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1、四川大通燃气开发股份有限公司,SICHUAN,DATONG,GAS,DEVELOPMENT,Co.,LTD,2012年半年度财务会计报告（未经审计）2012年8月22日,四川大通燃气开发股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告一、合并资产负债表编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司,编制日期：2012 年 6 月 30 日,单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资
2、长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计法定代表人：李占通,51,578,593.633,777,149.658,072,494.701,700,303.457,293,731.2441,080,771.37113,503,044.0456,368,463.9147,685,526.22337,685,581.967,418,068.046,704,127.8116,327,313.073,122,506.62475,311,587.63588,814,631.67主管会计工作负责人
3、：常士生,105,863,851.2410,972,587.174,092,324.687,380,729.1044,227,972.79172,537,464.9856,498,600.0448,686,498.72341,180,373.306,715,783.796,874,618.7017,738,518.333,122,506.62480,816,899.50653,354,364.48会计机构负责人：常士生,2,：,四川大通燃气开发股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告二、合并资产负债表（续）编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司,编制日期：2012 年 6 月 30 日,单
4、位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：李占通,58,475,640.4056,927,798.2424,856,040.731,220,498
5、.406,764,078.522,028,506.831,691,067.0320,689,971.034,900,000.00177,553,601.1873,347,199.34198,588.3973,545,787.73251,099,388.91223,336,429.0034,563,074.962,428,616.3576,667,699.76336,995,820.07719,422.69337,715,242.76588,814,631.67主管会计工作负责人：常士生,70,975,640.4080,101,730.7032,546,843.832,049,237.3815,
6、207,000.052,068,310.581,691,067.0331,388,626.744,900,000.00240,928,456.7178,287,324.96198,588.3978,485,913.35319,414,370.06223,336,429.0034,563,074.962,130,023.9773,105,675.14333,135,203.07804,791.35333,939,994.42653,354,364.48会计机构负责人：常士生,3,四川大通燃气开发股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告三、母公司资产负债表编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司
7、,编制日期：2012 年 6 月 30 日,单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计法定代表人：李占通,19,623,135.00133,824.081,700,303.4551,008,889.0272,466,151.55188,140,359
8、.7990,984,024.8211,026,456.611,054,179.94691.36291,205,712.52363,671,864.07主管会计工作负责人：常士生,12,781,615.2581,941.3452,911,341.6865,774,898.27188,270,495.9293,362,963.1411,706,826.211,185,793.36691.36294,526,769.99360,301,668.26会计机构负责人：常士生,4,：,四川大通燃气开发股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告四、母公司资产负债表（续）编制单位：四川大通燃气开发股份有限公
9、司,编制日期：2012 年 6 月 30 日,单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：李占通,20,000,000.0037,488.27705,908.6643,733.381,
10、691,067.0359,942,608.5382,420,805.87198,588.39198,588.3982,619,394.26223,336,429.0033,429,877.262,428,616.3521,857,547.20281,052,469.81363,671,864.07主管会计工作负责人：常士生,48,500,000.0068,438.97583,265.45106,937.131,691,067.0331,086,825.3282,036,533.90198,588.39198,588.3982,235,122.29223,336,429.0033,429,877
11、.262,130,023.9719,170,215.74278,066,545.97360,301,668.26会计机构负责人：常士生,5,加,加,减,四川大通燃气开发股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告五、合并利润表编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司,2012 年 1-6 月,单位：元,一、营业总收入其中：营业收入,项目,附注,本期金额204,986,418.90204,986,418.90,上期金额183,893,893.01183,893,893.01,利息收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失：公允价值变动收益（损失以“
12、”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）：营业外收入：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益,201,083,375.57149,825,417.523,069,143.1624,143,235.3118,627,812.255,417,767.331,570,167.325,473,2
13、10.651,070,847.44396,492.9939,241.626,147,565.102,372,316.763,775,248.343,860,617.00-85,368.66-0.0170.017,176,160,926.97130,964,324.922,826,438.0322,071,596.3416,609,607.523,688,960.16321,052.328,054,018.362,176,306.94685,932.02101,395.609,544,393.282,588,030.886,956,362.406,942,729.4713,632.93-0.03
14、10.031,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：李占通,主管会计工作负责人：常士生,3,775,248.343,860,617.00-85,368.66,6,956,362.406,942,729.4713,632.93会计机构负责人：常士生,6,四川大通燃气开发股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告六、母公司利润表编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司,2012 年 1-6 月,单位：元,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用,项目,附注,本期金额8,730,000.002,431,801.741,545,2
15、10.00400.003,207,333.84-422,208.66,上期金额8,730,000.002,431,801.741,542,736.50440.003,317,103.952,516,104.07,资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）,1,570,167.323,537,630.40,14,758,513.8713,680,327.61,加：营业外收入减：营业外支出,39,241.62,1,612.31,其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：
16、所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：李占通,主管会计工作负责人：常士生,-,39,241.623,498,388.78512,464.942,985,923.842,985,923.84,-1,612.3113,681,939.9213,681,939.92-13,681,939.92会计机构负责人：常士生,7,四川大通燃气开发股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告七、合并现金流量表编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司,2012 年 1-6 月,单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：
17、销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金收到其他与筹资活
18、动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,本期金额231,451,984.0019,364,258.45250,816,242.45198,361,819.5822,865,186.1826,630,631.5027,842,056.10275,699,693.36-24,883,450.9160,000.0060,000.006,665,492.816,665,492.81-6,605,492.8146
19、,000,000.0046,000,000.0063,440,125.625,219,538.27136,650.0068,796,313.89-22,796,313.89,上期金额277,190,696.2225,980,873.83303,171,570.05172,808,846.4118,477,795.3918,702,675.9925,444,833.75235,434,151.5467,737,418.51592,083.94178,653.75770,737.6934,573,988.96310,920.0034,884,908.96-34,114,171.2758,500,0
20、00.0058,500,000.0064,472,294.147,238,897.87412,000.0072,123,192.01-13,623,192.01,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：李占通,主管会计工作负责人：常士生,-54,285,257.61105,863,851.2451,578,593.63,20,000,055.23128,428,411.43148,428,466.66会计机构负责人：常士生,8,四川大通燃气开发股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告八、母公司现金流量表编制单位：四川大通燃气开发股份有
21、限公司,2012 年 1-6 月,单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生
22、的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,本期金额8,388,089.918,388,089.911,110,720.222,292,226.342,002,607.005,405,553.562,982,536.3560,000.003,596,960.003,656,960.002,590.002,590.003,654,370.0020,000,000.0029
23、,897,029.6149,897,029.6148,500,000.001,136,866.2155,550.0049,692,416.21204,613.40,上期金额8,958,906.248,958,906.24804,989.312,103,311.232,375,266.095,283,566.633,675,339.61592,083.9431,581.15623,665.09704,050.00310,920.001,014,970.00-391,304.9148,500,000.0048,500,000.0049,755,339.772,196,734.586,001,816
24、.3557,953,890.70-9,453,890.70,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：李占通,主管会计工作负责人：常士生,6,841,519.7512,781,615.2519,623,135.00,-6,169,856.0026,283,360.2420,113,504.24会计机构负责人：常士生,9,四川大通燃气开发股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告九、合并所有者权益变动表编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司本期金额,编制日期：2012 年 6 月 30 日本期金额归属于母公司所有者权益,单位：元,项目,实收
25、资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,223,336,429.00,34,563,074.96,2,130,023.97,73,105,675.14,804,791.35,333,939,994.42,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,223,336,429.00,34,563,074.96,2,130,023.97,73,105,675.14,804,791.35,333,939,994.42,三、本期增减变动金额（减少以“”,号填列）（一）净利润,298,592.38,3,
26、562,024.623,860,617.00,-85,368.66-85,368.66,3,775,248.343,775,248.34,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,3,860,617.00,-85,368.66,3,775,248.34,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,298,592.38298,592.
27、38,-298,592.38-298,592.38,四、本期期末余额,223,336,429.00,34,563,074.96,2,428,616.35,76,667,699.76,719,422.69,337,715,242.76,法定代表人：李占通,主管会计工作负责人：常士生,会计机构负责人：常士生,10,四川大通燃气开发股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告十、合并所有者权益变动表（续）编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司上年金额,编制日期：2012 年 6 月 30 日上年金额归属于母公司所有者权益,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,
28、一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,223,336,429.00,34,563,074.96,548,258.03,23,464,712.25,828,718.39,282,741,192.63,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,223,336,429.00,34,563,074.96,548,258.03,23,464,712.25,828,718.39,282,741,192.63,三、本期增减变动金额（减少以“”,号填列）（一）净利润,1,581,765.94,49,640,962.8951
29、,222,728.83,-23,927.0481,602.20,51,198,801.7951,304,331.03,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,51,222,728.83,81,602.20,51,304,331.03,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,1,581,765.941,581,765.94,-1,581,765.94-1,581,765.94,-105,529.24,-105,529.24,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股
30、本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-105,529.24,-105,529.24,四、本期期末余额,223,336,429.00,34,563,074.96,2,130,023.97,73,105,675.14,804,791.35,333,939,994.42,法定代表人：李占通,主管会计工作负责人：常士生,会计机构负责人：常士生,11,四川大通燃气开发股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告十一、母公司所有者权益变动表编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司本期金额,编制日期：2012 年 6 月 30 日本期金额,单位
31、：元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,223,336,429.00,33,429,877.26,2,130,023.97,19,170,215.74,278,066,545.97,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,223,336,429.00,33,429,877.26,2,130,023.97,19,170,215.74,278,066,545.97,三、本期增减变动金额（减少以“”,号填列）（一）净利润,298,592.38,2,687,331.462,985,923.84,2
32、,985,923.842,985,923.84,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,2,985,923.84,2,985,923.84,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,298,592.38298,592.38,-298,592.38-298,592.38,四、本期期末余额,223,336,429.00,33,429,
33、877.26,2,428,616.35,21,857,547.20,281,052,469.81,法定代表人：李占通,主管会计工作负责人：常士生,会计机构负责人：常士生,12,四川大通燃气开发股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告十二、母公司所有者权益变动表（续）编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司上年金额,编制日期：2012 年 6 月 30 日上年金额,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,223,336,429.00,33,429,877.26,548,258.03,4,934,3
34、22.24 262,248,886.53,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,223,336,429.00,33,429,877.26,548,258.03,4,934,322.24 262,248,886.53,三、本期增减变动金额（减少以“”,号填列）（一）净利润,1,581,765.94,14,235,893.5015,817,659.44,15,817,659.4415,817,659.44,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,15,817,659.44,15,817,659.44,（
35、四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,1,581,765.941,581,765.94,-1,581,765.94-1,581,765.94,四、本期期末余额,223,336,429.00,33,429,877.26,2,130,023.97,19,170,215.74 278,066,545.97,法定代表人：李占通,主管会计工作负责人：常士生,会计机构负责人：常士生,13,四川大通燃气开发股份有限公司 2
36、012 年半年度财务会计报告,公司基本情况,1.公司简介,（一）公司历史沿革,四川大通燃气开发股份有限公司（以下简称本公司）前身为成都华贸股份有限公司，1994年3月经成都市体改委以成体改函（1994）字第19号同意更名为成都华联商厦股份有限公司，2003年7月经成都华联商厦股份有限公司第二次临时股东大会同意更名为四川宝光药业科技开发股份有限公司,2006年9月5日更为现名。1996年经中国证监会证监发审字(1996)12号文批准发行1300万股社会公众股，经深圳证券交易所深证市发（1996）第46号上市通知书审核批准，于1996年3月12日在深圳证券交易所挂牌交易。,1996年7月根据股东大
37、会批准的1995年度利润分配和资本公积转增股本的方案，按每10股送红股2股并用资本公积金转增,2股，本次送股后，总股本由50,000,020股增至70,000,028股。1997年11月经中国证监会证监上字（1997）93号文批准，以70,000,028股总股本为基数，按10：3的比例向全体股东配售，社会公众股东还可按10：5.034的比例认购法人股转配部分，,总股本增至86,503,313股，其中转配股4,666,879股于2001年2月在深圳证券交易所上市流通。2001年5月以2000年年末总股份,86,503,313股为基数，向全体股东按每10股送红股2股，并以资本公积金向全体股东按每1
38、0股转增8股，送股后总股份为173,006,626股；2002年6月以2001年年末总股份173,006,626股为基数，向全体股东按每10股送红股1股，送股后总股份为,190,307,288股。2006年9月12日，根据董事会股权分置改革方案实施公告和2006 年7 月31 日召开的第二次临时股东大会决议，以股权分置改革方案实施的股权登记日登记在册的全体流通股股本62,319,134 股为基数,按流通股每10股转增5.3股，以资本公积金向全体流通股股东转增33,029,141 股，转增后总股份为223,336,429股。,1999年2月经国家财政部财管（99）24号文件和1999年3月中国证
39、监会成都证管办（99）05号文件批准，成都市国有资产,管理局将其持有的成都华联商厦股份有限公司国家股 22,389,494股中的1,500.00万股转让给四川郎酒集团有限责任公司（以下简称郎酒集团），郎酒集团同时受让其它法人股966万股后持有公司股份比例为28.51，成为本公司第一大股东。2002年3月，古蔺县人民政府与泸州宝光集团有限公司（以下简称宝光集团）签订股权转让协议及转让补充协议，古蔺县人民政府将郎酒集团76.56%的股权转让给宝光集团。宝光集团受让股权后，成为本公司的第一大股东的控股股东，系本公司的实际控制人。,2005年3月至9月，天津大通投资集团有限公司（以下简称大通集团）分别
40、与郎酒集团、成都市同乐房屋开发有限责任公司、宝光集团、四川省佳乐企业集团有限公司签订股权转让协议，共计受让上述公司持有的本公司法人股5,167.6886万股，占本公司总股本的27.15%（股份过户手续于2006 年8 月4 日完成）。大通集团受让股权后，成为本公司第一大股东，系本公司的实际控制人。,2005年12月，天津市集睿科技投资有限公司（以下简称天津集睿）与郎酒集团签订股权转让协议，受让其持有的本公司3,300.00万股国有法人股，占本公司总股本的17.34%（股份过户手续于2006 年9月7日完成）。天津集睿受让股权后，成为本公司第二大股东。,（二）公司注册地址、组织形式、总部地址,公
41、司注册地址即总部地址位于四川省成都市建设路 55 号，组织形式为股份有限公司。（三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成,1、业务性质,本公司所处行业为商业零售业、燃气加工和供应业。,2、主要提供的产品和服务,本公司主要从事商业零售、天然气、煤气加工及供应。,3、经营范围,本公司业务范围主要包括：城市管道燃气的开发及投资、燃气器材的销售；批发、零售贸易（不含国家法律法规限制和禁止项目）；仓储服务；实业投资；高新科技技术及产品的开发；房地产项目的投资及开发（凭相关资质证经营）。（以上项目涉及许可证的凭取得相关许可证后方可经营，国家法律、法规限制和禁止的不得经营）。,14,四川大通燃气开发股份有
42、限公司 2012 年半年度财务会计报告,（四）第一大股东以及最终实质控制人名称,本公司的第一大股东是天津大通投资集团有限公司，最终实质控制人是李占通。（五）财务报告的批准报出者,本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2012年8月22日经公司第九届董事会第十次会议批准报,出。,（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,1、财务报表的编制基础,本公司具有完全的持续经营条件。公司财务报告执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（以下统一称为企,业会计准则）。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表及附注符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况
43、、经营成果和现金,流量等有关信息。,3、会计期间,本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。,4、记账本位币,本公司以人民币作为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下企业合并,对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,公司对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得
44、被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。,（2）非同一控制下的企业合并,通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关
45、的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。,（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公,15,四川大通燃气开发股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告,允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。,购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
46、券的初始确认金额。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法,（1）合并财务报表的编制方法,1、合并的会计方法,以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，统一母子公司所采用的会计政策，将对子公司采取成本法核算的长期股权投资按照权益法进行调整后，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表。,2、合并范围的确定原则,
47、本公司将控制的所有子公司全部纳入合并财务报表的合并范围。,（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法,7、现金及现金等价物的确定标准,将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。,8、外币业务和外币报表折算,（1）外币业务,（2）外币财务报表的折算,9、金融工具,（1）金融工具的分类,（1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：,1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入,当期损益的金融资产；,2）持有至到期投资；3）贷款和应收款项；4）可供
48、出售金融资产。,（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：,1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入,当期损益的金融负债；,2）其他金融负债。,16,四川大通燃气开发股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告,（2）金融工具的确认依据和计量方法,公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。,（1）公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。,1）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利
49、息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；,2）公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益；,3）公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。
50、收回或处置应收款项时，,取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益；,4）公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。（2）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。,（3）金融资产转移的确认依据和计量方法,公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和
