银行公司类客户调查评价报告.doc

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1、附件5-3银行公司类客户调查评价报告客户名称： 营业执照上的完整名称，不要简写 客户编号： 更新时间按季度更新，申报信用额度前1个月内进行重检更新。： 年 月 日 填报机构*（一级分行）*（二级行）*部门： 本报告货币单位统一为：万元生产经营概况所属行业（大-中-小类）按行业大类-中类-小类分别填写，与CLPM保持一致。客户规模及行业地位主营业务及产能规模核心产品及主要销售（服务）对象、区域（下游情况简介）原材料及主要供应商（上游情况简介）盈利模式客户实现盈利的具体方式，或者与同业相比核心的竞争优势。在建及近两年计划重大投资目情况基本信息概况实际控制人“企业出资人经济成分”标志为“B类非公有控

2、股经济”的客户，实际控制人应当填实际控制自然人所属集团注册地址经营实体所在地注册资本(万元)到位率成立时间所有制类型是否上市公司法人代码证号贷款卡(证)号码税务登记证号营业执照号码主要财务数据科目可根据客户实际情况增减科目年（前三年）年（前二年）年（前一年）年月（最近一期审计报告数据）总资产净资产营业收入主营业务收入净利润经营净现金流净现金流总资产报酬率页：2总资产报酬率=（利润总额+财务费用）/平均总资产资产负债率流动比率偿债周期页：2偿债周期=生息负债/EBITDA（息税折旧摊销前利润），EBITDA=利润总额+折旧+摊销+财务费用;生息负债=短期借款（债券）+应付票据+一年内到期的长期借

3、款（债券）+长期借款（债券）银企关系概况基本账户开户行客户类型是否总行或分行重点、战略客户等。行业信贷政策客户信贷政策与我行建立授信关系时间（年）在金融机构有无逾期或违约记录是否存在贷款重组、逾期、不良贷款、逃废债或者合作过程中提供材料、信息不真实、不完整或者拒绝提供材料的情况等。如有，应说明具体事项前次评级结果目前有效评级风险限额评级到期日所属集团如为单一客户，集团综合授信量不填。综合授信额度集团授信组织模式按照授信管理办法相关规定确定的集团客户类型填写。单户综合授信额度前次单户信用额度目前有效如申请时原额度已失效，则填写前次单户授信额度，并标注明确。单户信用额度信用额度到期日申报行不良贷款

4、率申报行在客户所在行业（大类）的不良贷款率第一部分 客户情况一、 客户基本信息相关数据统一按最近一期年度审计报告以及填报日期客户最新数据为依据。经营模式、关联关系分析等情况分析应与客户财务数据相应印证。分析 （一）经营模式分析以下模板中的附表主要适用于工商企业，对于房地产客户、建筑施工企业、基础设施类企业应参照模板分析思路，按照客户类型及经营特点，分别分析主营业务经营能力、主要业务或投资开发项目所在区域、原料采购方式、下游客户分布及资金支付方式、其他影响公司主营业务收入的因素等信息。不适用的表格应删除。 （非制造业客户根据主营业务特征分析经营情况，可删除或调整不适用的表格）1、主营业务市场定位

5、 （1）主营产品及生产销售能力描述（数据时间： 年月日，单位：万元，%）产品名称产能规模产能利用率销售均价销售利润率销售收入销售收入占比手持订单（工程）量去年同期比较增幅（%）主营产品其他解释与说明：综合介绍评价主要产品生产及销售能力、目前实际销售接单与前期的变化情况和趋势分析等，并说明客户为提高主营业务生产销售能力采取的措施。采矿业客户还需补充说明矿产储量规模、矿产类型品质、矿井类型、开采年限、配套运输情况。施工企业还需补充说明施工资质、施工能力。房地产企业需补充说明主要开发物业类型、销售规模、土地储备情况、在建项目规模等。电力供应企业还需补充说明电网建设情况等与客户生产经营能力直接相关的指

6、标。综合介绍评价主要产品生产及销售能力、目前实际销售接单与前期的变化情况和趋势分析等，并说明客户为提高主营业务生产销售能力采取的措施。采矿业客户还需补充说明矿产储量规模、矿产类型品质、矿井类型、开采年限、配套运输情况。施工企业还需补充说明施工资质、施工能力。房地产企业需补充说明主要开发物业类型、销售规模、土地储备情况、在建项目规模等。电力供应企业还需补充说明电网情况等与客户生产经营能力直接相关的指标。（2）主要产品生产工艺（含生产程序）及技术设备先行性说明（3）市场地域划分（数据时间： 年月日，单位：万元，%）区域占该企业市场总量占比区域市场评价评价市场竞争态势、市场进入难度、市场供求及稳定性

7、、客户在市场上的定价权等。国外：国内：其中：XX区域解释和说明：评价说明客户销售区域政策及趋势分析。评价说明客户销售区域政策及趋势分析。2、 下游情况分析（数据时间： 年月日，单位：万元，%）公司名称销售模式属于代理商销售、经销商销售还是直接客户，是否签订长期销售合同等。销售产品名称销售额销售占比销售结算方式赊销（天数）、现款现货，还是预付款（天数）及付款周期业务往来时间前五大下游客户解释与说明：评价说明下游客户群定位、销售策略、销售议价能力、定价策略以及商业信用政策、应收账款管理措施。电力生产企业还需说明具体电网、上网电量及电量计划等。对于房地产、零售等行业可用文字解释说明，也可参照上表，调

8、整相关科目后列表说明。3、 上游情况分析（数据时间： 年月日，单位：万元，%）公司名称采购模式集中采购、代理采购、直接采购，是否签订长期供货合同。原材料名称采购额占比资金结算方式赊销（天数）、现款现货，还是预付款（天数）及付款周期业务往来时间前五大上游客户待添加的隐藏文字内容2解释与说明：综合评价客户原材料采购策略、与供应商的议价能力以及应付预付款管理措施。4、 成本结构（数据时间： 年月日，单位：万元，%）成本名称成本可以为原材料、机器设备、水电等大类。原材料成本分析占比前三的主要材料单位成本及占比单位成本总成本占比成本评价前五大成本原材料其中：XXX XXX解释与说明：评价说明客户成本管理

9、措施。5、 与前次检查期比较客户主营业务发生的重大变化、原因、目前进展及对客户造成的影响（1）主营业务变化：（2）经营区域变化：（3）市场环境（上下游企业经营及交易条件）变化：（二） 盈利模式及核心竞争力分析1、 盈利模式说明客户各业务板块实现盈利的途径、方式。及可持续性分析 说明客户各业务板块实现盈利的途径、方式。2、 市场份额及行业地位 3、 客户核心竞争力分析分析支持客户业绩增长的内在核心因素，即说明客户最核心的盈利点为资源垄断、成本控制能力、市场营销能力、技术或经营模式先进性、质量专长、产品创新能力、资产规模、资金实力还是人才资源等等各类有形与无形的竞争力。 4、 主要竞争对手整体市场

10、份额及优劣势分析主要比较分析经营模式、企业有形及无形资源、企业人财物等方面的优劣势。 5、 客户可获取的财政补贴、拨款或其他非有息融资支持情况分析 6、 与前次检查期比较客户市场地位的变化、原因及影响（三） 公司战略及策略分析1、 近期规划及远期发展战略如规模扩张或规模控制规划、业务转型规划；专业化全产业、多元化发展战略，地区化经营、跨区域或国际化发展战略等。2、 客户对当前外部经营环境与政策包括但不仅限于经济及行业周期判断；产业政策；税收、环保、安全生产等法律法规；监管政策、利率汇率波动、社会风俗习惯等外部环境的变化趋势。趋势的判断与应对措施3、近期重大投资股权投资、金融资产投资、实物或无形

11、资产、固定资产项目投资等及在建项目情况重大投资包括股权投资、金融资产投资、实物或无形资产、固定资产项目投资等。4、与前次检查期比较客户现有股权投资、固定资产投资情况的进展、变化、原因及影响 （四） 股权结构1、 公司历史沿革借款人成立时间、经营范围变化历史沿革、股权变更历史沿革。 2、 实际控制人情况个人控制公司补充实际控制人的创业历程及履历。3、 目前股权结构对于确实无法获取的关联企业数据可不填写，但须说明原因。无下属公司或参股公司的，需将空表格删除，说明“无”即可。（数据时间： 年月日，单位：万元，%）（1）主要股东情况表主要股东名称实际投资金额占实收资本比例（）主营业务注册地股东背景解释

12、和说明：如果控股股东非最大股东，必须说明原因和判断依据。（2）客户下属分公司、全资和控股子公司情况表公司名称注册资本注册地持股比例（%）主营业务资产规模资产负债率（）本年净利润（3）客户主要参股公司情况表公司名称注册资本 注册地持股比例（%）主营业务资产规模 资产负债率（）本年净利润4、 与前次检查期比较客户实际控制人及股权结构的调整情况：（五） 关联交易对象及业务背景情况1、 客户主要关联公司 根据下列关联事项的发生金额，按重要性原则选取占比大的主要关联方进行说明。情况表（数据时间： 年月日，单位：万元，%）公司名称与客户关系 关联交易类型关联交易规模资产规模主营业务 2、 经营性关联交易页

13、：6结合客户财务报表应收与应付科目情况，对该企业与集团中其他成员企业之间的关联交易产品、交易条件（是否公允）、占销售收入的比重、账龄以及对该企业财务状况的影响进行解释与分析。 3、 非经营性关联资金占用页：6结合客户财务报表其他应收与应付科目情况，对该企业与集团内其他成员企业的非经营性关联资金占用情况、占用资金来源、用途、归还时间及还款来源进行说明和分析。或被占用 4、 关联担保页：6简析该企业与集团中其他成员企业之间是否存在担保或互保行为，如果存在，则需要对担保金额、担保用途、担保条件、担保风险等进行解释与分析。结合客户财务报表其他应收与应付科目情况，对该企业与集团内其他成员企业的非经营性关

14、联资金占用情况、占用资金来源、用途、归还时间及还款来源进行说明和分析。简析该企业与集团中其他成员企业之间是否存在担保或互保行为，如果存在，则需要对担保金额、担保用途、担保条件、担保风险等进行解释与分析。5、 资产重组、股权转让以及并购类交易等其他关联事项6、与前次检查期比较客户重大关联交易的变化、原因及影响（六） 管理层及财务人事管理情况1、 管理层评价侧重评价主要管理层履历、管理经验、品行以及关联关系。管理层至少涵盖实际控制人、法人代表、董事长、总经理、财务主管（总监）。且每个人的个人经历单独分段表述。2、 公司财务管理、员工管理等机制中存在的问题分析3、与前次检查期比较客户管理层人事、财务

15、管理制度变动及影响（七） 客户历史诚信记录除银行信用记录之外的违约或违法等不诚信的事件，如是否存在不及时交纳各类税费、第三方负面评价等。情况 （八） 与前次检查期比较客户基本情况的其他重大事项有无重大利好或不利于客户的重大事项，如重大灾害等、环评批复情况。变化情况 二、 客户财务分析 （一）单一报表关键财务信息序号科目页：7根据客户的实际财务状况，可以调整本表的科目设置，对于本简表未给出但客户有较大余额的科目，应予以增加。年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）报表类型单一报表/合并是否审计审计单位审计意见类型标准无保留/带说明段的无保留/保留/否定/拒绝发表意见1总资产2流

16、动资产合计3货币资金4交易性金融资产5应收票据6应收账款7预付账款8应收利息9应收股利10其他应收款11坏账准备12存货13待摊费用14一年内到期的非流动资产15非流动资产合计16持有至到期投资17持有至到期投资减值准备18可供出售金融资产19长期股权投资20长期股权投资减值准备21投资性房地产22长期应收款23未实现融资收益24固定资产25累计折旧26固定资产减值准备27在建工程28无形资产29无形资产减值准备30商誉31长期待摊费用32累计摊销33递延所得税资产34待处理财产损溢35总负债36流动负债合计37短期借款38交易性金融负债39应付票据40应付账款41预收账款42应付职工薪酬43

17、应交税费44应付股利45应付利息46其他应付款47预提费用48预计负债49递延收益50一年内到期的非流动负债51非流动负债合计52长期借款53长期债券54长期应付款55未确认融资费用56专项应付款57递延所得税负债58所有者权益59实收资本60资本公积61库存股62盈余公积63未分配利润64营业收入65营业成本66营业税金及附加67销售费用68管理费用69财务费用70资产减值损失71加：公允价值变动收益72投资收益73营业利润74营业外收入75营业外支出76利润总额77所得税费用78净利润79经营性现金流入80经营性现金流出81经营性净现金流82投资性现金流入83投资性现金流出84投资性净现金

18、流85筹资性现金流入86筹资性现金流出87筹资性净现金流88净现金流1. 近三年财务报告审计意见与说明本期是否变更审计机构，如有，说明原因。审计报告是否有保留意见，具体事项及原因。如果为非标准无保留意见，要将审计意见全文反映。2. 最近一期审计报告关键财务数据解析无相应科目或以下项目数额非常小，不构成对客户还款能力影响的，可删除附表，用文字简述。（对应客户经营模式分析数据合理性）（1）前五大客户的应收应付款项明细 科目客户1客户2客户3客户4客户5其他客户合计应收账款企业名称与客户关系金额占比（%）其他应收账款企业名称与客户关系金额占比（%）具体用途应付账款企业名称与客户关系金额占比（%）其他

19、应付款企业名称与客户关系金额占比（%）具体用途与上期比较合计数及分布主要变化、影响分析（大额交易需补充说明业务背景情况）：案例一：应收账款：*情况。原因：客户的销售对象为*，由于*政策的变化，因为*，应收账款出现增加。但*率仍低于行业平均值。（2）应收应付款项账龄明细半年内半年-1年1-3年3年以上应收账款其他应收款应付账款其他应付款与上期比较合计数及分布主要变化、影响分析（账龄异常需补充说明业务背景情况）：（3）存货结构原材料半成品产成品其他金额（万元）占比（%）与上期比较合计数及分布主要变化、影响分析（大额异常情况需说明业务背景信息）：（4）有息债务此处填写具体负债品种，包括表内外、直接或

20、间接融资的有息负债，如借款、票据、保理、信用证、债券、信托理财融资、民间借贷等等全口径有息负债。如无法完整填列，需说明原因。构成及到期情况债务人银行（名称）非银行金融机构名称（名称）民间借贷股东借款其他产品类型信贷（表内）信贷（表外）理财、债券具体名目金 额用 途项目融资类贷款用途应列明具体项目名称。偿债安排根据客户的授信期限，自申请授信日期起计按6个月为跨度进行分期测算。（本息 合计）6个月内到期债务金额7-12个月内到期债务金额13-18个月内到期债务金额19-24个月内到期债务金额.备注与上期比较合计数及分布主要变化、影响分析（大额异常情况需说明具体背景）：（5）或有负债情况被担保方担保

21、形式信用担保或资产抵押等担保金额借款机构借款用途到期日期代偿可能性互保/交叉保/连贷联保情况分析与上期比较合计数及分布主要变化、影响分析（大额异常担保或其他非担保的或有负债情况需另行说明具体背景）：（6）资本公积情况构成项目上年初数本年增加本年减少年末数与上期比较合计数及分布主要变化、影响分析（大额异常情况需说明背景信息）：（7）其他重要或异动财务数据说明包括变化较大、对客户财务风险影响较大的重要科目必须说明。如单一科目占比10%以上或者变动幅度超过20%的情况，尤其是长期投资、短期投资、投资收益等科目的异动。提供最近一期审计报告的，报告中以后的情况可相对简化，但需说明出现异动的具体原因和对企

22、业经营的影响。（二） 单一报表财务结构分析1、偿债能力分析项目年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）EBITDAEBITDA=利润总额+当年折旧+摊销+财务费用（息税折旧摊销前收益）金融债务负担页：11债务负担=财务费用+一年内到期的长期借款+交易性金融负债EBITDA / 金融债务负担偿债周期偿债周期=生息负债/EBITDA；生息负债=短期借款+应付票据+一年内到期的非流动负债+交易性金融负债+长期借款+应付债券资产负债率或有负债率页：11或有负债率=或有负债额/净资产有形净值负债率有形资产负债率=负债总额/（净资产-递延所得税资产-长期摊销费用-商誉）利息保障倍数利息保

23、障倍数=息税前利润（EBIT）/利息支出流动比率速动比率经营现金流动比率经营现金流动比率=经营活动净现金流/流动负债解释与说明：各期比较中如果出现环比变化超过30%的，应当进行原因分析2、盈利能力分析项目年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）营业收入（主营业务）增长率（）营业（主营业务）毛利润率（）页：11营业毛利率=营业收入-营业成本/营业收入净利润率（）页：11净利润率=净利润/营业收入总资产报酬率（）页：11总资产报酬率=（利润总额+财务费用）/平均总资产总资产收益率（ROA）（）页：11总资产收益率=净利润/平均总资产净资产收益率(ROE)（）页：11净资产收益率=

24、净利润/平均净资产解释与说明：各期比较中如果出现环比变化超过30%的，应当进行原因分析3、经营周转能力分析项目年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）营运资产营运资产=存货+应收帐款+预付帐款营运负债营运负债=应付帐款+预收帐款+应付工资+应付福利+应缴税金营运资金需求营运资金需求=营运资产-营运负债营运资本营运资本=流动资产-流动负债存货周转天数页：11存货周转天数=360*年平均存货/营业成本，年平均存货=（年初存货+年末存货）/2应收账款周转天数页：11应收账款周转天数=360*年平均应收账款/营业收入，年平均应收账款=（年初应收账款+年末应收账款）/2解释与说明：4、

25、资本性支出分析项目年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）固定资产净值长期投资净值无形资产净值营业收入/固定资产净值固定资产投资净支出页：12固定资产投资净支出=当年固定资产净值-前一年固定资产净值+当年折旧长期资产适合率页：12长期资产适合率=（权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）解释与说明：（三） 合并财务报表关键指标分析序号科目年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）1总资产2流动资产合计3货币资金4存货6应收账款7其他应收款8总负债9流动负债10短期借款11应付账款12预收账款13其他应付款14一年内到期的长期负债15长期负债16营业收入17营业

26、成本18财务费用19利润总额20净利润21经营性净现金流22投资性净现金流23筹资性净现金流24资产负债率25流动比解释与说明：主要分析大额、异动科目的情况，以及参照以下财务结构分析重点说明偿债能力、盈利能力指标。主要分析大额、异动科目的情况，以及参照以下财务结构分析重点说明偿债能力、盈利能力指标。第二部分 银企合作关系（一）客户与金融同业整体合作情况1、银企关键信息表下表中除四大国有银行外，其他合作金融机构披露原则为基本开户行、授信量及余额占比前列的主要合作银行。截止时间：年月 单位：万元 项目银行工商银行农业银行中国银行其它金融机构账户类型页：14基本户还是一般结算户。资金结算比例日均存款

27、余额存款占比有效期内的授信（信用）额度信用余额占全部金融机构信用余额的占比其中：短期借款其中：一年内到期的长期借款其中：长期借款其中：表外信用余额合计已承诺未发放金额信贷资产风险分类主要担保措施解释与说明：对于信贷资产为“正常”类以下的情况进行说明。2、同业竞争态势说明同业为客户提供的特色金融服务；授信条件及定价情况等。必须描述客户在金融机构的整体授信金额，至少包含如下内容：客户在金融机构的授信总额，信贷余额。各授信银行的有效授信额度，信贷余额，贷款余额。如有固定资产贷款或者房地产开发贷款等专项贷款，应当单独表述。 3、客户在金融机构违约记录及其他不诚信的情况说明是否存在贷款重组、逾期、不良贷

28、款、逃废债或者合作过程中提供材料、信息不真实、不完整或者拒绝提供材料的情况等。（包括历史及最新进展）（二） 客户综合价值分析（仅在信用额度申报前更新）1、与我行合作历史沿革、合作意愿及合作业务范围2、各类业务收益汇总表业务类别收益明细前一授信年度原预测值前一授信年度实际值授信期页：14 按本次申请授信产品及定价原则测算授信期内客户对我行的直接收入。具体收入项目按实际情况增减。合计目标值信贷业务贷款利息收入保函业务收入其它与授信产品直接相关的收益页：14 如贷款承诺费、管理费等直接收入，不包括存款转移收入等间接收益。此处必须列明具体收益名目。理财投资业务自营性理财业务代理类理财业务私募股权投资业

29、务.债券投资业务债券承销债券认购.资金交易业务衍生产品收益.养老金业务存款业务支付结算业务其他业务可根据实际与客户合作的业务情况展开其他业务收入明细。产品覆盖量综合贡献度经济增加值RAROC解释与说明：2、客户与我行下属子公司合作现状根据监管部门银行集团实施并表监管的要求，充分披露客户在我行各家附属公司的业务合作关系，包括但不仅限于合作单位，合作历史沿革，合作业务类型，各家子公司授信金额及用款情况，担保措施等等。同时说明申报单位与相关附属机构的大额授信风险联动控制措施，包括针对大额授信、客户整体风险敞口的风险缓释措施以及与附属公司之间的客户/业务信息沟通联合管理的渠道与方案。（三） 现有授信方

30、案执行情况（1）申请新一轮额度授信时，该部分填写前次授信审批及执行情况；（2）新一轮授信批复生效后，该部分必须更新为生效后的授信方案，授信期间如有追加或调整额度，相应批复生效后需及时更新。 1、现有信用额度历次审批情况包括批复机构时间以及前次授信期内历次续议、复议、追加、预审批或变更批复情况。2、现有额度授信结构及执行情况授信产品额度最高支用额余额实际用途具体描述担保方式具体描述合计解释与说明对于具体用途与授信申报用途不一致或担保措施未落实的情况，应说明原因。：3、信用额度条件落实情况信用额度条件（前提、持续及审批附加条件）描述落实情况1： 2：解释和说明：4、贷后监控措施落实情况对关键风险点

31、的贷后监控措施描述落实情况1： 2：解释和说明：（四） 现有债项执行情况1、客户与我行签订的尚在执行合同概况 授信品种合同编号合同币种起始日到期日金额余额借新还旧或展期次数担保方式逾期(垫款)本金欠息金额十二级分类解释与说明（是否存在需要贷款重组债项）：2、尚在执行中专项额度类债项具体执行情况项目名称*（1）*（2）授信品种承诺金额期限余额审批机构审批批复详情逐条说明贷款条件落实详情3、现有抵（质）押信息评估抵（质）押人 抵质押合同编号对应信贷业务合同号抵（质）押物名称抵押物评估价值评估机构评估方法抵押物评估时间抵押权证编号解释和说明：4、现有担保人资信最新情况简述担保人 担保合同编号 对应信

32、贷业务合同号 担保人近期经营管理、财务状况及履约能力异常情况解释和说明：（五） 贷后管理发现的问题及整改情况综述贷后管理事项按照建总发2010128号印发的中国建设银行公司及机构客户贷后管理办法（试行）的各项贷后管理规定动作以及建总函2007297号印发的中国建设银行对公预警客户跟踪管理操作规程（试行）中组合列表预警信息，全面反映对客户贷后管理检查中发现的各类突出问题及整改的具体措施。如有更新，按最新文件规定执行。问题描述整改措施客户经营管理财务情况债项履约情况担保人、抵（质）押品情况其他情况（六） 内外部审计及监管检查发现问题、处理意见以及整改情况（七） 近期其他重要银企合作事项说明第三部分 客户综合金融需求及额度合理性分析（仅在申报信用额度前更新）（一）信用额度需求合理性分析理财投资产品、融资性保证等未单列额度的产品，需在对应占用的额度类别的说明中明示。1、 经营周转类额度需求对于不适用流动资金贷款管理暂行办法（银监会令2010年第1号）测算办法计算客户流动流动资金贷款需求的客户，可说明原因后不填列下表，根据客户的实际情况，综合考虑借款人经营规模、业务特征及营运资金循环周期等要素，测算其营运资金需求，并结合借款人经营现金流、现有负债及偿债能力等因素，确定借款人流动资金贷款总额度需求以及合理性。（不适用该测算方法的客户，可删除下表）项目上年末实际值下一授信年度值预