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1、一级分行内部控制评价计分表填写说明 本表为EXCEL格式的电子表格,具有自动汇总功能。1、标准分值：是每个评价点的设计分值。2、实际权重：是实际评价中每个评价点的计分权重，用百分数表示。如某个评价点为“缺项”，该栏填“0”。否则，本栏填其标准分值。3、是否利用非现场评价结果：如果利用了非现场评价结果，在“是/否”栏填“是”，并在“评价结果”栏填写非现场评价等级，即“完善”、“较强”、“一般”、“较弱”、“失控”；如果未利用了非现场评价结果，“是/否”栏填“否”，“评价结果”栏不填写内容。4、现场或非现场评价结果：是现场评价对该项评价内容的评价结果，或者是非现场评价结果的利用（即非现场结果评价结
2、果栏目等级选项）。评价结果的填制方式，是对评价点的控制状况进行定性判断，并在“完善”、“较强”、“一般”、“较弱”、“失控”五栏中选择一项并输入“”即可。5、实际得分：是每项评价内容的最终得分，由电脑自动计算得出。6、底稿编号栏和发现问题数量：对非现场和现场评价扣分的评价内容，要填写评价中发现问题的底稿编号和问题数量，以便于核对、汇总。7、计分汇总表中只需填写“实有权重”、“分支机构内部控制评价平均分”和“复审得分”栏，其他栏自动汇总计算得出。8、本表只需要填写带有和底纹的单元格，其余单元格均可由电脑自动计算、判断得出。其中，带有底纹的单元格为否决区，如存在否决点则在该单元格中填写“扣分”二字
3、，电脑会自动判断并按规定扣除该项得分。9、带“”号的单元格表示没有内容，不需填写。一级分行内部控制评价计分表填写说明实际权重：是实际评价中每个评价点的计分权重，用百分数表示。如某个评价点为“缺项”，该栏填“0”。否则，本栏填其标准分值。是否利用非现场评价结果：如果利用了非现场评价结果，在“是/否”栏填“是”，并在“评价结果”栏填写非现场评价等级，即“完善”、“较强”、“一般”、“较弱”、“失控”；如果未利用了非现场评价结果，“是/否”栏填“否”，“评价结果”栏不填写内容。现场或非现场评价结果：是现场评价对该项评价内容的评价结果，或者是非现场评价结果的利用（即非现场结果评价结果栏目等级选项）。评
4、价结果的填制方式，是对评价点的控制状况进行定性判断，并在“完善”、“较强”、“一般”、“较弱”、“失控”五栏中选择一项并输入“”即可。实际得分：是每项评价内容的最终得分，由电脑自动计算得出。底稿编号栏和发现问题数量：对非现场和现场评价扣分的评价内容，要填写评价中发现问题的底稿编号和问题数量，以便于核对、汇总。计分汇总表中只需填写“实有权重”、“分支机构内部控制评价平均分”和“复审得分”栏，其他栏自动汇总计算得出。底纹的单元格，其余单元格均可由电脑底纹的单元格为否决区，如存在否决点则在该单元格中填写“扣分”二字，电脑会自动判断并按规定扣除该项得分。一级分行内部控制评价计分表（一）内部控制环境评价
5、评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控一一、组组织织控控制制评评价价（15分分）1按照相互制约的内部控制原则划分并明确经营决策职责（3分）第一，高级管理层职责分工是否全面和明晰1 1第二，高级管理层职责分工是否合理、符合内部控制要求2 22按内部控制要求设置一级分行职能部门（3分）第一，一级分行机关职能部门设置是否符合规定1 1第
6、二，一级分行机关职能部门职责分工是否全面和明晰，并符合内部控制要求1 1第三，一级分行机关职能部门设置是否按规定报总行审批1 13合理设置辖属分支机构（3分）第一，评价资料是否完整齐全2 2第二，辖属分支机构的设置是否区域经济发展和金融资源分布相适应1 14建立资产负债管理委员会、贷款审查委员会、财务管理委员会、集中采购委员会、资产风险管理委员会等决策议事机构（6分）第一，是否按规定成立资产负债管理委员会、贷款审查委员会、财务管理委员会、集中采购委员会、资产风险管理委员会等决策议事机构3 3第二，是否制定决策议事机构的议事规则或工作程序3 3小计1515 二二、内内部部控控制制理理念念评评价价
7、（30分分）1高级管理层的内部控制意识（4分）第一，高级管理层是否重视内部控制1 1第二，高级管理层是否执行内控制度2 2第三，高级管理层是否及时掌握和处理内外部监管检查发现的问题1 12高级管理层的民主决策（4分）第一，重大经营决策是否经过高级管理层集体讨论2 2第二，高级管理层是否在权限范围内行使权利2 23高级管理层成员遵循诚信原则，谨慎、勤勉地行使职权（3分）第一，高级管理层是否有损害本行利益的行为1.51.5第二，高级管理层是否定期、及时获得业务经营动态、重大诉讼、政府调查、员工的不当行为等信息1.51.54高级管理层对业务经营策略、市场目标和发展规划等进行科学决策，并定期组织检查和
8、评价执行情况（5分）第一，经营策略、市场目标和发展规划的制定是否科学合理1 1第 3 页第二，经营策略、市场目标和发展规划是否与总行目标协调一致1 1第三，是否制定落实经营战略的实施方案1 1第四，定期对全行业务经营（目标完成）状况、经营风险进行检查和评价1 1第五，是否根据实际执行情况适当调整战略部署1 15制定成文规范的决策程序，按规定程序审议有关事项（6分）第一，行务会、行长办公会是否制定明确的工作规则或议事规则1 1第二，应审议的事项是否进行了审议3 3第三，审议的程序是否规范（2分）2 26建立公示和决策咨询机制（4分）第一，应当公开公示的事项是否按规定及时进行公开公示1 1第二，对
9、公示收到的反馈信息是否按规定进行研究处理1 1第三，是否建立行业技术专家咨询制度，重大事项决策按规定有多套方案可供选择1 1第四，是否按规定进行跟踪管理，对决策执行过程中反馈的风险预警信号及时处置且有记录可查1 17.建立垂直独立的一级分行审计机构体系，自觉接受总行驻一级分行审计特派办的监督（4分）第一，一级分行以下审计机构是否实行垂直管理,具有独立性，辖内审计人员配备是否达到规定要求1 1第二，一级分行党委会、行务会以及其他重要业务工作会议是否通知总行驻一级分行审计特派员或代表列席1 1第三，是否按规定向总行驻一级分行审计特派办报送有关资料1 1第四，是否积极配合总行驻一级分行审计特派办按规
10、定进行监督活动1 1二二、内内部部控控制制理理念念评评价价（30分分）4高级管理层对业务经营策略、市场目标和发展规划等进行科学决策，并定期组织检查和评价执行情况（5分）一级分行内部控制评价计分表（一）内部控制环境评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控第 4 页小计3030 三三、授授权权管管理理评评价价（10分分）1建立授权管
11、理体系，按规定对辖属分支机构进行转授权（5分）第一，一级分行是否按规定对辖属分支机构进行转授权2 2第二，转授权书是否格式规范、内容全面1 1第三，转授权的权限是否根据所辖各行地区经营环境、经营管理水平、风险管理能力和业务发展需要等因素决定2 22适时对授权管理执行情况进行监测，根据实际情况的变化及时调整转授权（5分）第一，授权主管部门是否对转授权的执行情况进行检查监督1 1第二，授权主管部门是否督促对已发现问题的整改（1分）1 1第三，授权主管部门是否根据反馈情况及时调整相应转授权权限2 2第四，授权主管部门是否持续改进授权管理办法1 1小计1010 四四、人人力力资资源源内内部部控控制制评
12、评价价（20分分）1.合理有效的设置机关员工工作岗位（2分）第一，是否对本行机关员工岗位进行分析1 1第二，员工是否掌握其岗位责任制或职务说明书的内容1 1第三，是否执行干部回避制度2 2第四，干部的配备是否控制在上级行核定的编制内1 1第五，直管分支机构人事、会计、监察等部门负责人和县级支行行长的任免是否经一级分行审批或批复1 12.按规定配备重要岗位的专业管理人员和操作人员（2分）第一，专业负责人和具有一定审批权限的业务主管是否具备任职条件1 1一级分行内部控制评价计分表（一）内部控制环境评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现
13、现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控第 5 页第二，专业人员（主要是指财会、信贷、资产风险、国际业务、代理保险、银行卡、个人业务、计算机、法规、安全保卫、审计等部门）是否具备从业资格（1分）1 13.实施全员劳动合同制（2分）第一，是否与每位员工签订劳动合同1 1第二，劳动合同的签订、终止、解除、变更是否符合国家法律法规和上级行的规定0.50.5第三，劳动争议调解是否符合国家法律法规和上级行的规定0.50.54.按规定贯彻落
14、实工资保险福利制度（2分）第一，是否按规定建立健全员工收入、缴费台账1 1第二，是否严格按规定征集、支出并及时足额申报各项基金，并按时足额上划各项基金0.50.5第三，人事报表相关项目反映是否真实、准确0.50.55.建立健全内部激励机制，调动了员工的积极性和创造性（2分）第一，是否建立了包括薪酬管理办法、绩效考核办法、期酬管理办法等内部激励机制1 1第二，建立的内部激励机制是否能够充分调动员工的积极性和创造性1 16.按规定对重要岗位人员进行定期或不定期的岗位轮换，实行强制休假制度，并且开展员工行为排查工作（2分）第一，是否按规定进行重要岗位人员轮岗0.50.5第二，是否实行强制休假制度0.
15、50.5第三，是否按规定对本行机关员工行为进行排查0.50.5第四，是否对下级行重要岗位人员的岗位轮换和员工行为排查工作进行监督、检查和指导0.50.57.组织开展培训工作（2分）第一，培训管理部门是否履行了相关职能0.50.5第二，员工培训是否达到中国农业银行员工培训制度的要求1 1四四、人人力力资资源源内内部部控控制制评评价价（20分分）2.按规定配备重要岗位的专业管理人员和操作人员（2分）一级分行内部控制评价计分表（一）内部控制环境评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结
16、结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控第 6 页第三，通过培训是否能够完成其承担的内部控制方面的任务和职责0.50.58.按上级行要求完成机构撤并计划和员工减员计划（2分）第一，是否按照总行下发的机构撤并和员工减员计划制定本行机构撤并和员工减员的方案0.50.5第二，是否完成机构撤并计划和人员减员计划0.50.59.按规定管理干部人事档案管理（1分）第一，干部人事档案管理是否遵守国家法律、法规和上级行的规章制度（1分）0.50.5第二，是否对下级行的人事档案工作进行监督、检查和指导
17、0.50.5小计20 五五、内内控控文文化化评评价价（25分分）1培育健康的企业文化，为内部控制提供适宜的环境（2分）第一，是否培育形成健康的内控文化1 1第二，企业共同价值观和内控文化是否为内部控制提供适宜的环境1 12建立内部控制政策体系（4分）第一，是否建立文件化的内部控制政策1 1第二，内部控制政策内容是否符合法律法规和规章制度的要求1 1第三，内部控制政策是否合理、有效1 1第四，对各类政策是否进行定期评审、及时更新1 13员工对内部控制政策的掌握程度（10分）现场测试机关员工对本岗位范围内的业务知识掌握程度10104建立对员工违规行为的补救应急机制和责任追究机制（5分）第一，总行制
18、定的员工行为准则和违规处罚处理规定是否传达到员工，并为员工所熟识1 1第二，对员工违规行为是否建立补救应急机制1 1第三，是否建立责任追究机制，对员工违规行为按规定处罚处理到位3 35建立有效机制，保持和提高员工对农业银行的忠诚度（4分）第一，员工是否对企业的现状较为满意2 2第二，员工是否对本职工作热爱和对组织忠诚1 1一级分行内部控制评价计分表（一）内部控制环境评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉
19、及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控第 7 页第三，一级分行机关是否按规定建立职工代表大会并履行相关职责1 1小计2525 合合计计100 5建立有效机制，保持和提高员工对农业银行的忠诚度（4分）一级分行内部控制评价计分表（一）内部控制环境评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控第 8
20、页一级分行内部控制评价计分表（二）风险识别与评估评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控一一、组组织织控控制制评评价价（20分分）1建立全行性的风险管理组织架构（10分）第一，是否按总行规定设置相应的风险管理岗位6 6第二，风险管理人员是否具备风险识别与评估能力4 42设立履行全行风险管理职能的专门机构（10分）第一，是否成立全
21、行性风险管理机构4 4第二，风险管理机构是否有效履行风险识别、评估和监控职能6 6小计2020 二二、目目标标控控制制评评价价（20分分）1建立内部控制目标（8分）第一，是否建立明确、有效的内部控制目标4 4第二，评价资料是否完整齐全4 42监控内部控制目标的实施情况（12分）第一，内部控制目标是否可测量或考核4 4第二，内部控制目标是否落实到相关职能部门和分支机构5 5第三，是否对内部控制目标实现情况进行检查、修正3 3小计2020 三三、措措施施控控制制评评价价（25分分）1有效识别和评估主要风险，建立持续监控机制（15分）第一，是否建立有效识别风险的机制3 3第二，风险识别与评估是否考虑
22、经济形势波动、行业变动趋势2 2第三，风险识别与评估是否考虑组织结构、业务性质、机构变革以及员工流动1 1第四，环境和条件发生变化时，是否及时对风险进行再识别和再评估2 2第五，是否定期或不定期评审风险4 4第六，已发生风险是否在已识别范围内3 32建立和健全风险防范应急机制（10分）第一，是否建立并保持应急预案及程序，应对已识别的重大违规、意外和紧急事件3 3第二，是否制定意外和紧急事件发生时的应急措施4 4第三，重大违规、意外和紧急事件报告、处理是否及时、妥当3 3第 9 页小计2525 四四、程程序序控控制制评评价价（35分分）1按规定程序、方法识别、计量、监测风险（8分）第一，是否持续
23、识别和监测风险5 5第二，设立新机构或开办新业务时，是否事先制订制度和程序防范风险，并对可能发生的风险进行评估3 32制订有效的风险预警程序（12分）第一，是否定期或不定期分析已经识别的银行风险4 4第二，是否建立风险预警预报系统3 3第三，风险预警信号是否明确5 53风险监测结果得到及时报告和处理（15分）第一，是否将风险监测结果及时报告给高级管理层4 4第二，高级管理层是否及时对风险监测结果进行研究3 3第三，是否根据高级管理层指令及时调整风险控制策略3 3第四，内外部监管提示的风险是否得到及时消除和处理5 5小计3535 合合计计100 一级分行内部控制评价计分表（二）风险识别与评估评价
24、评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控第 10 页一级分行内部控制评价计分表（三）信贷业务内部控制评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉及
25、及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控一一、组组织织控控制制评评价价（1010分分）1.建立信贷业务组织管理体系（6分）第一，是否按“横向平行制衡”、审贷分离的原则设立信贷业务部门4第二，是否实行不良资产经营与管理相分离22.明确信贷业务部门岗位职责（4分）第一，是否根据合理设置信贷业务部门内部岗位2第二，信贷业务岗位是否有正式、成文的职责、权限说明和清晰的报告关系2小计10 二二、权权限限控控制制评评价价（1515分分）1建立信贷业务授权管理体系（5分）第一，是否实行信贷业务有限授权管理3第二，评价资料是否完整齐全22按权限办理信贷业务（10分）第一，是
26、否按权限审批信贷业务2第二，是否按规定进行信贷业务报备工作2第三，信贷业务审批意见是否落实3第四，CMS操作是否符合权限管理规定3否否决决点点：发发现现超超越越总总行行授授权权进进行行转转授授权权和和办办理理信信贷贷业业务务的的现现象象，扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值小计15 三三、目目标标控控制制评评价价（5 5分分）1制定明确的信贷结构调整目标和规划（3分）第一，是否明确制定信贷业务发展规划和目标2第二，是否明确制定本级行信贷业务营销目标和规划12建立完善的资产质量考核指标体系（2分）第一，是否建立信贷资产质量考核指标体系1第二，是否建立非信贷不良资产考核指标体系1小计5 四四、措措
27、施施控控制制评评价价（2020分分）1建立信贷业务制度管理体系（3分）第一，信贷业务规章制度是否完善2第二，是否及时对信贷业务制度办法和文件精神进行转发、传达1第 11 页2.建立授信管理机制（4分）第一，是否规范进行信用等级评定管理2第二，是否按照制度要求规范进行信贷业务授信管理23.建立信贷准入、退出和风险监控机制（7分）第一，是否制定信贷准入制度1第二，是否建立信贷风险在线监测制度2第三，是否建立贷后检查监督制度2第四，是否建立信贷业务风险评价制度1第五，是否建立信贷客户退出机制14.建立规范、合理的不良资产定价机制（3分）第一，是否按规定组织不良资产价格的自行评估工作2第二，是否按规定
28、建立委托中介机构进退管理机制15.建立健全的岗位责任监督机制（3分）第一，是否建立信贷业务责任人制度2第二，是否建立健全信贷业务登记、记录制度1小计20 五五、程程序序控控制制评评价价（5050分分）1.规范进行信贷业务调查（12分）第一，调查程序是否合规2第二，调查内容和范围是否规范4第三，是否按规定组织项目贷款的调查评估2第四，调查报告是否全面、真实、准确42.按规定进行信贷业务审查、审议（6分）第一，审查内容是否全面2第二，审查意见和结论的反馈是否规范2第三，信贷业务审议是否规范23.按规定审批发放贷款（12分）第一，审批发放的法人及其他经济组织是否合规6第二，审批发放的自然人贷款是否合
29、规3第三，或有资产业务审批签发或发放是否合规34.按规定进行资产风险分类管理（6分）第一，是否对所有资产实行五级分类管理1四四、措措施施控控制制评评价价（2020分分）一级分行内部控制评价计分表（三）信贷业务内部控制评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控第 12 页第二，风险分类程序管理是否合规2第三，资产风险形态划分是否真实
30、、准确35.规范进行信贷类不良资产管理（6分）第一，不良贷款的清收管理程序是否规范2第二，前台部门直接或参与清收工作是否严格按照规定进行2第三，是否按规定进行呆账核销和减免息管理工作26.规范进行非信贷类不良资产管理（4分）第一，是否规范进行非信贷类不良资产实物管理1.5第二，非信贷类不良资产的处置管理程序是否规范1第三，不良资产处置工作是否规范1.57.规范进行档案管理（4分）第一，业务档案内容是否完整2第二，业务档案是否按规定进行保管2小计50 合合计计100 五五、程程序序控控制制评评价价（5050分分）4.按规定进行资产风险分类管理（6分）一级分行内部控制评价计分表（三）信贷业务内部控
31、制评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控第 13 页一级分行内部控制评价计分表（四）财会业务内部控制评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题
32、涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控一一、组组织织控控制制评评价价（1010分分）1.建立健全财会组织管理机构（5分）第一，是否按照核算和管理的要求设置财会业务管理机构3第二，下级行会计机构负责人的变动是否经过上级行会计部门同意22.建立健全财会业务岗位责任制（5分）第一，是否制订了明确的岗位职责2第二，是否按照责任分明、相互制约的原则进行岗位分工3小计10 二二、权权限限控控制制评评价价（1515分分）1.对重要财务会计业务进行权限管理（10分）第一,是否以文件方式明确分行机关财务审批权限并严格执行3第二，评价资料是否完整齐全2第三,营业外支出、
33、以前年度损益调整和资产多缺处理等是否经过上级行审批3第四,是否按规定对会计业务操作中的重要风险点实行权限控制22.对会计电算化系统中操作员权限的设置进行集中管理(5分)第一，是否按照操作员(柜员)属性和内控要求设置各级别操作员(柜员)操作权限3第二，系统授权类别、额度的设置和调整经过授权审批并实行集中管理2小计15 三三、目目标标控控制制评评价价（10分分）1.合理确定利润及费用管理目标（6分）第一，是否根据总行要求并结合本行实际，测算、编制利润及费用计划2第二，是否根据辖属机构经济环境和利润水平分解下达1第 14 页第三，调整利润及费用计划指标是否经过审议和授权1第四，是否对计划执行情况进行
34、监测、分析22.合理测算和编制固定资产投资计划（4分）第一，是否根据审查后的需求计划编制计划指标2第二，计划指标是否以正式文件及时分解传达给辖属机构1第三，追加或节余指标是否履行必要的控制程序1小计10 四四、措措施施控控制制评评价价（20分分）1.建立财务会计制度体系（8分）第一，是否依据财会基本制度和内外部管理规定并结合本行实际，制定本行财会业务系统的监督管理办法和操作规程3第二，是否及时将相关制度办法以书面方式传达给相应的会计机构、岗位并有措施督促其掌握1第三，是否根据业务发展和风险程度等因素变化及时采取应对措施2第四，控制措施的补充跟进是否达到预期效果22.建立完善的会计风险监测机制和
35、报告制度（5分）第一，是否规范使用财务会计报告和会计监控等系统2第二，是否对会计风险的相关信息进行分析整理，并明确相应控制要点及时传达给辖属机构和相关岗位人员2第三，重大问题和案件、责任事故是否在规定时限内及时报告总行13.执行合法、连续和稳定的会计政策（4分）第一，执行的会计政策是否符合国家政策、会计准则和总行规定2第二，采用的会计处理方法前后各期是否保持一贯性和衔接1第三，会计政策的变更是否符合规定1三三、目目标标控控制制评评价价（10分分）1.合理确定利润及费用管理目标（6分）一级分行内部控制评价计分表（四）财会业务内部控制评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值
36、实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控第 15 页4.严格执行岗位轮换、强制休假、重要岗位离行报告制度（3分）第一，是否确定岗位轮换、强制休假和重要会计岗位离行报告的标准1第二，岗位轮换的员工和强制休假安排的后援人员是否符合上岗标准，岗位轮换和强制休假后的会计活动是否符合内部控制的要求1第三，工作变动和临时离岗是否按规定办理交接1小计20 五五、程程序序控控制制评评价价（45分分）1.严格
37、按操作程序和规定进行会计核算（6分）第一，会计凭证使用是否合规，会计记录是否真实、准确、完整1第二，是否严格按业务操作流程和要求处理会计业务1第三，科目账户使用是否正确，是否设置必要的辅助账簿对电算化系统中无法明细化的内容进行补充1第四，账务核对是否严格执行换人核对和定期对账制度，对发现问题是否及时记录备案并查明原因1第五，集中采购、财务管理、金融服务价格等委员会是否规范运作22.按规定对财务会计信息进行收集、分析、编报和存档（3分）第一，是否定期编报、保存会计报表和各种统计分析表1第二，是否按规定进行财务状况分析1第三，是否对接触（采集、加工、整理、保存）会计信息的人员和报送会计信息的范围作
38、出明确限制13.加强财务核算管理，准确计算收支（5分）第一，财务核算是否以权责发生制为基础，在相应会计期间内正确核算收入和列支成本3第二，应计利息、呆账准备等各项计提和成本摊销是否准确、合规24.按规定管理核算固定资产（3分）第一，固定资产的计价、入账、折旧、清理盘点等账务核算和产权界定、价值评估、产权登记等处理事项是否及时并符合规定2一级分行内部控制评价计分表（四）财会业务内部控制评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数
39、数量量问问题题涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控第 16 页第二，实际投资是否突破总行下达固定资产投资计划的上限控制指标，投资项目是否与总行审批的投资项目一致1 5.按规定管理总务费用开支（7分）第一，是否按要求开立唯一费用专户，费用账户的核算和管理是否符合规定1第二，备付金的使用是否符合规定并控制在限额内，借款和应收、应付款项列账是否合规2第三，各项费用是否在规定范围内开支2第四，费用支出总额和单项费用使用额度是否控制在总行下达计划和财务制度规定的上限控制指标内26.规范办理资金清算，加强资金往来账务核对（4分）第一，办理资金清算是否依据真实的
40、资金往来交易信息1第二，资金清算的时间是否准确，清算方式是否符合规定，账务处理是否及时1第三，系统内往来、网内往来等内部资金往来是否按周期进行核对，外部对账是否及时签收或发出对账单并有回执，对未达账务是否进行登记并及时查明原因按规定处理27.规范管理有价单证、重要空白凭证、印章及出纳机具等重要物品（5分）第一，对重要空白凭证、有价单证的管理与使用是否采取授权控制1第二，印章和压数机的管理和使用是否合规1第三，有价单证和重要空白凭证是否纳入表外科目核算，并按规定入库保管1第四，结算、出纳机具，低值易耗品及办公用品的保管、领用是否符合规定1第五，重要物品的账、表、簿和实物是否核对相符18.规范集中
41、采购行为（5分）第一，购入大宗物品是否采取集中采购并经过审批2第二，是否根据需求计划合理编制采购方案并按规定程序办理1五五、程程序序控控制制评评价价（45分分）4.按规定管理核算固定资产（3分）一级分行内部控制评价计分表（四）财会业务内部控制评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控第 17 页第三，是否不定期开展对集中采购物品质
42、量和服务的后评价工作1第四，外包服务是否按规定进行论证和审议19.按规定保管、调阅会计档案（3分）第一，会计档案归档、调阅、销毁是否符合规定2第二，归档的档案是否保存完整110.加强对保留经济实体的监督管理（4分）第一，保留的经济实体是否经总行批准，历年变更事项在规定范围内或经过批准1第二，是否对保留经济实体实施经营目标管理并进行量化考核1第三，保留经济实体对外重大经营及融资活动是否符合相关规定，年度财务预、决算方案及利润分配方案和弥补亏损方案是否经过审批1第四，全资实体的法人代表和控股实体负责人的选聘是否符合规定，对安排在全资实体中工作的农行长期合同工、富余人员或是内部分流人员，其人事管理和
43、工资、福利及社会保险、住房公积金及个人所得税等发放和扣交是否符合规定1否否决决点点：授授意意、指指使使、强强令令会会计计部部门门、会会计计人人员员伪伪造造、变变造造会会计计凭凭证证、会会计计账账簿簿和和其其他他会会计计资资料料，编编制制和和报报送送虚虚假假会会计计信信息息的的；隐隐匿匿或或者者故故意意销销毁毁依依法法应应当当保保存存的的会会计计凭凭证证、会会计计账账簿簿、财财务务会会计计报报告告，私私设设“小小金金库库”和和从从事事账账外外经经营营的的扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值小计45 合合 计计100 8.规范集中采购行为（5分）一级分行内部控制评价计分表（四）财会业务内部控制评价
44、评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控第 18 页一级分行内部控制评价计分表（五）资金营运业务内部控制评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉
45、涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控一一、组组织织控控制制评评价价（1010分分）1建立完善的资金营运管理体系（5分）第一，是否设立独立的资产负债管理部门，未设立独立部门的将资金营运管理职责落实到相关部门2第二，资金营运业务是否实行前后台分开管理，前后台部门各司其职，相互配合32岗位设置合规且职责明确（5分）第一，是否建立岗位监督制约机制，实现不相容岗位相互分离、相互制约3第二，是否有明确的岗位职责或岗位说明2小计10 二二、权权限限控控制制评评价价（1010分分）1核定各项资金营运业务审批权限（5分）第一，是否根据分支机构经营管理水平，核定各项资金
46、营运业务审批权限3第二，评价资料是否完整齐全22.办理资金业务符合权限管理要求（5分）第一，是否按总行授权办理同业融资、票据融资业务3第二，各项利率执行是否正确2小计10 三三、目目标标控控制制评评价价（10分分）1制定全行业务发展规划和年度资产负债管理工作目标或意见（4分）第一，是否根据宏观战略管理需要，制定全行业务发展规划2第二，是否根据总行精神并结合本行实际，制定年度资产负债管理工作目标或意见22按规定实施经济资本计划管理（6分）第一，是否根据总行下达计划编制本行经济资本配置计划和业务经营计划，并向辖属分支行分解下达2第二，是否对计划实际执行情况按月进行监测，按季或按半年、年进行考核2第
47、 19 页第三，分行实际经济资本增量是否在总行下达的当期（或年度）经济资本计划内2小 计10 四四、措措施施控控制制评评价价（40分分）1建立健全资金营运业务管理制度（6分）第一，制定资金营运业务管理实施细则或操作规程4第二，资金营运业务实施细则或规程符合总行要求22实施贷款风险定价管理，按季进行风险定价监测和后评价（10分）第一，是否严格履行贷款风险定价的审查审批程序3第二，是否按季进行利率风险定价监测和后评价3第三，是否按季开展利率执行情况分析，定期通报2第四，定期或不定期对辖内机构存贷款利率管理情况进行检查，发现问题及时纠正23核定分（支）行库存现金和留存准备金，并控制在上级行核定的范围
48、内（6分）第一，是否核定分支机构库存现金和留存准备金3第二，库存现金和留存准备金是否控制在上级行核定的比率范围内34建立健全的综合绩效考核制度（6分）第一，是否制定本行综合绩效考核办法，并且符合总行绩效考核有关要求3第二，是否按考核办法对分支机构进行综合绩效考核，并将考评结果与各级行行长业绩、效益工资以及其他政策资源分配进行挂钩35按规定对内部经营管理信息进行收集、分析（6分）第一，是否定期编制各种统计分析报表3第二，是否按规定进行业务经营状况分析36对资金营运执行情况进行监测、分析、考核、通报（6分）第一，是否执行资金监测制度，做好系统内往来、联行往来和同业往来等资金的监测、管理工作3第二，
49、是否采取措施落实本部门管理的非生息资产的控制和压降工作3小计40 一级分行内部控制评价计分表（五）资金营运业务内部控制评价评评价价环环节节评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值实实际际权权重重是是否否利利用用非非现现场场评评价价结结果果现现场场或或非非现现场场评评价价结结果果实实际际得得分分底底稿稿编编号号发发现现问问题题数数量量问问题题涉涉及及部部门门是是/否否评评价价结结果果完完善善较较强强一一般般较较弱弱失失控控第 20 页五五、程程序序控控制制评评价价（30分分）1对资金调拨执行严格的审查、审批程序（10分）第一，上存资金调退申请书、借款申请书、信贷资金调拨通知书签章齐全4第二，
50、依据资产负债管理部门出具的业务单证由会计部门进行账务处理2第三，资金调度员是否根据资金调拨凭证登记相关资金台账42按规定开展同业融资业务（6分）第一，同业融资期限符合规定2第二，拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还总行借款后的闲置资金1第三，拆入资金用于弥补因同城票据清算头寸不足和解决临时性周转资金不足的需要1第四，在全国银行间同业拆借市场以外开展同业融资业务按品种分别签订了规范的融资协议1第五，开展同业融资业务定期向总行报告同业融资情况，并进行成本、效益分析13按规定开展票据融资业务（10分）第一，办理票据回购业务的条件是否达到4第二，是否严格审查票据票面和交易关系的真实性和合法性2
