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1、审计说明与结论经审计，未见异常，余额可以确认。 货币资金 1.已进行了现金盘点，账实是否相符 2.已获取银行对账单与银行调节表，银行对账单与账面相符。不存在未达账项。企业银行账户有13个，除工行陵园西支行外，已全部询证，并全部回函。与账户账面余额一致。 3.不在受限制的货币资金。 应收账款 应收账款坏账准备已按账龄计提足，已取得按个别认定法计提坏账准备的应收账款资料，无需对坏账准备进行了调整 未发企业询证函，但对未回函的应收账款已执行替代测试，实施替代审计程序时同事抽查销售合同、销售订单、销售发票副本、发运凭证及期后收款情况等； 不存在不属于销售结算业务的应收账款 不存在对关联方包括持股5以上
2、(含5)股东的应收账款根据银行存款和债务询证函回函、会议纪要、借款协议和其他文件，不存在已被抵押或出售的应收账款 其他应收款 其他应收款的类型有往来款，职工借款，预付汽车加油卡； 不存在费用挂账的情况 未对其他应收款余额发询证函，对余额采用替代测试； 其他应收款坏账准备已按账龄计提足，已取得按个别认定法计提坏账准备的其他应收账款资料，无需对坏账准备进行调整 不存在对关联方包括持股5以上(含5)股东的其他应收款， 固定资产 被审计单位固定资产计提折旧方法，折旧期限符合企业自订会计政策的规定，前后期是否一致； 已对固定资产折旧进行测算，与账面计提折旧相比未存在较大差异，无需调整； 已对固定资产进行
3、盘点 房屋产权清晰，已核对房产证原件，不存在固定资产对外抵押、担保及资产保全的情况， 本期不存在对外处置固定资产情况， 不存在与关联方包括持股5以上(含5)股东进行固定资产交易 递延所得税资产 企业用于计算递延所得税资产的税率是25%，与企业所得税税率一致； 当期确认的递延所得税与相关科目应确认的递延所得税一致，递延所得税当期发生额与所得税当期递延所得税一致 预收账款 不存在长期挂账未结转收入的预收账款 未对预收账款余额进行发函，但对预收账款已执行替代测试，实施替代审计程序有抽查销售合同、订单及期后结转情况等 不存在预收关联方包括持股5以上(含5)股东的货款 应付职工薪酬 工资薪酬有工资，奖金
4、，津贴，职工福利费，工会经费，职工教育经费，内部退休人员支出，五险一金等。 不存在向员工发放非货币性福利的情况 当期是未生企业改制的情况，无需计算辞退福利； 没有存在长期不支付的工资薪酬； 应付股利 当期分配的股利与股东大会或董事会决议上的金额相符 不存在长期不支付的应付股利 不存在非现金支付股利的情况， 其他应付款 未对其他应付款余额发询证函 不存在长期挂账的其他应付款 不存在企业间拆借资金 不存在应付关联方包括持股5以上(含5)股东的款项 实收资本 账面实收资本与最新的营业执照注明的实收资本一致 盈余公积 计提盈余公积，计提盈余公积的标准与公司章程一致； 未分配利润 未分配利润当期增减额与当期净利润扣除分配股利后金额一致； 分配股利的金额与股东大会或董事会决议应分配金额一致； 分配股利已通过应付股利科目核算； 不存在本年利润弥补以前年度亏损的情况 销售费用 本期销售费用中的工资、福利费、折旧、社保等、折旧分别与相关科目发生额核对一致 资产减值损失 本期各项减值准备损失的计提和转回金额已与相关科目核对一致
