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1、江阴澄星实业集团管理咨询项目组织结构调整阶段报告,北京海问投资咨询有限责任公司,2002年9月,机密,2023/3/2,1,澄星集团组织结构调整总体框架业务组织结构调整与职能健全职能部门组织结构调整与职能健全规划职能部门发展规划部监督与控制部门（1）资产管理部监督与控制部门（2）财务部、审计部支持与服务部门人力资源部、集团办公室、行政管理部,2023/3/2,2,澄星集团未来组织结构框架,人力资源部,总裁,财务管理部,行政管理部,发展规划部,审计部,资产管理部,集团办公室,磷酸盐厂,澄星股份,上海澄阳,天津辉煌,澄星房地产,日化厂,财务总监,总裁助理1,总裁助理2,副总裁4,副总裁5,物流运输
2、,上海诚龙,副总裁2,澄盛包装,澄高包装,东吴证券,进出口公司,其它投资,副总裁3,经营管理委员会,职能部门,业务单位,副总裁1,澄利散装,兴霞物流,2023/3/2,3,澄星集团组织结构框架（过渡方案）,人力资源部,总裁,财务管理部,行政管理部,发展规划部,审计部,资产管理部,集团办公室,磷酸盐厂,澄星股份,上海澄阳,天津辉煌,澄星房地产,日化厂,财务总监,总裁助理1,总裁助理2,副总裁4,物流运输,上海诚龙,副总裁2,澄盛包装,澄高包装,东吴证券,进出口公司,其它投资,副总裁3,经营管理委员会,职能部门,业务单位,副总裁1,澄利散装,兴霞物流,2023/3/2,4,经营管理委员会是集团的最
3、高决策机构；在业务发展、职能完善等方面行使决策权,描述,经营管理委员会由总裁、主管业务副总裁、主管职能部门总裁助理及财务总监组成公司重大经营决策必须经由经营管理委员会做出决定，包括：重大投资项目、重要的资产重组举措、重要资本运作举措、重要人事变动等经营决策委员会负责审议并通过公司发展战略规划经营决策委员会负责对各业务企业及职能部门年度考核的审议经营决策委员会作出重大决策需要80%以上成员通过总裁具有两票表决权，其他成员每人一票,决策机构-经营管理委员会,2023/3/2,5,澄星集团组织结构调整总体框架业务组织结构调整与职能健全职能部门组织结构调整与职能健全规划职能部门发展规划部监督与控制部门
4、（1）资产管理部监督与控制部门（2）财务部、审计部支持与服务部门人力资源部、集团办公室、行政管理部,2023/3/2,6,总裁下设五个副总裁负责集团业务企业管理,总裁,澄星股份,兴霞物流,磷酸盐厂,副总裁4,副总裁5,副总裁2,澄星日化,东川澄星,乌江澄星,弥勒磷电,上海澄星,天津辉煌,日化厂,澄盛包装,澄高包装,物资公司,澄星进出口,澄星房地产,澄利散装,黄田港储运,澄星运输,吉祥酒店,雷达滩水电,东平磷业,云南实业,贵州民缘,上海澄阳,上海诚龙,业务组织结构,东吴证券,副总裁1,副总裁3,2023/3/2,7,总裁,副总裁1,资产管理部,上海澄阳,总部,业务单位,描述,副总裁1分管集团资产
5、管理及对外投资业务资产管理部主要负责集团下属企业的经营管理“业务单位”，现阶段包括东吴证券及上海澄阳国际贸易公司对外投资主要指集团对外的非控股子公司的管理和集团在资本运作方面的举措,业务组织结构-资产管理及对外投资业务,副总裁1负责集团资产管理及对外投资业务,东吴证券,2023/3/2,8,资产管理及对外投资业务副总裁职能分配职责、考核指标及权限,副总裁1,总裁,考核指标,权限,职责,协助总裁通过资产管理部实现对下属企业的监督控制管理通过资产管理部根据集团总体规划制定集团年度经营计划代表集团制定下属企业主要责任人的经营业绩合同，并监督下属企业计划的执行代表集团负责下属企业经营业绩考核代表集团行
6、使对非控股子公司的管理研究、执行集团的资本运作工作,集团总体经营业绩：销售收入、息税前利润、投资回报率等非控股子公司经营利润资本运作工作业绩下属部门、企业管理,年度经营计划的制定过程管理检查、监督、审核下属企业年度经营计划的执行情况审核与下属企业主要责任人的经营业绩合同非控股子公司的经营建议权，代表集团对非控股子公司行使股东表决权代表集团按照既定方针审批资本运作的各项工作,2023/3/2,9,业务组织结构-磷化工业务,总裁,总部,业务单位,描述,副总裁2负责集团核心业务磷化工，接受资产管理部对下属企业的监督“业务单位”指具有法人资格的独立经营实体包括集团内所有以磷化工相关业务为主营业务的法人
7、实体过渡方案内包括现阶段以磷化工进出口业务为主的进出口公司和澄利散装公司，当集团外贸业务中其它业务的发展达到一定程度后分离出去成为独立的业务群,澄星股份,磷酸盐厂,副总裁2,澄星日化,东川澄星,乌江澄星,弥勒磷电,上海澄星,天津辉煌,物资公司,雷达滩水电,东平磷业,云南实业,贵州民缘,副总裁2负责集团磷化工业务,兴霞物流,2023/3/2,10,磷化工业务副总裁职能分配职责、考核指标及权限,副总裁2,总裁,考核指标,权限,职责,领导集团磷化工业务下属企业全面工作确保主管业务整体稳定增长并获得高于资本成本的投资回报领导制定下属企业的年度经营和预算计划，并对计划的实现负全责监督考核各下属企业经营业
8、绩,磷化工业务整体经营工作完成情况磷化工业务整体经营财务指标（投资回报率、利税总额等）磷化工业务整体营运指标（质量、新产品、安全等）磷化工业务整体组织管理指标（员工遗憾流失率等）,审核磷化工业务下属企业年度经营和预算计划，计划范围内审批相关事宜，计划外情况请示总裁和经营管理委员会授权范围内财务费用审批权下属各业务单位总体经营业绩考核权下属各业务单位经理层人员人事建议权下属各业务单位经理层以下人员人事任免权,2023/3/2,11,业务组织结构-工程塑料业务,总裁,总部,业务单位,描述,副总裁3负责集团工程塑料业务的管理，接受资产管理部对下属企业的监督“业务单位”指具有法人资格的独立经营实体现阶
9、段包括江阴日用化工厂、澄盛新型包装材料公司、澄高包装材料公司,副总裁3,日化厂,澄盛包装,澄高包装,副总裁3全面负责集团工程塑料业务,2023/3/2,12,工程塑料业务副总裁职能分配职责、考核指标及权限,副总裁3,总裁,考核指标,权限,职责,领导集团工程塑料业务企业全面工作确保主管业务整体稳定增长并获得高于资本成本的投资回报领导制定下属企业的年度经营和预算计划，并对计划的实现负全责监督考核各下属企业经营业绩,工程塑料业务整体经营工作完成情况工程塑料业务整体经营财务指标（投资回报率、利税总额等）工程塑料业务整体营运指标（质量、新产品、安全等）工程塑料业务整体组织管理指标（员工遗憾流失率等）,审
10、核工程塑料业务下属企业年度经营和预算计划，计划范围内审批相关事宜，计划外情况请示总裁和经营管理委员会授权范围内财务费用审批权下属各业务单位总体经营业绩考核权下属各业务单位经理层人员人事建议权下属各业务单位经理层以下人员人事任免权,2023/3/2,13,总裁,副总裁4,澄星进出口,澄利散装,总部,业务单位,描述,集团未来的组织架构中设副总裁4分管集团国际贸易业务现阶段业务主要集中在磷化工国际原料采购及产成品出口，故由磷化工业务副总统一管理集团在磷化工进出口业务的同时扩展其它产品的进出口业务，当非磷业务超过50%后成为集团独立的支柱业务,业务组织结构-国际贸易业务,副总裁4负责集团国际贸易业务,
11、2023/3/2,14,国际贸易副总裁职能分配职责、考核指标及权限,副总裁4,总裁,考核指标,权限,职责,领导集团国际贸易方面全面工作根据集团总体规划及年度经营计划制定产品外销计划与原材料采购计划监督下属企业计划的执行下属企业经营业绩考核领导拓展本企业之外的化工产品国际贸易业务,国际贸易进出口总额净出口贸易额进出口贸易利润率新增国外客户数量组织管理指标（员工遗憾流失率等）,在经营管理委员会制定的价格之内，按照计划批准进出口业务的执行授权范围内财务费用审批权下属公司经营业绩考核权下属公司经理层人员人事建议权下属公司经理层以下人员人事任免权,2023/3/2,15,总裁,总部,业务单位,描述,副总
12、裁5分管多元化投资业务现有业务包括物流运输、房地产、高科技投资以及原来的三产业务当多元投资项目还处于规模不大的阶段，由副总裁5直接管理，业务成熟后，可以设立专门的业务企业单独运作资产管理部将对多元投资企业下达经济指标并监督考核,副总裁5,澄星房地产,黄田港储运,澄星运输,吉祥酒店,上海诚龙,业务组织结构-多元投资业务,副总裁5负责集团多元投资业务,2023/3/2,16,多元业务副总裁职能分配职责、考核指标及权限,副总裁5,总裁,考核指标,权限,职责,领导集团多元业务下属企业全面工作确保集团多元各业务完成经营目标，在既定的时间内获得高于资本成本的投资回报制定下属企业的年度经营和预算计划，并监督
13、计划的实施在发展规划部完成新业务的谈判与筹建的条件下，组织计划的顺利实施研究已投资多元业务的增资扩展、保持或退出策略，并提交经营管理委员会审批,多元业务整体经营工作完成情况报告多元业务整体经营财务指标（投资回报率、利税总额等）多元业务整体营运指标（质量、新业务拓展、安全等）多元业务整体组织管理指标（员工遗憾流失率等）,下属企业经营情况监督权授权范围内财务费用审批权下属企业经营业绩考核权下属企业经理层人员人事建议权下属企业经理层以下人员人事任免权,2023/3/2,17,澄星集团组织结构调整总体框架业务组织结构调整与职能健全职能部门组织结构调整与职能健全规划职能部门发展规划部监督与控制部门（1）
14、资产管理部监督与控制部门（2）财务部、审计部支持与服务部门人力资源部、集团办公室、行政管理部,2023/3/2,18,人力资源部,总裁,财务管理部,行政管理部,发展规划部,审计部,资产管理部,集团办公室,财务总监,总裁助理1,总裁助理2,副总裁1,总裁下设副总裁/总裁助理/财务总监负责集团职能部门管理,方案一下的职能组织结构,2023/3/2,19,完善职能部门的岗位职责，减少管理上存在的漏洞,总裁,财务管理部,发展规划部,审计部,资产管理部,财务总监,总裁助理1,编制集团年度经营计划分解年度经营计划，制定集团各下属企业年度经营目标和计划及时了解下属企业日常经营情况考核下属企业经营业绩制定下属
15、企业激励方案集团对外投资方案的执行非控股子公司的跟踪与经营策略的制定集团现有各类资产的价值评估制定不符合集团发展方向资产的处置方案并组织执行,制定、修改和推行集团财务管理制度集团投资项目财务测算与评价集团融资工作集团资金预算及资金管理集团债权、债务管理监督下属子公司财务工作集团合并报表及各业务企业经营绩效分析集团各部门成本核算集团税务工作,建立完善集团及下属公司的审计制度和相关工作规范组织实施审计制度和审计计划审计监督所属单位财务管理、财务核算及经济效益新投资项目及技改技措项目的预、决算审计大宗采购项目的审计领导任期或离任经济责任审计对外合资、合作项目审计资产变化审计报表审计,制定集团中、长期
16、发展战略确定规划目标审核集团年度经营目标和计划集团对外投资的战略评估集团投资项目的研究、谈判与最终方案的确立集团资产、业务组合的评估与重组建议集团资本运作方案的设计与审定,副总裁1,2023/3/2,20,人力资源部,总裁,行政管理部,集团办公室,总裁助理2,政府公关，主管部门的协调、沟通企业文化方针的制定与推动企业对外宣传工作外事活动的组织、接待、翻译、管理，出国人员服务集团法律诉讼的处理，合同法律方面的审核集团各种会议的筹备与组织，会议决议的上传下达，执行情况的监督集团内部信访工作的接待、处理与反馈集团内部文件、文书精神的传达和贯彻落实工作集团机要、档案的管理工作集团后勤接待工作集团各类信
17、息的收集整理、分类汇总、上报工作总部小车管理,集团人力资源政策的规划与调整集团招聘计划的制定与执行集团及下属子公司重要管理岗位人力资源培训计划与执行集团后备干部培养计划与执行集团职能部门的人事管理集团各级主管的业绩考核与评估子公司人力资源规划管理与指导子公司重要岗位人事安排建议子公司重要岗位的管理与考核,集团公司电脑及网络维护集团电话总机管理集团食堂管理集团宿舍管理集团基建项目管理、江阴办公区内基础设施维修总部所在地治安维护总部环境卫生管理总部绿化工作职工自用车辆管理,完善职能部门的岗位职责，减少管理上存在的漏洞,2023/3/2,21,澄星集团组织结构调整总体框架业务组织结构调整与职能健全职
18、能部门组织结构调整与职能健全规划职能部门发展规划部监督与控制部门（1）资产管理部监督与控制部门（2）财务部、审计部支持与服务部门人力资源部、集团办公室、行政管理部,2023/3/2,22,职能组织结构发展规划部,发展规划部经理,总裁助理1,战略研究岗位,商务运作岗位,总部,下属企业,描述,集团发展规划部负责集团总体中、长期的战略规划制定负责集团开发新项目、对外投资的调研、分析、论证以及前期谈判工作下属企业不设置专门的岗位下属企业由经理牵头，负责向发展规划部提供市场动态信息，包括竞争对手发展动向及主要客户发展动向等,市场部人员,下属企业经理,总部设发展规划部负责集团发展方向的研究及新业务、新项目
19、的开展，下属企业不设专职部门，但要向发展规划部提供相应的市场、竞争对手信息,2023/3/2,23,总部,下属企业,制定集团中、长期发展战略，确定规划目标审核、监控集团年度经营目标和计划的实现集团相关行业政策分析、行业分析，宏观经济政策的分析集团投资项目的研究和投资方案的确立集团投资项目的商业谈判集团业务组合评估与重组建议,主要职能,战略发展规划执行情况反馈提供竞争对手动向情况提供行业和主要客户发展情况动向,职能组织结构发展规划部,发展规划部对下属企业是规划职能、项目前期筹备职能，下属企业在此方面要对发展规划部提供支持,2023/3/2,24,总裁助理1在总裁的领导下强化集团的规划职能,总裁助
20、理1,总裁,考核指标,权限,职责,领导集团制定战略发展规划工作领导编制、审核、监控各业务年度工作目标和工作计划公司重大投资、资产重组决策论证主持公司重大投资、新项目的谈判工作集团资本运作、业务组合与重组方案的设计部门费用预算,集团发展规划工作完成情况各业务企业年度经营财务指标（销售额、利税总额等）集团重大投资、新项目成功率，商务谈判效率下属部门管理情况,审核发展规划部制定的集团发展规划审核各业务企业年度工作目标和工作计划重大投资、新项目对外谈判，既定条件下的决定权下属部门经理聘用与否的建议权，下属部门员工任免权；审批下属部门预算内费用,2023/3/2,25,发展规划部岗位设置体现少而精的原则
21、,发展规划部,总裁助理1,部门经理,商务运作岗位,部门,岗位设置与职责,战略研究岗位,集团发展战略的研究及管理，执行情况的监控重大投资、资产重组决策论证与参与谈判集团资产结构、产业结构、产品结构评价及调整优化方案的制订参与财务管理部制订中长期财务规划与资金预算、业务计划部门内部管理,制定调整集团发展战略、确定规划目标评审各下属企业年度经营目标和工作计划，并提供建议集团资产结构、产业结构、产品结构研究,集团新业务、投资项目的战略评估与建议投资、新上项目重大谈判方案设计与资料准备参与公司投资与新上项目谈判投资、新上项目手续办理及优惠政策的申请,2023/3/2,26,发展规划部经理岗位职责及工作任
22、务,2023/3/2,27,发展规划部战略研究员岗位职责及工作任务,2023/3/2,28,发展规划部商务运作岗位职责及工作任务,2023/3/2,29,提交成果的内容,公司使命、远景目标、价值主要内容（发展规划部部门经理提交）,使命“公司为什么存在”,远景目标“公司的发展目标是什么”,价值“公司指导行为的基本价值是什么”,阐述一个企业存在的理由不受时间限制对公司内部和外部人员都适用,一个明确、富有挑战性的，而又可实现的远景目标宣言，陈述公司的发展目标和对未来的积极看法描绘最基本目标、发展重点和对未来的期望,概括公司的个性和风格说明公司的核心价值理念引导个人以及团队的想法和行为,2023/3/
23、2,30,提交成果的内容,发展战略规划主要内容（发展规划部部门经理提交）,1.集团发展远景与使命及五年战略目标2.宏观经济环境及行业发展分析及对集团影响的评估今后五年集团所处的各行业的发展展望宏观经济和行业发展将对本集团造成的影响主要发展机会主要威胁3.本集团现状分析各一级公司及主要运作公司情况、业绩及趋势各一级公司及主要运作公司在所处行业内的地位及优势、弱点,4.集团未来五年战略目标集团未来五年业务重组放弃哪些产业进入哪些新业务行业各一级公司的发展侧重点主要战略举措关、停、并、转合资、兼并5.集团财务目标预测总销售额/总营业收入投资资本回报(ROIC)6.主要资源需求预测资本投资人力资源7.
24、和前一年战略规划的差异及总结,2023/3/2,31,提交成果的内容,集团战略规划执行情况评估主要内容（发展规划部部门经理提交）,年度财务报告,关键业绩季报,关键业绩月报,重要战略议题,集团发展规划执行情况评估目标达成率原因分析调整执行情况合理修正发展规划,重要战略议题,集团2002年发展规划,上一年度制定的发展规划,2023/3/2,32,提交成果的内容,市场环境与公司现状分析主要内容（发展规划部部门经理提交）,经济、社会、法律、技术分析,行业竞争状况分析,公司经营业绩、竞争地位分析,社会要素,5个法律要素,5个技术战略要素,影响公司发展的5个战略要素（经济）,前十名竞争对手状况,市场增长潜
25、力,子公司2：经营业绩,子公司1：经营业绩,2023/3/2,33,提交成果的内容,集团投资方向及投资项目建议报告主要内容（发展规划部部门经理提交）,集团投资方向、投资项目与企业发展目标的一致性项目投资回报情况投资回报率（ROIC）息税前利润（EBITA）自由现金流（FCF）等项目规模投资总额净投资额生产规模（与同行业对比）年销售规模等项目行业分析上游企业发展趋势，对本企业的影响下游企业发展趋势，对本企业的影响直接竞争对手发展状况行业进入壁垒情况（政策壁垒、技术壁垒、资本壁垒等）项目支持体系人力资源技术资金等风险分析与对策,2023/3/2,34,提交成果的内容,集团新业务、投资项目的战略评估
26、报告主要内容（发展规划部部门经理提交）,被投企业或项目提供何种产品或何种服务产品的创新程度产品生命周期产品销售渠道项目或产品的实用性及革新性项目或产品运作过程中的复杂性已完成开发工作量和费用，拟再投入多少被投企业的法律诉讼和潜在法律诉讼专利、商标、保险情况，企业与银行的关系项目的价值评估、依据新业务、投资项目与企业发展目标的一致性同行业竞争对手的数量、规模等情况，相对竞争对手的关键优势管理者的详细情况经营和技术人员经历和专长主要股东的情况新业务、投资项目的收益情况如产品或服务已经开始销售，现在的销售量、毛利率产品或服务未来投资收益情况预测企业现在的债权和债务的数量，主要的债权人和债务人现有股东
27、有无再投资的能力和可能，原因现有设备的利用情况，资金的周转率,2023/3/2,35,提交成果的内容,集团新业务、投资项目的战略评估报告主要内容（续）,面临的风险及相应的对策政策风险生产技术风险竞争风险管理风险企业有无上市可能，如可能，在何时何地何种市场发行企业初期、中期的年增长率？企业每年的资本收益率，第几年能达到收支平衡？企业、项目发展的空间在哪里，业务扩展范围的重点方向所提供资料的依据，以及预测结论可靠性的依据。所需资金的数额量和如何使用这笔资金（明细列出，精确到万位）。以图表形式介绍企业，阐明你的思想。以及其他需要说明的地方。,2023/3/2,36,澄星集团组织结构调整总体框架业务组
28、织结构调整与职能健全职能部门组织结构调整与职能健全规划职能部门发展规划部监督与控制部门（1）资产管理部监督与控制部门（2）财务部、审计部支持与服务部门人力资源部、集团办公室、行政管理部,2023/3/2,37,描述,集团经营管理委员会通过对口的副总裁实现对下属企业的管理，资产管理部作为集团总体的协调、监督部门协助管理资产管理部经理下设五个岗位对集团的五类业务对口管理，国际贸易管理岗位目前可暂不设资产管理部协助主管副总负责下属企业年度经营计划的制定，并监督计划的实施资产管理部统一组织对下属企业的考核,职能组织结构资产管理部,资产管理部经理,副总裁1,磷化工业务管理岗位,PET业务管理岗位,总部,
29、下属企业,下属企业经理,总部设资产管理部负责集团磷化工业务、PET业务与参股公司的资产管理，同时对集团其它业务行使指导、管理和考核责任,参股公司管理岗位,多元投资管理岗位,国际贸易管理岗位,2023/3/2,38,总部,下属企业,编制集团年度经营计划磷化工业务相关企业年度经营目标和计划制定，执行情况监督、考核PET业务相关企业年度经营目标和计划制定，执行情况监督、考核集团进出口业务年度经营目标和计划制定，执行情况监督、考核非控股子公司经营业绩的跟踪、集团相应的投资策略多元投资相关企业的计划、监管、考核集团资产的价值评估与处置,主要职能,企业经营计划执行情况汇报企业固定资产管理,职能组织结构资产
30、管理部,资产管理部统一策划下属企业的经营方针和经营政策，下属企业在此方面要对发展规划部提供支持,2023/3/2,39,资产管理部的岗位设置考虑到几条业务线之间的差异，采用对号管理,资产管理部,副总裁1,部门经理,部门,岗位设置与职责,编制集团年度经营计划，制定集团年度经营目标审核集团各企业年度经营计划和计划调整方案监督企业年度经营计划的执行，为考核下属企业提供依据领导新项目、对外投资方案的执行工作审核各类业务资产的评估与处置建议部门内部管理,磷化工业务管理岗位,磷化工业务相关企业年度经营目标和计划的制定制定下属磷化工企业经营考核指标及标准磷化工企业经营目标和经营计划执行情况监督，为考核下属企
31、业提供依据分析并提出调整下属磷化工企业经营计划的意见集团磷化工业务资产的评估与处置建议,PET业务管理岗位,PET业务相关企业年度经营目标和计划的制定制定下属PET企业经营考核指标及标准PET企业经营目标和经营计划执行情况监督，为考核企业提供依据分析并提出调整下属PET企业经营计划的意见集团PET业务资产的评估与处置建议,2023/3/2,40,资产管理部的岗位设置考虑到几条业务线之间的差异，采用对号管理,资产管理部,副总裁1,部门,岗位设置与职责,国际贸易管理岗位,参股公司管理岗位,多元投资管理岗位,多元投资业务相关企业年度经营目标的提出和计划的审核制定多元投资企业经营考核指标及标准多元投资
32、企业经营目标和经营计划执行情况监督，为考核企业提供依据集团多元投资业务资产的评估与处置建议,参股公司经营目标和经营策略的制定跟踪了解参股企业经营情况及重大事件发生与解决情况，为本企业参与管理提供建议及技术支持紧急情况制定应对措施,国际贸易业务相关企业年度经营目标和计划的制定制定下属国际贸易企业经营考核指标及标准国际贸易企业经营目标和经营计划执行情况监督，为考核企业提供依据分析并提出调整下属国际贸易企业经营计划的意见,2023/3/2,41,资产管理部经理岗位职责及工作任务,2023/3/2,42,资产管理部磷化工业务管理岗位职责及工作任务,2023/3/2,43,资产管理部PET业务管理岗位职
33、责及工作任务,2023/3/2,44,资产管理部国际贸易业务管理岗位职责及工作任务,2023/3/2,45,资产管理部参股公司管理岗位职责及工作任务,2023/3/2,46,资产管理部多元投资业务管理岗位职责及工作任务,2023/3/2,47,提交成果的内容,企业年度经营计划主要内容（资产管理部各业务管理岗位提交）,一、经营目标总生产目标总销售目标总利税目标二、各产品产销目标各产品目标产量、目标销量、估计单价、估计毛利、估计利润率三、原物料采购预算采购项目、采购时间、采购批量四、人事计划人员编制工资总额五、费用预算制造费用：间接工资、间接材料、动力费、水电费、折旧、交际费、保险费、邮电费、修缮
34、费、杂费,销售费用：工资、文具印刷、邮电费、租金、差旅费、广告费、保险费、其他费用六、投资计划及技改技措执行情况项目、金额、说明七、本年度管理方针及措施生产方面业务方面人事总务方面其他八、可能遇到的主要风险及应对措施,2023/3/2,48,提交成果的内容,审核企业年度经营计划审核意见主要内容（资产管理部部门经理）,与集团战略发展规划的一致性与集团总体年度经营目标的一致性计划是否与市场发展趋势相吻合企业现有能力能否保证计划的实现集团是否有愿望或能力提供足够的资源保证计划的完成可能面临的问题和风险考虑是否周详面对问题和风险的措施是否得当,2023/3/2,49,提交成果的内容,企业对外投资、参股
35、企业价值分析主要内容（资产管理参股企业管理岗位提交）,一、参股企业行业分析市场规模产品结构发展势头二、参股企业背景分析发展历程经营方向股本结构三、参股企业经营情况分析经营特点盈利能力分析四、参股企业财务状况分析偿债能力资产管理水平现金流量成长能力,五、参股企业核心竞争力分析行业地位技术与管理水平分析管理战略与经营机制分析六、参股企业对外投资项目分析七、参股企业盈利预测及投资价值综合评价 盈利预测目标企业投资价值综合评价(ROIC/EBDITA/FCF等）八、可能的风险与对策九、参股公司经营策略继续持有增资关、停、并、转,2023/3/2,50,提交成果的内容,企业关键财务及经营指标主要内容（资
36、产管理部各业务管理岗位提交）,不同业务的经营重点各不相同.,第一类业务 重点开发,第一类业务 持续发展,第三类业务 不作投资,第二类业务 利润提供,高,低,低,高,行业吸引力,集团竞争力,对关键财务指标的选取也各有侧重,关键财务指标,经营指标(举例),第一类业务 持续发展,营业收入税前利润,第一类业务 重点开发,营业收入,第二类业务 利润供应,税前利润,第三类业务 不作投资,净现金,资金周转率盈利项目比例,客户获取量业务地区覆盖,资金周转率成本费用率,业务出售价格内部三角债清理,2023/3/2,51,提交成果的内容,企业关键财务及经营指标主要内容（续）-行业吸引力与集团竞争力评价指标,行业吸
37、引力,集团竞争力,示 例,2023/3/2,52,提交成果的内容,不同性质企业经营考核体系主要内容（资产管理部各业务管理岗位提交）,营业收入税前利润自由现金流投资资本回报率(ROIC)上交集团资金还债任务完成率权重资金周转率盈利项目占总项目数比例客户获取量业务地区覆盖成本费用率坏帐回收率内部三角债清理权重,具体指标,70%30%,第一类业务 持续发展,40%60%,第一类业务 重点开发,70%30%,第二类业务 利润供应,55%45%,第三类业务 逐步退出,财务指标经营指标管理指标,指标种类,主要为行业特有信息指标,示 例,2023/3/2,53,澄星集团组织结构调整总体框架业务组织结构调整与
38、职能健全职能部门组织结构调整与职能健全规划职能部门发展规划部监督与控制部门（1）资产管理部监督与控制部门（2）财务部、审计部支持与服务部门人力资源部、集团办公室、行政管理部,2023/3/2,54,职能分配财务总监职责、考核指标及权限,总裁,考核指标,权限,描述,集团公司范围内财务、会计体系由财务总监对集团总裁负责财务总监负责集团公司及下属各分、子公司的财务状况的安排、统计、分析及监控财务总监统一负责集团公司的财务及财务审计财务总监负责强化集团公司的财务费用的控制，满足集团公司的投融资需求,职责,财务总监,负责集团公司财务预算计划制订，协助设定下属子公司经营及财务指标并实施监控执行负责集团公司
39、各项会计管理制度和会计事项的处理办法的制订并监督其执行情况；负责集团及各分公司主要财务人员岗位设置、人员安排及考核负责集团财务状况监管控制，包括资金使用、应收款、成本、税收等项目的监控和及时调整负责集团公司投融资项目评估、实施和风险控制等事项的管理,集团公司年度经营财务指标（销售额、利税总额、财务费用）年度财务计划、财务预算制订及偏差集团公司投融资中资金安排及成本控制财务制度制订及财务人员安排,审核、否决财务部制定的集团财务预算及年度财务计划审核、否决各下属公司年度财务目标主持集团财务部门及各公司财务经理的业绩考核下属财务经理聘用与否的建议权，下属财务人员聘用与否的决定权；审批下属部门费用,2
40、023/3/2,55,财务总监统一负责集团范围内的财务会计及审计事务；为提升内部控制功能，体现审计重要性和独立性，单独设立审计部,总部部门,工作范围,描述,财务总监下设置财务管理部和审计部两个职能部门，在集团范围内提升审计部的级别和职责；强化集团的审计控制能力 在财务管理部下面分别设置财务管理和会计核算，将财务的战略性管控作用与日常的会计处理职责相分离，进一步明确和重视对财务管理对集团整体发展的指导性作用,审计部,财务总监,总裁,财务管理科,会计核算科,集团的年度财务计划和分公司的财务指标集团财务状况分析评价及改进策略集团内投资项目财务评价及资金安排融资渠道评价及融资安排,日常会计核算帐务处理
41、日常现金出纳集团公司税务核算业务日常和年度的会计报表编制会计制度制订及财务人员安排,负责制订集团公司内审制度及年度审计计划并组织实施；对集团公司所属单位财务管理、财务核算及经济效益实施审计监督；对集团公司投资项目审计；负责高层领导任期或离任审计,财务部,2023/3/2,56,总部部门,岗位设置,审计部,财务总监,总裁,财务管理科,会计核算科,内审部经理,财务科长,财务预算员,会计科长,出纳,开票员,财务分析员,会计,内审专员,财务部（财务总监兼任）,为进一步完善集团财务管理功能，在集团本部统一设置财务管理岗位，负责集团范围内的财务分析及财务管理改进；其他岗位配套设置,2023/3/2,57,
42、集团总部将集中统一财务管理中的财务制度建设，集团预算、对外投资、融资及现金管理等主要职能；下属单位主要承担各自企业的会计核算功能和辅助性的成本控制,财务管理部,财务总监,集团财务制度建设及财务人员培养,集团公司会计核算统计及现金控制,总部,描述,集团总部统一集团范围内的财务制度及会计核算体系集团统一对外投资，统一规划集团财务预算及融资需求集团统一现金管理下属企业汇总本企业经营业绩及成本控制下属企业负责负责投资项目的立项及初步的技术可行性分析,下属企业,集团公司财务预算、分析及投融资管理,会计核算汇总、成本控制,下属企业,项目投资建议,2023/3/2,58,总 部,下属企业,制定集团的财务管理
43、制度合会计核算体系规划集团年度财务预算计划并监控实施制订业务单元年度财务目标和财务考核体系统一负责集团对外投资和各事业部大型投资的审批及融资计划汇总集团会计核算统计，统一集团现金管理统一安排下属企业财务管理人员的派出和管理负责对总经理及时汇报集团财务状况,主要职能,协助制订集团年度财务计划安排企业会计核算控制企业成本管理,集团总部将集中统一财务管理中的财务制度建设，集团预算、对外投资、融资及现金管理等主要职能；下属单位主要承担各自企业的会计核算功能和辅助性的成本控制,2023/3/2,59,财务部财务管理科主要岗位职责说明,财务科长,财务管理科,财务预算员,财务分析员,集团公司财务制度的制订与
44、实施集团公司财务预算及计划的制订与实施集团财务考核与分析集团投融资决策管理部门内部管理,编制集团公司年度财务预算计划 执行财务预算计划，编制财务滚动计划，并提出改进方案设计集团公司融资方案预案,配合集团预算体系，进行集团公司及下属主要分公司财务状况分析负责集团公司及下属主要分公司成本控制分析负责提出项目可行性研究财务分析建议,总部部门,岗位职责设置,财务部,2023/3/2,60,财务管理科财务科长岗位职责及工作任务,2023/3/2,61,财务管理科财务预算员岗位职责及工作任务,2023/3/2,62,财务管理科财务分析员岗位职责及工作任务,2023/3/2,63,财务部会计核算科主要岗位职
45、责说明,会计核算科,会计科科长,会计,出纳,开票员,制定、完善集团会计制度，统一会计科目集团及主要子公司各类财务报表汇总监督下属子公司会计工作部门内部管理,执行会计制度，负责主要子公司会计结算和核算工作负责集团及子公司税务核算业务编制主要子公司财务报表 协助汇编集团财务报表,负责集团现金、银行存款收付及管理负责集团支票手续办理及转帐收付业务审核、报销集团公司各类发票、单据,负责产品销售的票务处理销售及应收款分析客户信用评价分析,总部部门,岗位职责设置,财务部,2023/3/2,64,会计核算科会计科长岗位职责及工作任务,2023/3/2,65,会计核算科会计岗位职责及工作任务,2023/3/2
46、,66,会计核算科出纳岗位职责及工作任务,2023/3/2,67,会计核算科开票员岗位职责及工作任务,2023/3/2,68,财务管理主要提交成果内容汇总,财务管理制度资金管理制度帐款管理制度长期资产管理制度财务控制制度财务预算报告财务分析财务分析报告投资分析报告项目投资可行性分析报告建设项目可行性分析报告,企业融资分析融资成本分析融资风险变动分析企业资金管理报告企业成本管理报告应收帐款管理报告,2023/3/2,69,财务管理提交成果内容 财务管理制度（财务经理提交）,资金管理制度资金管理办法资金控制制度资金预算管理制度资金预算作业准则现金收支管理办法周转金处理办法业务准备金处理办法零用金管
47、理办法,帐款管理制度应收款项管理制度业务员收款管理办法应收帐款与应收票据管理办法问题帐款管理制度呆死帐管理规则,2023/3/2,70,财务管理提交成果内容 财务管理制度（财务经理提交）,长期资产管理制度固定资产管理制度存货管理制度不动产管理制度财产盘点制度,财务控制制度会计核算制度费用开支标准内部稽核制度,2023/3/2,71,财务管理提交成果内容 财务管理制度（财务经理提交）,财务管理调查（一）,2023/3/2,72,财务管理提交成果内容 财务管理制度（财务经理提交）,财务管理调查（二）,2023/3/2,73,财务管理调查（三）,财务管理提交成果内容财务管理制度（财务经理提交）,20
48、23/3/2,74,财务管理提交成果内容 财务预算报告（财务预算员提交）,财务预算报告要点编制预算的指导思想与原则 结合企业实际和企业发展战略，主要指导思想常常为深化体制改革，提高经济效益上期预算执行情况概述及结果分析 简要列举上期计划和财务指标完成情况，指出问题和成绩，总结经验和教训本期的收支安排 列举收支项目和构成项目的指标完成预算任务的措施和要求 根据政策法规和单位实际情况，在分析基础上提出有针对性的措施,2023/3/2,75,财务管理提交成果内容 财务预算报告（财务预算员提交）,财务预算报告基本格式1、标题 一般为公文式标题，由“报告单位+报告期+报告内容+文种”构成，如“澄星集团2
49、003年财务预算报告”2、正文（1）前言预算编制的指导思想、原则，还包括编制预算的依据和目的；（2）主体上期预算执行结果预计和本期预算安排；预算实施的措施和步骤；（3）结尾3、签署 单位财务负责任和单位主观财务领导的签名盖章,2023/3/2,76,财务管理提交成果内容 财务预算相关图（财务预算员提交）,营销,生产,行政管理,总预算,损益表资产负债表,债务人,产成品库存,分销,原材料库存,采购,直接人工成本,监控人力成本,总务,债权人,2023/3/2,77,财务管理提交成果内容 财务分析报告（财务分析员提交）,财务分析报告要点1、主要经济指标完成情况 各项指标数值的计算填列2、财务状况分析（
50、1）生产经营状况分析产量、产值、质量及销售等简单评价与比较分析（2）成本费用分析原材料消耗、管理费用、销售费用等分析（3）利润分析主要业务利润构成；各项投资收益及营业外收入说明（4）资金的筹集与运用状况分析存货分析及应收帐款分析（5）负债分析（6）其他事项分析3、措施与建议,2023/3/2,78,财务管理提交成果内容 财务分析报告（财务分析员提交）,企业财务分析表,盖章单位：,2023/3/2,79,财务管理提交成果内容 投资分析报告（财务分析员提交）,投资价值分析报告1、公司概况2、近期业绩；预测近期股价 业绩及股价预测的分析论证3、行业背景和产品竞争力分析；行业整体状况 行业竞争对手 产
