三 力 士：半财务报告.ppt

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1、浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告,浙江三力士橡胶股份有限公司,ZHEJIANG SANLUX RUBBER CO.,LTD.,2012年半年度财务报告,（未经审计）,二一二年七月二十五日,财务报表 第 1页,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告,资,产,负,债,表,编制单位：浙江三力士橡胶股份有限公司,2012 年 6 月 30 日,单位：人民币元,期末数,年初数,期末数,年初数,项目,合并,母公司,合并,母公司,负债和股东权益,合并,母公司,合并,母公司,流动资产:,流动负债:,货币资金,123,895,319.40,88,951,156.43,140,8

2、24,292.99,99,607,275.48,短期借款,98,000,000.00,90,000,000.00,74,670,810.00,70,670,810.00,交易性金融资产,4,765,950.00,4,765,950.00,3,891,200.00,3,891,200.00,交易性金融负债,应收票据应收账款预付款项,15,105,363.0079,523,864.0274,849,927.91,15,105,363.0076,353,706.9271,256,277.94,30,583,062.5436,341,182.0030,737,416.62,30,583,062.543

3、5,710,402.9729,847,138.13,应付票据应付账款预收款项,6,500,000.0054,192,993.2115,675,871.72,6,500,000.0054,645,196.7715,558,484.22,6,000,000.0044,528,961.354,527,174.84,6,000,000.0043,666,663.564,376,602.38,应收利息应收股利,应付职工薪酬应交税费,13,291,385.797,233,521.29,12,402,868.577,992,753.98,14,317,643.302,589,035.99,13,260,26

4、8.314,310,713.35,其他应收款,62,761,328.51,62,747,078.51,1,845,517.66,1,703,017.66,应付利息,164,000.00,164,000.00,121,153.00,121,153.00,存货,145,515,319.06,143,004,253.96,194,463,598.90,189,833,312.60,应付股利,一年内到期的非流动资产,其他应付款,4,016,335.32,29,471,154.92,5,137,993.52,4,163,993.52,一年内到期的非流动负,其他流动资产,债,其他流动负债,流动资产合计,5

5、06,417,071.90,462,183,786.76,438,686,270.71,391,175,409.38,流动负债合计,199,074,107.33,216,734,458.46,151,892,772.00,146,570,204.12,非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,非流动负债:长期借款应付债券长期应付款财务报表 第 1页,计,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程,7,603,520.00844,462.61219,422,626.91,46,629,425.17844,462.61208,464,

6、581.25,7,603,520.00858,798.77225,292,239.731,637,077.60,27,568,725.17858,798.77216,550,585.0030,240.00,专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债,工程物资固定资产清理,非流动负债合计,生产性生物资产,负 债 合 计,199,074,107.33,216,734,458.46,151,892,772.00,146,570,204.12,油气资产,股东权益:,无形资产开发支出,14,000,389.231,000,000.00,14,000,389.231,000,000.00,14,234

7、,438.511,000,000.00,14,234,438.511,000,000.00,股本资本公积,159,840,000.00136,445,567.33,159,840,000.00116,103,129.73,159,840,000.00136,445,567.33,159,840,000.00116,103,129.73,商誉,减:库存股,长期待摊费用,366,666.67,366,666.67,盈余公积,25,700,854.42,25,700,854.42,25,700,854.42,25,700,854.42,递延所得税资产,880,809.27,881,648.81,37

8、5,390.68,383,604.65,未分配利润,219,981,209.11,215,992,517.89,206,769,966.28,203,587,613.21,其他非流动资产,外币报表折算差额归属于母公司股东权益合,-112,196.10,非流动资产合计,244,118,474.69,272,187,173.74,251,001,465.29,260,626,392.10,541,967,630.86,517,636,502.04,528,644,191.93,505,231,597.36,少数股东权益,9,493,808.40,9,150,772.07,股东权益合计,551,46

9、1,439.26,517,636,502.04,537,794,964.00,505,231,597.36,资 产 总 计,750,535,546.59,734,370,960.50,689,687,736.00,651,801,801.48,负债和股东权益合计,750,535,546.59,734,370,960.50,689,687,736.00,651,801,801.48,财务报表 第 2页,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告,利,润,表,编制单位：浙江三力士橡胶股份有限公司,2012 年半年度,单位：人民币元,项 目,合并,本期,母公司,合并,上年同期,母公司,一、

10、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益投资收益,436,421,578.72436,421,578.72403,260,426.17342,331,446.412,402,239.8121,991,984.3831,111,604.212,427,311.142,995,840.22-452,000.001,245,692.93,429,669,787.28429,669,787.28397,444,235.66338,320,029.792,402,239.8121,349,573.6830,261,429.

11、572,242,668.402,868,294.41-452,000.00870,843.43,428,403,662.64428,403,662.64406,892,393.33354,951,953.891,141,792.1420,497,735.9526,736,201.081,752,469.311,812,240.96998,625.00,420,829,998.33420,829,998.33400,291,938.23349,997,394.491,085,877.3919,662,196.8025,970,887.721,763,340.871,812,240.96998,6

12、25.00,其中:对联营企业和合营企业的投资收益,三、营业利润加:营业外收入减:营业外支出,33,954,845.48722,551.99646,293.34,32,644,395.05662,311.15601,510.09,22,509,894.311,937,234.79469,377.76,21,536,685.101,922,504.35452,664.25,其中:非流动资产处置损失,四、利润总额减:所得税费用五、净利润,34,031,104.134,492,824.9729,538,279.16,32,705,196.114,316,291.4328,388,904.68,23,9

13、77,751.342,634,332.6521,343,418.69,23,006,525.202,399,328.2520,607,196.95,财务报表 第 3页,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告,归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,29,195,242.83343,036.33,28,388,904.68,21,028,674.08314,744.61,20,607,196.95,六、每股收益,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,0.180.18,0.180.18,0.130.13,0.130.13,七、其他综合收益,-10,482.52,八、综合收益总额（一）

14、归属于母公司所有者的综合收益总额,29,538,279.1629,538,279.16,28,388,904.6828,388,904.68,21,332,936.1721,018,191.56,20,607,196.9520,607,196.95,（二）归属于少数股东的综合收益总额,财务报表 第 4页,314,744.61,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告,编制单位：浙江三力士橡胶股份有限公司项目,现,金,流,量,表2012 年半年度本期合并,母公司,单位：人民币元上年同期合并,母公司,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营

15、活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,432,039,446.863,373,011.331,253,980.04436,666,438.23279,731,546.5839,604,153.5929,424,205.4751,107,194.41399,867,100.0536,799,338.18,426,785,133.983,373,011.3326,616,490.55456,774,635.86278,244,864.7635,646,0

16、78.9929,178,927.3548,604,806.01391,674,677.1165,099,958.75,398,882,682.152,266,420.539,348,028.00410,497,130.68414,328,105.3829,550,568.6722,684,897.4123,086,260.52489,649,831.98-79,152,701.30,423,475,853.062,266,420.538,815,266.97434,557,540.56416,645,688.6127,743,281.8021,779,814.2822,281,994.2948

17、8,450,778.98-53,893,238.42,二、投资活动产生的现金流量,收回投资所收到的现金,5,657,502.44,5,657,502.44,取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额,870,843.43455,319.47,870,843.43222,734.00,998,625.0067,720,277.25,998,625.0042,116,352.00,收到的其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入的小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金,1,326,162.9010,856,316.7146,717,5

18、17.00,1,093,577.438,893,167.8666,717,517.00,74,376,404.6912,526,739.9916,214,252.44,48,772,479.4412,526,739.9916,214,252.44,财务报表 第 5页,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告支付的其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,57,573,833.71-56,247,670.81,75,610,684.86-74,517,107.43,28,740,992.4345,635,412.26,28,740,992.4320,0

19、31,487.01,三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金,借款所收到的现金,59,113,667.05,55,113,667.05,30,000,000.00,30,000,000.00,收到的其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,59,113,667.0535,689,061.8319,230,591.314,274,654.8759,194,308.01-80,640.96,55,113,667.0535,689,061.8318,988,

20、920.724,274,654.8758,952,637.42-3,838,970.37,30,000,000.0055,000,000.007,409,143.9762,409,143.97-32,409,143.97,30,000,000.0055,000,000.007,409,143.9762,409,143.97-32,409,143.97,四、汇率变动对现金的影响,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,-19,528,973.59140,824,292.99121,295,319.40,-13,256,119.0599,607,275

21、.4886,351,156.43,-65,926,433.01184,631,772.20118,705,339.19,-66,270,895.38179,587,297.26113,316,401.88,财务报表 第 6页,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告合并所有者权益变动表,编制单位：浙江三力士橡胶股份有限公司,2012 半年度本年金额归属于母公司所有者权益,单位：人民币元,项 目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,159,840,000.00,136,445,567.33,2

22、5,700,854.42,206,769,966.28,-112,196.10,9,150,772.07,537,794,964.00,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,159,840,000.00,136,445,567.33,25,700,854.42,206,769,966.28,-112,196.10,9,150,772.07,537,794,964.00,三、本年增减变动金额（减少以“-”号,13,211,242.83,112,196.10,343,036.33,13,666,475.26,填列）,（一）净利润（二）其他综合收益,29,195,242.83,112,

23、196.10,343,036.33,29,538,279.16112,196.10,上述（一）和（二）小计,29,195,242.83,112,196.10,343,036.33,29,650,475.26,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备,财务报表 第 7页,-15,984,000.00,-15,984,000.00,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告,3对股东的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2

24、本期使用,-15,984,000.00,-15,984,000.00,四、本期期末余额,159,840,000.00,136,445,567.33,25,700,854.42,219,981,209.11,9,493,808.40,551,461,439.26,上年同期金额归属于母公司所有者权益,项 目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,133,200,000.00,112,047,755.81,21,136,189.73,173,497,178.96,-88,679.63,9,939,559.22,

25、449,732,004.09,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,133,200,000.00,112,047,755.81,21,136,189.73,173,497,178.96,-88,679.63,9,939,559.22,449,732,004.09,三、本年增减变动金额（减少以“-”号,填列）,26,640,000.00,-26,640,000.00,28,502.68,14,368,674.08,-10,482.52,314,744.61,14,701,438.85,财务报表 第 8页,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告,（一）净利润（二）其他综

26、合收益,21,028,674.08,-10,482.52,314,744.61,21,343,418.69-10,482.52,上述（一）和（二）小计,21,028,674.08,-10,482.52,314,744.61,21,332,936.17,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,28,502.68,-6,660,000.00,-6,631,497.32,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对股东的分配4其他,28,502.68,-6,660,000.00,-6,660,000.0028,502.68,（五）所有者权益内部结转1

27、资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,26,640,000.0026,640,000.00,-26,640,000.00-26,640,000.00,四、本期期末余额,159,840,000.00,85,407,755.81,21,164,692.41,187,865,853.04,-99,162.15,10,254,303.83,464,433,442.94,财务报表 第 9页,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告母公司所有者权益变动表,编制单位：浙江三力士橡胶股份有限公司,2012 半年度,本年金额,单位：人民币元,项

28、 目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,159,840,000.00,116,103,129.73,25,700,854.42,203,587,613.21,505,231,597.36,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,159,840,000.00,116,103,129.73,25,700,854.42,203,587,613.21,505,231,597.36,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2

29、股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他（五）所有者权益内部结转,财务报表 第 10页,12,404,904.6828,388,904.6828,388,904.6815,984,000.0015,984,000.00,12,404,904.6828,388,904.6828,388,904.6815,984,000.0015,984,000.00,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,四、本期期末余额,159,840,000

30、.00,116,103,129.73,25,700,854.42,215,992,517.89,517,636,502.04,上年同期金额,项 目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,133,200,000.00,112,047,755.81,21,136,189.73,169,165,631.05,435,549,576.59,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,133,200,000.0026,640,000.00,112,047,755.81-26,640,0

31、00.00,21,136,189.7328,502.68,169,165,631.0513,617,200.55,435,549,576.5913,645,703.23,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,财务报表 第 11页,20,607,196.9520,607,196.95,20,607,196.9520,607,196.95,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告,（四）利润分配,28,502.68,-6,989,996.40,-6,961,493.72,1提取盈余公积2提取一

32、般风险准备,3对股东的分配,-6,660,000.00,-6,660,000.00,4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增股本,26,640,000.0026,640,000.00,-26,640,000.00-26,640,000.00,28,502.68,-329,996.40,-301,493.72,2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,四、本期期末余额,159,840,000.00,85,407,755.81,21,164,692.41,182,782,831.60,449,195,279.82,财务报表 第 12页,浙江三力士橡胶股份有限

33、公司2012 年半年度财务报告,浙江三力士橡胶股份有限公司,财务报表附注2012 年 1-6 月,一、公司基本情况,浙江三力士橡胶股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2002 年经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市 200274 号文批准，由吴培生等 11 位自然人共同发起设立的股份有限公司。本公司的实际控制人为吴培生。公司的企业法人营业执照注册号：330000000023712。2008 年 4 月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为制造类。根据本公司 2008 年度股东大会决议和 2009 年第四次临时股东大会决议通过的修改后章程规定，本公司以 2008 年 12 月

34、31 日股本 7400 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增2 股，共计转增 1480 万股，并于 2009 年度实施。转增后，注册资本增至人民币 8,880 万元。根据本公司 2009 年度股东大会决议和 2010 年第一次临时股东大会决议通过的修改后章程规定，本公司以 2009 年 12 月 31 日股本 8,800 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增5 股，共计转增 4,440 万股，并于 2010 年度实施。转增后，注册资本增至人民币 13,320 万元。,根据本公司 2010 年度股东大会决议和 2011 年第一次临时股东大会决议通过的修改后章程规定，公司以 2010

35、年 12 月 31 日股本 13,320 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 2股，共计转增 2,664 万股，并于 2011 年度实施。转增后，注册资本增至人民币 15,984 万元。截止 2012 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 15,984 万股，公司注册资本为 15,984万元，经营范围为：三角胶带、胶管、橡胶制品的生产、销售（不含危险品），橡胶机械的生产、开发，橡胶工程用特种纺织品、纤维的生产，经营进出口业务。主要产品为三角带。公司注册地：浙江绍兴，总部办公地：浙江绍兴。,二、主要会计政策、会计估计和前期差错,(一)财务报表的编制基础,公司以持续经营为基础，根据

36、实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,(二)遵循企业会计准则的声明,公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财,务状况、经营成果、现金流量等有关信息。,财务报告附注 第 1页,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告,(三)会计期间,自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。,(四)记账本位币,采用人民币为记账本位币。,境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算,为人民币。,(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的

37、会计处理方法,1、同一控制下企业合并,本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。,本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计,费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收,入不足冲减的，冲减留存收益。,被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进,行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确

38、认。,2、非同一控制下的企业合并,本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计,量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。,本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及,或有负债的公允价值。,本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价

39、值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。,本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税,财务报告附注 第 2页,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告,资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

40、实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。,(六)合并财务报表的编制方法,本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间

41、与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。,合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产,负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。,子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期

42、初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。,在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。,在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购

43、买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按,财务报告附注 第 3页,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告,

44、原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。,本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。,(七)现金及现金等价物的确定标准,在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认

45、为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。,(八)外币业务和外币报表折算,1、外币业务,外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。,外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入

46、当期损益或资本公积。,2、外币财务报表的折算,资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。,处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。,(九)金融工具,金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。,1、金融

47、工具的分类,财务报告附注 第 4页,。,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告,管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。,2、金融工具的确认依据和计量方法,（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）,取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券,利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

48、,持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损,益。,处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变,动损益。,（2）持有至到期投资,取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为,初始确认金额。,持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得,时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。,处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。,（3）应收款项,公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的

49、债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。,收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。,（4）可供出售金融资产,取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券,利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。,持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值,变动计入资本公积（其他资本公积）,处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的

50、金额转出，计入投资损益。,财务报告附注 第 5页,浙江三力士橡胶股份有限公司2012 年半年度财务报告,（5）其他金融负债,按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。,3、金融资产转移的确认依据和计量方法,公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。,在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额