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1、第七章 支付结算法律制度一、单项选择题1、甲公司向乙公司开出面值150万元的支票，支付前欠货款，但甲公司账面无款支付，属于空头支票。根据票据法规定，金融管理部门有权对甲公司处以（ ）万元的罚款。A.7.5B.3C.10.5D.0.32、根据票据法的规定，关于支票的说法正确的是（ ）。A.支票的出票日期可以出票人授权补记B.划线支票只能用于转账，不得支取现金C.支票的提示付款期限为出票日起1个月D.持票人提示付款时，支票的出票人账户金额不足的，银行应先向持票人支付票款3、甲公司从异地乙公司购进彩电一批，于2009年4月20日开出了10万元的见票后3个月付款的银行承兑汇票支付该笔货款，乙公司于4月
2、28日提示承兑，则乙公司最迟于2009年（ ）向承兑人提示付款。A.5月20日B.6月20日C.7月30日D.8月8日4、票据的持票人行使追索权，应当自将被拒绝事由书面通知其前手，通知的期限是（ ）。A.自收到有关证明之日起3日内B.自收到有关证明之日起5日内C.自收到有关证明之日起7日内D.自收到有关证明之日起10日内5、接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人，是指（ ）。A.被背书人B.背书人C.承兑人D.保证人6、见票即付的汇票和银行本票的持票人对出票人的权利时效为（ ）。A.自票据到期日起2年B.自票据出票日起2年C.自票据到期日起6个月D.自票据出票日起3个月7、下列各项中
3、，属于出票行为的有（ ）。A.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为B.持票人在票据背面记载有关事项并签章的行为C.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为D.票据债务人以外的人为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为8、根据票据法律制度的规定，下列各项中，不属于票据基本当事人的是（）。A.出票人B.收款人C.付款人D.保证人9、关于国内信用证特征的表述中，不符合法律规定的是（）。A.国内信用证可以用于转账结算，也可以支取现金B.国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证C.国内信用证结算方式只适用于国内企业商品交易的货款结算D.国内信用申请人交存的保证金和其存
4、款账户余额不足支付的，开证行仍应在规定的付款时间内进行付款10、根据支付结算办法的规定，下列各项中，属于收款人根据购销合同发货后委托银行向异地付款人收取款项，付款人向银行承认付款的结算方式是（ ）。A.汇兑B.托收承付C.委托收款D.国内信用证11、根据支付结算办法的规定，汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式是（）。A.汇兑结算方式B.信用证结算方式C.托收承付结算方式D.委托收款结算方式12、根据支付结算法律制度的规定，下列有关汇兑的表述中，不正确的是（ ）。A.汇兑分为信汇和电汇两种B.汇兑每笔金额起点是1万元C.汇兑适用于单位和个人各种款项的结算D.汇兑是汇款人委托银行将其款项支
5、付给收款人的结算方式13、牛某使用银行卡支付宾馆住宿费5000元。根据银行卡业务管理规定，银行办理该银行卡收单业务收取的结算手续费应不得低于（ ）元。A.40B.100C.200D.40014、赵某使用银行卡支付宾馆住宿费1万元。根据银行卡业务管理规定，银行办理该银行卡收单业务收取的结算手续费应不得低于（ ）元A.20B.50C.100D.20015、根据银行卡业务管理办法的规定，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的银行卡是（ ）。A.贷记卡B.专用卡C.转账卡D.储值卡16、由收款人定期对付款人的开户银行发起的，委托付款人开户银行按照约定扣划付款人的款项给收
6、款人的资金转账业务是（ ）。A.借记卡B.定期借记C.定期贷记D.信用卡17、根据支付结算法律制度的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（ ）。A.1年B.2年C.3年D.5年18、根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人开立专用存款账户一定时间后，方可使用该账户办理付款业务。该一定时间是（）。A.自正式开立之日起1个工作日B.自正式开立之日起2个工作日后C.自正式开立之日起3个工作日后D.自正式开立之日起5个工作日后19、一般存款账户的存款人，不能通过该账户办理（ ）。A.现金支取B.现金缴存C.借款转存D.转账结算20、根据银行账户管理办法的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能
7、通过规定的银行账户办理，该银行账户是（ ）。A.一般存款账户B.基本存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户21、下列有关基本存款账户的说法中，错误的是（ ）。A.单位设立的独立核算的附属机构可以申请开立基本存款账户B.居民委员会、村民委员会、社区委员会均可以申请开立基本存款账户C.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户D.企业法人开立基本存款账户的，应出具企业法人营业执照副本22、某预算单位的原基本存款账户在国库集中支付改革后已按照财政部门要求撤销，经同级财政部门批准，该单位零余额账户可以作为（ ）账户进行管理。A.临时存款账户B.基本存款账户C.专用存款账户
8、D.一般存款账户23、某出纳在10月20日填写支票的出票日期，下列填写正确的是（ ）。A.零拾月零贰拾日B.零壹拾月贰拾日C.零壹拾月零贰拾日D.拾月零贰拾日24、根据规定，存款人因主体资格中止后而撤销银行结算账户的顺序是（ ）。A.应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销B.先撤销基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，将账户资金转入临时存款账户，方可办理临时存款账户的撤销C.先撤销基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，将账户资金转入专用存款账户，方可办理专用存款账户的撤销D.先撤销基本存款账户、专用存款账户、临时存款账
9、户，将账户资金转入一般存款账户后，方可办理一般存款账户的撤销二、多项选择题1、单位银行结算账户按用途可以分为（ ）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户2、下列有关单位银行卡账户的资金管理，不符合银行账户管理办法规定的是（ ）。A.由其基本存款账户转账存入B.由其临时存款账户转账存入C.不得办理现金收付业务D.不得办理银行转账业务3、下列各项中，属于办理支付结算应遵循的原则有（ ）。A.恪守信用，履约付款原则B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则C.银行不垫款原则D.礼貌原则4、下列各项中，属于我国票据法调整的有（ ）。A.股票B.支票C.汇票D.本票5、根据规定，下列存款
10、人可以申请开立基本存款账户的有（ ）。A.非法人企业B.营级(含）以上军队C.异地临时机构D.单位设立的独立核算的附属机构6、下列银行结算账户的开立，银行应在开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案的是（ ）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.预算单位专用存款账户D.个人银行结算账户7、银行存款人为单位的，其预留签章可以为（ ）。A.公章加其法定代表人的签名或者盖章B.公章加其法定代表人授权的代理人的签名或者盖章。C.财务专用章加其法定代表人的签名或者盖章。D.财务专用章加其法定代表人授权的代理人的签名或者盖章8、下列属于基本存款账户使用范围的为（ ）。A.资金收付B.现金支取C.
11、工资、奖金的发放D.存入现金9、下列专用存款账户中，不得支取现金的账户为（ ）。A.基本建设资金B.单位银行卡账户C.财政预算外资金D.党、团、工会经费专用存款10、下列属于一般存款账户的用途的是（ ）。A.转账汇款B.借款归还C.借款转存D.现金支取11、下列属于开立临时存款账户的适用范围为（ ）。A.预算单位使用财政性资金B.设立工程指挥部C.公司设立时注册验资D.公司设立时增资12、根据个人银行结算账户管理的有关规定，下列款项中，正确的有（ ）。A.个人存款账户按照活期储蓄利率计息B.通过该账户，可以支付水、电、话、气等基本日常费用C.通过该账户代发工资D.通过个人银行结算账户使用支付、
12、信用卡等信用支付工具13、下列银行卡中属于信用卡的有（ ）。A.贷记卡B.转账卡C.专用卡D.准贷记卡14、根据支付结算办法的规定，在托收承付结算方式下，付款人在承付期内，可向银行提出拒绝付款的理由有（ ）。A.购销合同未订明托收承付结算方式B.货款已经支付C.收款人逾期交货，付款人认为已不需要该项货物的D.代销商品15、根据规定，签发汇兑凭证必须记载的事项有（ ）。A.无条件支付的委托B.付款人名称C.委托日期D.汇款人签章16、下列属于委托收款凭证必须记载事项是（ ）。A.确定的金额和付款人名称B.委托收款凭据名称和附寄单证张数C.收款人名称和收款人签章D.收款日期17、下列业务中，国有企
13、业之间不能采用托收承付结算方式的有（）。A.商品寄销B.由商品交易产生的劳务供应C.商品赊销D.商品代销18、票据权利包括（ ）。A.付款请求权B.利益返还请求权C.追索权D.票据返还请求权19、票据的功能有（ ）A.支付功能B.汇兑功能C.信用功能D.结算功能20、本票的基本当事人包括（ ）。A.出票人B.保证人C.收款人D.背书人21、根据中华人民共和国票据法的规定，下列选项中，属于票据权利消灭的情形有（ ）。A.持票人对本票出票人的权利，自票据到期日起2年未行使B.持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月未行使C.持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月未行使D.持
14、票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起6个月未行使22、根据票据法的规定，下列人员中，对行使付款请求权的持票人负有付款义务的有（ ）。A.汇票的承兑人B.银行本票的出票人C.支票的付款人D.汇票的背书人23、根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有(）。 A.将汇票金额全部转让给甲某B.将汇票金额的一半转让给甲某C.将汇票金额分别转让给甲某和乙某D.将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权24、在我国，商业承兑汇票的出票人必须符合的条件包括（）。A.是在银行开立存款账户的法人及其他组织B.与付款人具有真实的委托付款关系C.必须具有法人资格D.具有支付汇
15、票金额的可靠资金来源25、下列各项中，属于违反支付结算规定的行为有（ ）。 A.银行对到期的票据故意压票、拖延支付的B.出票人签发无资金保证的汇票、本票C.单位签发空头支票D.出租、出借银行结算账户26、下列表述不正确的是（ ）。A.银行承兑汇票的出票人是商业主体B.商业承兑汇票的承兑人是银行C.银行本票不允许背书转让D.签发支票的印章与在银行预留签章不符的支票是空头支票27、根据票据法律制度的规定，票据持票人应在法定期限内向付款人提示付款。关于票据提示付款期限的下列表述中，正确的有（ ）。A.商业汇票自到期日起1个月内提示付款B.银行汇票自出票日起2个月内提示付款C.银行本票自出票日起2个月
16、内提示付款D.支票自出票日起10日内提示付款三、判断题1、支票限于见票即付，另行记载付款日期的，支票无效。（ ） Y.对N.错2、甲公司向乙公司签发一张出票日期为2009年4月1日银行本票，则该银行本票的付款期限的最后日期为2009年6月1日（ ）。 Y.对N.错3、银行汇票可用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以支取现金。（ ） Y.对N.错4、背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，该票据无效。（ ） Y.对N.错5、持票人在行使追索权时，应按照出票人、背书人、承兑人、保证人的先后顺序对汇票债务人进行追索。（ ） Y.对N.错6、甲开出一张汇票用以支付乙的货款，如果甲发现乙的货物不
17、符合约定，甲可以拒绝乙的付款请求。（ ）Y.对N.错7、汇票持票人的付款请求权被拒绝之后，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月内不行使追索权的，该项权利消灭。 （ ） Y.对N.错8、信用证结算方式适用于国内企业之间商品和劳务交易产生的货款结算，而且只能用于转账结算，不得支取现金。（ ） Y.对N.错9、委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式，无论是同城还是异地都可以使用。（ ） Y.对N.错10、确定的金额：付款人名称；收款人名称均属于签发委托收款托收凭证必须记载的事项。（ ）Y.对N.错11、个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具经签名确认的书面申请，
18、以及原预留印章或签字人的个人身份证件。（ ）Y.对N.错12、个体工商户和个人不能通过托收承付结算方式进行结算。（ ） Y.对N.错13、汇款回单既能作为汇出银行受理汇款的依据，又能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。（ ） Y.对N.错14、支取现金的，信、电汇凭证上必须有按规定填明的“现金”字样，才能办理。未填明“现金”字样需要支取现金的，由汇入银行按照国家现金管理规定审查支付。（ ）Y.对N.错15、持有单位卡的信用卡用户不能向单位卡账户交存现金，但可以从单位卡账户中支取现金。（） Y.对N.错16、银行结算账户的存款人应与银行按规定核对账务。存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务
19、并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。（ ）Y.对N.错17、贷记卡透支按月记收单利，准贷记卡透支按月计收复利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。（ ）Y.对N.错18、发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5收取滞纳金和超限费。（ ）Y.对N.错19、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。（ ）Y.对N.错20、收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。（ ）Y.对N.错21、一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，而基
20、本存款账户既可以支取现金，也可以缴存现金。（ ）Y.对N.错22、法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章或财务专用章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。 （ ） Y.对N.错23、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（ ）Y.对N.错四、不定项选择题1、2009年3月20日，A公司和B公司于3月20日签订买卖合同，根据合同约定，B公司于3月25日发出100万的货物，A公司将一张出票日期为4月1日、金额为100万元、见票后3个月付款的银行承兑汇票交给B公司。4月10日，B公司向承兑人甲银行提示承兑，承兑日期为4月1
21、0日。B公司在与C公司的买卖合同中，将该汇票背书转让给C公司。5月25日，C公司将该汇票背书转让给D公司。7月12日，持票人D公司提示付款时，承兑人甲银行以A公司未能足额交存票款为由，拒绝付款，并于当日签发拒绝证明。7月20日，D公司向A公司、B公司、C公司发出追索通知。要求：根据以上材料并结合规定，分析回答下列问题：、下列关于B公司向甲银行提示承兑的说法中，正确的有（ ）。A.B公司提示承兑的时间符合规定B.B公司提示承兑的时间不符合规定C.B公司向承兑人甲银行提示承兑的提示承兑期限是4月1日至4月10日D.对见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票之日起1个月内向付款人提示承兑、下列关于D公
22、司提示付款的说法中，不正确的有（ ）。A.D公司提示付款的时间符合规定B.D公司提示付款的时间不符合规定C.D公司向承兑人甲银行提示付款的提示付款期限为7月10日至7月20日D.见票后定期付款的汇票，自到期日起30日内提示付款、根据规定，持票人应当自收到被拒绝承兑或是被拒绝付款的有关证明文件之日起（ ）内，向前手发出追索通知。A.3B.7C.10D.15、下列关于甲银行拒绝付款的说法中正确的有（ ）A.甲银行拒绝付款的理由成立B.甲银行应该足额支付票款C.承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款D.承兑银行存在合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到商业汇票的次日起3日内，做成拒绝付款证明，
23、连同银行承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人、下列关于票据背书的说法中不正确的是（ ）。A.背书是在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为B.出票人记载“不得转让”的，票据不得背书转让C.以背书转让的票据，背书应当连续D.以背书转让或者以背书将一定的票据权利授予他人行使时，可以不用记载背书人名称2、甲企业的有关情况如下：（1）2009年1月，甲企业为支付A企业的货款，向A企业签发一张100万元的转账支票。出票日期为1月10日，付款人为乙银行。持票人A企业于1月18日到乙银行提示付款时，乙银行以出票人甲企业的存款账户资金不足100万元为由拒绝付款。（2）2009年2月，甲企业为支付B企业的货
24、款，向B企业签发一张出票后2个月付款的银行承兑汇票，出票日期为2月10日，金额为500万元，承兑人为乙银行。甲企业在申请承兑时，向乙银行存入了50%的保证金250万元。4月10日，银行承兑汇票到期，承兑申请人未按期足额存入剩余的250万元。4月15日，持票人B企业向乙银行提示付款，乙银行以出票人甲企业的存款账户资金不足500万元为由拒绝付款。（3）2009年3月，甲企业为支付C企业的货款，向其开户银行乙银行申请办理600万元的国内信用证。乙银行向申请人甲企业收取了150万元的保证金后，为甲企业办理了信用证。4月10日，C企业请求付款时，开证行乙银行以甲企业缴存的保证金和其存款账户余额不足为由，
25、拒绝付款。要求：根据支付结算法律制度的规定，分别回答下列问题：、根据本题要点（1）所提示的内容，分析下列关于甲企业的行为的说法中，正确的为（ ）。A.甲企业的行为属于签发空头支票B.中国人民银行有权对甲企业处以5万元的罚款C.由于支票上记载了“无条件支付的委托”，因此乙银行不得拒绝付款D.A企业有权要求甲企业支付2万元的赔偿金E.A企业提示付款的期限超过了法定的期限，银行应以此为理由拒绝付款、下列关于商业汇票的说法中，正确的为（ ）。A.商业汇票分为见票即付的汇票、银行承兑汇票和商业承兑汇票B.商业汇票的最长付款期限为6个月C.见票后定期付款的汇票提示承兑期限为出票日起1个月D.商业汇票可以申
26、请向银行贴现E.商业承兑汇票和银行承兑汇票均需要由银行承兑后才可以提示付款、根据本题要点（2）所提示的内容，下列关于商业汇票、持票人B企业提示付款和银行拒绝付款情况的观点中，正确的为（ ）。A.B企业提示付款的时间符合规定B.乙银行拒绝付款的做法符合规定C.相关当事人应该在4月10日之前向乙银行提示承兑D.乙银行应向B企业付款，对甲企业全部的汇票金额500万元按照每天万分之五计收利息E.乙银行应向B企业付款，对甲企业未付款的部分250万元按照每天万分之五计收利息、下列关于我国信用证的说法中，错误的为（ ）。A.我国信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证B.开征申请人使用信用证时，应委托其开户银
27、行办理开证业务C.议付是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为D.申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行不得进行付款E.信用证结算方式只能用于转账结算，不得支取现金、根据本题要点（3）所提示的内容，下列选项中说法正确的为（ ）。A.乙银行在受理开证时，向甲企业收取保证金的数额不符合规定B.该信用证的有效期最长不得超过6个月C.乙银行拒绝付款的做法不符合规定D.C企业不能支取现金E.乙银行可以拒绝付款答案部分 一、单项选择题1、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核签发空头支票的法律责任。根据规定，签发空头支票的，按票面金额处以5但不低于1000
28、元的罚款；同时处以2的赔偿金，赔偿收款人。 【该题针对“结算纪律与法律责任”知识点进行考核】 2、【正确答案】：B【答案解析】：本题考核支票的基本规定。选项A，支票的收款人名称与金额可以授权补记；选项C，支票的提示付款期限应该为出票日起10日；选项D，支票的出票人账户金额不足的，应该按照签发空头支票处理，银行不垫款。 【该题针对“支票”知识点进行考核】 3、【正确答案】：D【答案解析】：本题考核见票后定期付款汇票的提示付款期间。依据票据法的规定，见票后定期付款的商业汇票，自到期日起10天内向承兑人提示付款。 【该题针对“商业汇票”知识点进行考核】 4、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核点是
29、票据追索权的行使。持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起3日内书面通知其再前手。 【该题针对“票据追索”知识点进行考核】 5、【正确答案】：C【答案解析】：本题考核承兑人的概念。 承兑人，是指接收汇票出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人，它是汇票的主债务人。 【该题针对“票据行为的相关规定”知识点进行考核】 6、【正确答案】：B【答案解析】：本题考核票据权利时效的规定。根据规定，持票人对票据的出票人和承兑人的权利自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票自出票日起2年。 【该题针对“票据权利时效”知识点进行考核
30、】 7、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核票据出票的概念。出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 【该题针对“票据权利丧失补救”知识点进行考核】 8、【正确答案】：D【答案解析】：本题考核票据基本当事人的范围。票据基本当事人包括出票人、付款人和收款人三种，不包括保证人。 【该题针对“票据权利的分类和取得”知识点进行考核】 9、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核国内信用证的基本知识。国内信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能用于转账结算，不得支取现金。 【该题针对“信用证的相关规定”知识点进行考核】 10、【正确答案】：B【答案解析】：本题考核托
31、收承付的概念。托收承付是指根据买卖合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 【该题针对“托收承付的相关规定”知识点进行考核】 11、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核汇兑结算方式的特点。根据支付结算办法的规定，汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式为汇兑结算方式。 【该题针对“汇兑的相关规定”知识点进行考核】 12、【正确答案】：B【答案解析】：汇兑没有金额起点的限制。 【该题针对“汇兑的相关规定”知识点进行考核】 13、【正确答案】：B【答案解析】：本题考核银行卡业务手续费的计算。 宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业的商户结算手续费不得低于交易金
32、额的2%，该笔结算业务的手续费不得低于50002100（元）。 【该题针对“银行卡计息和收费”知识点进行考核】 14、【正确答案】：D【答案解析】：本题考核银行卡的计费标准。宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业的商户结算手续费不得低于交易金额的2%，100002%=200元。 【该题针对“银行卡计息和收费”知识点进行考核】 15、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核点是银行卡的种类。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。 【该题针对“银行卡的概念、分类、账户和交易”知识点进行考核】 16、【正确答案】：B【答案解析】：本题考核个人银行结算账户的适用范
33、围。“定期借记”是指由收款人定期对付款人的开户银行发起的，委托付款人开户银行按照约定扣划付款人的款项给收款人的资金转账业务，如保险公司委托银行每月(或每年）从存款人账户扣划保险费。 【该题针对“个人银行结算账户”知识点进行考核】 17、【正确答案】：B【答案解析】：本题考核临时存款账户的有效期限。根据规定，临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限，最长不得超过2年。 【该题针对“预算单位零余额账户和临时存款账户”知识点进行考核】 18、【正确答案】：C【答案解析】：存款人开立银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。 【该题针对“专
34、用存款账户”知识点进行考核】 19、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核一般存款账户的用途。根据规定，一般存款账户是指存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 【该题针对“一般存款账户”知识点进行考核】 20、【正确答案】：B【答案解析】：本题考核基本存款账户的使用范围。存款人日常经营活动的资金收付及工资、奖金等现金的支取，应通过基本存款账户办理。 【该题针对“基本存款账户”知识点进行考核】 21、【正确答案】：D【答案解析】：本题考核基本存款账户的相关规定。根据
35、规定，企业法人申请开立基本存款账户的，应出具企业法人营业执照正本。 【该题针对“基本存款账户”知识点进行考核】 22、【正确答案】：B【答案解析】：本题考核预算单位零余额账户的相关规定。根据规定，预算单位未开立基本存款账户，或者原基本存款账户在国库集中支付改革后已按照财政部门要求撤销的，经同级财政部门批准，预算单位零余额账户作为基本存款账户管理。除上述情况外，预算单位零余额账户作为专用存款账户管理。 【该题针对“银行结算账户的概念和种类”知识点进行考核】 23、【正确答案】：C【答案解析】：本题考核出票日期的填写。票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹
36、、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月l5日，应写成零壹月壹拾伍日；再如lO月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 【该题针对“支付结算概述”知识点进行考核】 24、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核存款人因主体资格中止后而撤销银行结算账户的顺序。根据规定，存款人因主体资格中止后，撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。 【该题针对“银行结算账户的开立、变更和撤销”知识点进行考核】 二、多项选择题1、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题
37、考核单位银行结算账户的分类。本题的四个选项均属于该分类。 【该题针对“银行结算账户的概念和种类”知识点进行考核】 2、【正确答案】：BD【答案解析】：本题考核单位银行卡账户的资金管理。根据规定，单位银行卡账户的资金由其基本存款账户转账存入，并不得办理现金收付业务。 【该题针对“银行结算账户的管理”知识点进行考核】 3、【正确答案】：ABC【答案解析】：本题考核办理支付结算的原则，礼貌原则不属于办理支付结算的原则。 【该题针对“支付结算概述”知识点进行考核】 4、【正确答案】：BCD【答案解析】：本题考核票据法的票据事项。广义的票据包括：股票、国库券、企业债券等，但我国票据法调整的票据仅限于汇票
38、、本票和支票。 【该题针对“支付结算概述”知识点进行考核】 5、【正确答案】：AD【答案解析】：本题考核点是开立基本存款账户的资格。包括：非法人企业；团级(含）以上军队、武警部队及分散执勤的支(分）队；异地常设机构；单位设立的独立核算的附属机构等。 【该题针对“基本存款账户”知识点进行考核】 6、【正确答案】：BD【答案解析】：本题考核单位银行结算账户实行备案制度的规定。符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 【该题针对“银行结算账户的开立、变更和撤销”知识点进行考核】 7、【正确答案】：AB
39、CD【答案解析】：本题考核银行存款人的预留签章。根据规定，存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。因此本题的四个选项均符号预留签章的要求。 【该题针对“银行结算账户的开立、变更和撤销”知识点进行考核】 8、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核基本存款账户的用途。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。 【该题针对“基本存款账户”知识点进行考核】 9、【正确答案】：BC【答案解析】：本题考核不得支取现金的专用存款账户。根据规定，单位银行卡账户的资金(备用金）必须由其基本存款账户
40、转账存入。该账户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。 【该题针对“专用存款账户”知识点进行考核】 10、【正确答案】：ABC【答案解析】：本题考核一般存款账户的用途。 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 【该题针对“一般存款账户”知识点进行考核】 11、【正确答案】：BCD【答案解析】：本题考核临时存款账户的适用范围。预算单位使用财政性资金应申请开设零余额账户。 【该题针对“预算单位零余额账户和临时存款账户”知识点进行考核】 12、【正确答案】
41、：ABCD【答案解析】：本题考核点是个人银行结算账户的实际功能。以上四项均为个人银行结算账户的实际功能。 【该题针对“个人银行结算账户”知识点进行考核】 13、【正确答案】：AD【答案解析】：本题考核信用卡的种类。我国信用卡主要包括：贷记卡和准贷记卡。 【该题针对“银行卡的概念、分类、账户和交易”知识点进行考核】 14、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核托收承付方式下付款人拒绝付款的理由。付款人在承付期内，对以下情况可以向银行提出全部或者部分拒绝付款：（1）没有签订购销合同或者购销合同未订明托收承付结算方式的款项；（2）未经双方事先达成协议，收款人提前交货或者逾期交货，付款人认为已不
42、需要该项货物的款项；（3）货款已经支付或计算有误的款项；（4）代销、寄销、赊销商品的款项等。 【该题针对“托收承付的相关规定”知识点进行考核】 15、【正确答案】：ACD【答案解析】：本题考核汇兑必须记载事项。签发汇兑凭证必须记载下列事项：表明“信汇”或“电汇”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；收款人名称；汇款人名称；汇入地点、汇入行名称；汇出地点、汇出行名称；委托日期；汇款人签章。 【该题针对“汇兑的相关规定”知识点进行考核】 16、【正确答案】：ABC【答案解析】：本题考核委托收款凭证的必须记载事项。签发委托收款凭证必须记载以下事项：表明“委托收款”字样；确定的金额；付款人名称；收款人
43、名称；委托收款凭据名称及附寄单证张数；委托日期；收款人签章。缺少上述任何一项记载的委托收款凭证，银行不予受理。 【该题针对“委托收款的相关规定”知识点进行考核】 17、【正确答案】：ACD【答案解析】：本题考核托收承付的概念。办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。 【该题针对“托收承付的相关规定”知识点进行考核】 18、【正确答案】：AC【答案解析】：利益返还请求权和票据返还请求权属于票据法上的非票据权利。 【该题针对“票据权利的分类和取得”知识点进行考核】 19、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考
44、核票据的功能。以上四项都是票据的功能。 【该题针对“票据的概念”知识点进行考核】 20、【正确答案】：AC【答案解析】：保证人、背书人不是票据的基本当事人；对于本票，基本当事人“付款人”与“出票人”合二为一，都是出票银行。 【该题针对“票据的概念”知识点进行考核】 21、【正确答案】：BC【答案解析】：本题考核票据权利的消灭时效。（1）持票人对商业汇票的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。（2）持票人对银行汇票、本票的出票人的权利，自票据出票日起2年。（3）持票人对支票的出票人的权利，自票据出票日起6个月。（4）持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。（5）持票人对
45、前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。 【该题针对“票据权利丧失补救”知识点进行考核】 22、【正确答案】：ABC【答案解析】：汇票的承兑人、支票的付款人、本票的出票人是票据的付款人。 【该题针对“票据责任”知识点进行考核】 23、【正确答案】：BC【答案解析】：本题考核无效背书的情形。根据规定，将汇票金额的一部分或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效。 【该题针对“票据行为的相关规定”知识点进行考核】 24、【正确答案】：ABD【答案解析】：本题考核商业承兑汇票的出票人的相关规定。根据规定，商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，并与付款人具有真实的委
46、托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。 【该题针对“商业汇票”知识点进行考核】 25、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核违法支付结算规定的行为。 以上四项都属于违反支付结算规定的行为。 【该题针对“结算纪律与法律责任”知识点进行考核】 26、【正确答案】：BCD【答案解析】：银行承兑汇票的出票人是在银行开立账户的法人和其他组织，并非银行，所以A正确；商业承兑汇票的承兑人是非银行单位，所以B不正确；银行本票允许转让，所以C不正确；签发支票的印章与预留银行预留签章不符的支票不是空头支票，所以D不正确。 【该题针对“银行汇票”知识点进行考核】 27、【正确答案】：CD【答案解析】：（1）商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日内；（2）银行汇票自出票日起1个月内提示付款。 【该题针对“支票”知识点进行考核】 三、判断题1、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核支票另行记载付款日期的规定。支票限于见票即付，不得另行记载付款日期，另行记载付款日期的，该记载无效。 【该题针对“支票”知识点进行考核】 2、【正确答案】：Y【答案解析】：本题考核本票的付款期限。根据票据法的规定，本票自出票之日起，付款期限最长不得超过2个月。 【该题针对“银行本票”知识点进行考核】 3、【正确答案】：Y【答案解析】： 【该题针对“银行汇票”知识点进行考核】
