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1、审计委员会职责审计委员会职责、界面与主要流程 序号 职能分解具体职责 纵向工作界面 横向工作界面 主要工作关键节点 流程： 参与公司发展规划、年度经营计划的编制和公司重大决策事项的讨论； 依据公司战略发展规划和年度经营计划，对公司的生产、经营、项目和财务收支活动进行全面审计； 经审计委员会批准，报董事会备案后执行。 1 确认年度审计范围； 集团公司： 参与公司发展规划、年度经营计划的编制和董事会及总裁要求。 公司重大决策事项的讨论； 确认年度审计范围。 2 集团公司： 流程： 负责所属管理范畴费用根据公司战略规划，按照公司预算原则制定投资财务中心：提供预算类别及工具模拟订部门年度预算； 预算目
2、标管控，控制目标部门年度预算； 板。 提交分管领导及公司审核； 值； 按照审核后的预算执行、开展工作。 按预算审核程序进行审核。 3 批准审计工作手册； 集团公司： 根据上市公司和多元化集团审计部门相关组织架构设置和运行模式，进行米老头集团审计模式优化； 确定审计政策与审计流程； 批准审计工作手册。 集团公司： 推行审计标准化； 指导审计工作开展； 提升内部审计的效率与效果。 / 流程： 根据上市公司和多元化集团审计部门相关组织架构设置和运行模式，进行米老头集团审计模式优化； 确定审计政策与审计流程,指导审计部对审计工作手册的编制； 批准审计部编制的审计工作手册。 流程： 完善审计委员会内部管
3、理相关制度流程和审计政策，推行审计标准化； 为指导审计工作开展提供依据； 提升内部审计的效率与效果。 流程： 理解集团公司战略规划的制定； 根据集团公司战略规划实施的进程，建立相应配套的集团公司战略规划实施监督体系； 根据集团公司战略规划实施的进程，建立公司成果鉴定评价办法。 4 审计标准化建设； / 5 集团公司： 根据集团公司战略规划实施的进程，建立相应配套战略监督体系的建立； 董事会及总裁要求。 的集团公司战略规划实施监督体系以及公司成果鉴定评价办法。 第 1 页 共 4 页 集团公司： 年度审计计划的编制； 季度审计计划的编制； 临时审计计划的编制； 专项审计计划的编制。 流程： 根据
4、董事会确定的阶段性战略重点目标和年度生产经营计划，编制审计委员会的年度审计计划、季度审计计划、临时审计计划、专项审计计划； 经批准后执行。 6 审计计划的编制； 董事会及总裁要求。 7 集团公司： 集团公司各单位的经营效益的真实性、准确审计工作的内容管理； 性； 集团公司各分子公司配合。 税务账务基础的规范性； 内部控制健全性、合理性等。 流程： 对集团公司各单位的经营效益的真实性、准确性进行审计； 税务账务基础的规范性进行审计； 内部控制健全性、合理性等进行审计； 根据审计情况出具审计报告。 流程： 负责对审计决定的整改意见进行跟踪，并责成总裁督促相关责任人进行处理； 并将处理情况反馈给审计
5、委员会； 审计委员会根据各单位审计决定执行情况适时安排进行后续审计； 同时出具审计报告。 8 审计决定跟踪管理； 集团公司： 负责对审计决定的整改意见进行跟踪； 集团公司各分子公司配合。 根据各单位审计决定执行情况适时安排进行后续审计。 9 审计授权体系； 集团公司： 参与公司经营活动中各个环节关键控制点内部控制的监控，扩大审计授权体系。 流程： 梳理公司经营活动各个环节关键控制点； 集团公司各关键业务点控制人员配合。 对各个经营活动关键点监督内容进行明细； 经领导批准后进行监督。 10 制度专项审计管理； 流程： 根据公司战略发展目标制定规划及董事会要求，对公司集团公司： 根据董事会或总裁安
6、排涉及相关单位相关制度流程建立的合理性、健全性、适用性、执行的有效性对公司相关制度流程建立的合理性、健全性、适用制度执行评价的单位予以配合。 进行评价； 性、执行的有效性进行评价。 并根据评价情况提出建议与意见； 出具审计评价报告。 第 2 页 共 4 页 流程： 集团公司： 根据董事会要求负责对集团公司预算 编制、执行和其他负责对集团公司预算 编制、执行和其他收支预算投资财务中心：提供预算相关数据。 收支预算管理体系运行情况进行评价； 管理体系运行情况进行评价。 出具审计评价报告。 流程： 制定审计委员会会议管理制度； 总裁办：对审计委员会的会议管理进行负责定期召开审计委员会会议； 指导，给
7、予意见及建议。 通过会议审议季度审计计划、临时审计计划、专项审计计划及其审计结果。 流程： 总裁办：对审计委员会的档案管理提供按照审计项目对审计档案分类进行保管； 指导意见。 打印并装订审计档案； 审计档案实施专人专管。 11 公司预算管理审计； 12 审计委员会会议管理； 集团公司： 负责定期召开审计委员会会议。 13 审计档案管理； 集团公司： 负责集团公司审计档案的装订、保管。 14 集团公司： 审计部门岗位职责的完善； 审计部岗位说明书编制； 审计部人员岗位说明书的编制； 审计部人才梯队的建设。 按照人力资源本部要求结合集团公司戴在发展战略方向人力资源本部：对审计委员会岗位职责指导监督
8、审计部门编制、完善相关职责； 及审计委员会人员的岗位说明书给予指导监督审计部各岗位梳理工作内容，工作标准，组织指导意见及建议。 实施员工绩效管理； 人才梯队建设等团队建设管理工作。 15 集团公司： 流程： 负责编制、完善本单位职责和各岗位工作标分管领导：相关工作的指导与审核。 实施编制工作职责； 负责本单位基础管理工准； 人力资源本部：人力资源管理类相关工形成标准； 作； 负责组织实施本单位员工绩效管理、人才梯具模板的提供和专业指导。 完善绩效考核； 队建设等团队建设管理工作； 实施结果分析。 负责建立健全本单位相关管理制度。 集团公司： 流程： 负责本系统内部根据公司企业文化建设规划制定本单位内部集团公司各相关单位：配合给出意见和根据公司企业文化建设规划制定本单位内部“子”文化的“子”文化的建设工“子”文化建设计划； 建议。 建设计划； 作； 按照本系统“子”文化建设计划组组织实施。 织实施。 16 第 3 页 共 4 页 17 完成董事长、总裁安排的其他事项； 接受董事会的监督、考核，对董事会负责； 审计委员会负责人缺位时，由董事长指定其他人员代行其职； 审计委员会负责人由 董事会提名，董事会聘用。/ / / 18 / / / 19 / / / 20 / / / 第 4 页 共 4 页
