,（六）专项储备1本期提取2本期使用,510,000.0010,664,635.4010,154,635.40,510,000.0010,664,635.4010,154,635.40,四、本年年末余额,560,649,600.00,1,447,848,409.06,510,000.00,86,601,125.83,844,123,604.58,2,939,732,739.47,公司法定代表人：,主管会计工作的公司负责人：,-5-,会计机构负责人：,合并股东权益变动表,编制单位
24、：淄博齐翔腾达化工股份有限公司,2011 年 1-6 月份,单位:人民币元,项目,股本,资本公积,归属于母公司股东权益减:库存股 专项储备,盈余公积,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,259,560,000.00,1,796,988,809.06,53,630,607.72,472,425,752.63,2,582,605,169.41,加：会计政策变更前期差错更正,其他,20,830,404.67,20,830,404.67,二、本年年初余额,259,560,000.00,1,817,819,213.73,53,630,607.72,472,425,752.63
25、,2,603,435,574.08,三、本年增减变动金额,207,648,000.00,-258,925,090.75,8,280,000.00,214,577,593.22,77,295,173.16,248,875,675.63,（一）净利润,344,357,593.22,-1,094,826.84,343,262,766.38,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1股东投入资本,-51,277,090.75,344,357,593.22,-1,094,826.8478,390,000.0078,390,000.00,343,262,766.3827,112,
26、909.2578,390,000.00,2股份支付计入股东权益的金额,3其他（四）利润分配1提取盈余公积2对股东的分配3其他,-51,277,090.75,-129,780,000.00-129,780,000.00,-51,277,090.75-129,780,000.00-129,780,000.00,（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他,207,648,000.00207,648,000.00,-207,648,000.00-207,648,000.00,（六）专项储备1本期提取2本期使用,8,280,000.0013,151,451.974
27、,871,451.97,8,280,000.0013,151,451.974,871,451.97,四、本年年末余额,467,208,000.00,1,558,894,122.98,8,280,000.00,53,630,607.72,687,003,345.85,77,295,173.16,2,852,311,249.71,公司法定代表人：,主管会计工作的公司负责人：,-6-,会计机构负责人：,3,2,0,3,0,母公司股东权益变动表,编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司,单位:人民币元,项目,股本,资本公积,减:库存股,专项储备,2012 年 1 至 6 月盈余公积,未分配利润,其他,股
28、东权益合计,一、上年年末余额加：会计政策变更,467,208,000.00,1,553,840,308.02,86,601,125.83,403,426,830.06,2,511,076,263.91,前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额,467,208,000.093,441,600.00,1,553,840,308.0-93,441,600.00,86,601,125.8,403,426,830.06326,395,622.84,2,511,076,263.91326,395,622.84,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1股东
29、投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2对股东的分配3其他,466,558,022.84466,558,022.84-140,162,400.0-140,162,400.00,466,558,022.84466,558,022.84-140,162,400.00-140,162,400.00,（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备,93,441,600.0093,441,600.00,-93,441,600.00-93,441,600.00,1本期提取2本期使用,6,078,928.356,078,928
30、.35,6,078,928.356,078,928.35,四、本年年末余额,560,649,600.0,1,460,398,708.0,86,601,125.8,729,822,452.90,2,837,471,886.75,公司法定代表人：,主管会计工作的公司负责人：2,-7-,会计机构负责人：,母公司股东权益变动表,编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司,单位:人民币元,一、上年年末余额,项目,股本259,560,000.00,资本公积1,791,934,994.10,减:库存股,2011 年 1-6 月份专项储备 盈余公积53,630,607.72,未分配利润236,472,167.07
31、,其他,股东权益合计2,341,597,768.89,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额,259,560,000.00207,648,000.00,1,791,934,994.10-238,094,686.08,4,780,000.00,53,630,607.72,236,472,167.0785,314,610.69,2,341,597,768.8959,647,924.61,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2对股东的分配3其他,-30,
32、446,686.08-30,446,686.08,215,094,610.69215,094,610.69-129,780,000.00-129,780,000.00,215,094,610.69215,094,610.69-30,446,686.08-30,446,686.08-129,780,000.00-129,780,000.00,（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他,207,648,000.00207,648,000.00,-207,648,000.00-207,648,000.00,（六）专项储备1本期提取2本期使用,4,780,000
33、.007,403,562.102,623,562.10,4,780,000.007,403,562.102,623,562.10,四、本年年末余额,467,208,000.00,1,553,840,308.02,4,780,000.00,53,630,607.72,321,786,777.76,2,401,245,693.50,公司法定代表人：,主管会计工作的公司负责人：,-8-,会计机构负责人：,淄博齐翔腾达化工股份有限公司财务报表附注,2012 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）,财务报表附注,一、公司基本情况,淄博齐翔腾达化工股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为淄博齐翔腾达化
34、工有限公司（以下简称“腾达有限公司”），系经淄博市工商行政管理局批准，由山东翔发工贸股份有限公司、淄博齐翔工贸有限责任公司工会委员会代表淄博齐翔工贸有限责任公司职工持股会、临淄区南王镇公有资产经营公司、淄博齐翔工贸有限责任公司共同投资成立的,有限责任公司，2002 年 1 月 4 日，淄博工商行政管理局颁发了注册号为 3703052810317的企业法人营业执照。公司注册地址：临淄区新化路 38 号；法定代表人：车成聚。设立时注册资本为人民币 6,000 万元。,2005 年 4 月,淄博齐翔工贸有限责任公司出资 3,500 万元，临淄区南王镇公有资产经营公司出资 480 万元，共计 3,98
35、0 万元增加腾达有限公司注册资本，增资后腾达有限公司注册资本变更为 9,980 万元。,2005 年 10 月，山东翔发工贸有限责任公司（原山东翔发工贸股份有限公司）经股东会,决议于当月工商注销，其持有腾达有限公司的股权由淄博齐翔石油化工集团有限公司,（2005 年 4 月淄博齐翔工贸有限责任公司将公司名称变更为淄博齐翔石油化工集团有限,公司，以下简称“齐翔集团”）承继。,2005 年 10 月，齐翔集团出资 521 万元，淄博齐翔石油化工集团有限公司工会委员会（原淄博齐翔工贸有限责任公司工会委员会）出资 79 万元,临淄区南王镇公有资产经营公司出资 80 万元,共计 680 万元增加腾达有限
36、公司注册资本，增资后腾达有限公司注册资本变更为 10,660 万元。,2007 年 8 月，腾达有限公司股东间股权转让,淄博齐翔石油化工集团有限公司工会委员会将其持有腾达有限公司的全部出资 2,492.50 万元转让给齐翔集团；临淄区南王镇公有资产经营公司将其持有腾达有限公司的全部出资 860 万元分别转让给车成聚 460 万元、齐翔集团 400 万元。,2007 年 9 月，鑫方家投资有限公司出资 700 万元、旭光兆宇科技有限公司出资 300 万元、深圳市联汇和盛投资有限公司出资 200 万元、山东富丰化工股份有限公司出资 200 万元、青岛理想科技发展有限公司出资 100 万元，共计 1
37、,500 万元增加腾达有限公司注册资本，增资后腾达有限公司注册资本变更为 12,160 万元。,2007 年 10 月，根据腾达有限公司股东会决议，以 2007 年 9 月 30 日的净资产折股，以发起设立的方式由有限责任公司整体变更为本公司，变更后本公司总股本为 12,160 万元。2008 年 3 月，根据本公司 2007 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，按每 10 股转增 6 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 7,296 万股，转增后本公司总股本变更为 19,456 万元。,2010 年 5 月 18 日，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）506 号文件核准，
38、本公,司采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合方式向社会公众公开,发行人民币普通股（A 股）65,000,000 股，每股面值 1 元，发行后的总股本变更为 25,956,9,淄博齐翔腾达化工股份有限公司财务报表附注,2012 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）,万元。2010 年 7 月 15 日，本公司换发了注册号为 370300228122121-1 的企业法人营业执,照。,2011 年 5 月，根据本公司 2010 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以 2010 年末总股本 25,956 万元为基数，按每 10 股转增 8 股的比例，以资本公积向全体股东转
39、增股份 20,764.80 万股，转增后本公司总股本变更为 46,720.80 万元。,2012 年 5 月，根据本公司 2011 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以 2011 年末总股本 46,720.8 万元为基数，按每 10 股转增 2 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份 9,344.16 万股，转增后本公司总股本变更为 56,049.96 万元。,本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产部、财务部、审计部、行政部、营销部、技术研发部、质检化验部、采购调运部、安环设备部等部门。目前拥有青岛思远化工有限公司（以下简称“思远公司”）、淄博翔达化工有限公司（以
40、下,简称“翔达公司”）2 个子公司。,本公司营业执照规定的经营范围主要包括：生产销售工业叔丁醇、仲丁醚、甲基叔丁基,醚、仲丁醇、甲乙酮、甲醇、三异丁基铝（以上范围监控化学品核准证书期限至 2013年 6 月 4 日，安全生产许可证有效期至 2014 年 6 月 19 日）、异丁烯、叔丁醇、液化石油,气、氢气、重质物、无水叔丁醇、醚后碳四、丁烯、丁烷、混合丁烷（以上范围安全生,产许可证有效期至 2014 年 6 月 19 日），货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除,外，法律、行政法规限制经营的项目要取得许可证后经营），包装物销售，外供新鲜水、,蒸汽、代收电费，钢材、建材、机电设备及配件、劳
41、保用品销售，机电仪器维修(以上,经营范围需审批或许可证经营的凭审批手续或许可证经营)。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会,计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本,公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一,般规定（2010 年修订）披露有关财务信息。,本财务报表以持续经营为基础列报。,2、遵循企业会计准则的声明,本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 6 月 30 日的
42、合并及公司财务状况以及 2012 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量,等有关信息。,3、会计期间,本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,4、记账本位币,10,淄博齐翔腾达化工股份有限公司财务报表附注,2012 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）,本公司以人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下的企业合并,对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值
43、（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。,为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。,（2）非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。,本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
44、公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。,为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。,如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。,子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能
45、导致少数股东权益的金额为负数。,本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。,当本公司丧失对子公司的控制权时，处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资
46、产。,6、合并财务报表编制方法,11,淄博齐翔腾达化工股份有限公司财务报表附注,2012 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）,合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。,本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、
47、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。,7、现金等价物的确定标准,现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,8、外币业务,本公司发生外币业务，按每月 1 日中间价汇率折算为记账本位币金额。,期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
48、日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。,9、金融工具,金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。,（1）金融工具的确认和终止确认,本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。,金融资产满足下列条件之一的，终止确认：,收取该金融资产现金流量的合同权利终止；,该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。,金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。,（2）金融资产分类和计量,本公司的金融资产于初始确
49、认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益,12,淄博齐翔腾达化工股份有限公司财务报表附注,2012 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）,的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得
50、的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。,持有至到期投资,持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。,应收款项,应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。,可供出售金融资产,可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融
