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1、星级酒店财务部操作程序及标准（一）、会计核算流程工作规范操作程序及标准程序与标准PROCEDURE会计核算流程工作规范编号REF.NO.执行职位POSITIONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONCERNED政策制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIE1、收入核算流程：现金应收账款支票、信用卡解银行餐厅账台出纳银行回单应收票据交款单记账复核营业收入制证审核营业报表存档账单其它2、支出核算流程（1）现金、银行符合零星报销规定，出纳予以报销现金超零星报销规定范围，由财务部经理核准 计划原始凭证制证 符合 要求收料单资金管理员根据资金情况开具委托款或
2、付款支票复核工业审批手续审核退票凭证 不符合 要求电脑记账存档财务部经理审核签字并盖印鉴章合理合法银行 出 纳付 款（二）、餐厅每月工资表的编制工作规范操作程序及标准程序与标准PROCEDURE每月工资表的编制工作规范编号REF.NO.执行职位POSITIONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONCERNED政策制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIE每月工资表的编制工作规范操作程序及标准1、职工工资的发放，是营业部门与人事资源部根据上个月电脑与签到本为考勤情况计算审核出来的。2、人力资源部每月2号前按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表，工资核
3、算员则根据酒店制定薪金标准及员工级别，人力资源部每月工资的变动内容，编制工资表。4、将编制工资表送部门总监、总经理签字审核5、工资核算员以部门为核算单位编制工资表，然后填写工资汇总表，作为编制工资记帐的凭证。并负责将编制的记帐凭证编号存档（三）、出纳员工作规范操作程序及标准程序与标准PROCEDURE出纳员工作规范操作程序编号REF.NO.执行职位POSITIONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONCERNED政策制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIE出纳员工作规范操作程序及标准（一）、现金收入清点、整理程序 会计、出纳与收银部长一起，将前一
4、天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。（二）、出纳员现款记录表编制程序 出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映酒店营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。（三）、每日现金收入记录表编制程序 每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表
5、的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。（四）、差额核对： 1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。 2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送财务审计核算员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记
6、为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。 3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）为餐厅收银组在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。 4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。 差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。（五）、银行日报表编制程序 银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户
7、头而设立的，根据实际存款情况，将帐户报表分为两部分。 1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。 2、支出部分。根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔填写。（六）、现金支出报销程序 酒店现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意，由财务部会计审核，经总经理或总监书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。（七）、登记
8、现金日记帐程序 登记日记帐要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记帐目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金帐余额为周转金的固定金额。（八）、抽查备用金工作程序 出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵帐行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，
9、应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。（四）、收银员工作规范操作程序及标准程序与标准PROCEDURE收银员工作规范操作程序编号REF.NO.执行职位POSITIONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONCERNED政策制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIE收银员工作规范操作程序及标准（一）班前准备工作 1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银部长监督执行，并编排报表。 2、收银员与部长或出纳一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次
10、之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。 3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。 4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。 5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。（二）正常操作工作程序 1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。 2、当点菜单人数、台号记录齐全
11、后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。（三）结帐工作流程 1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。 2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。 3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。 4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银
12、员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。 5、结帐时客人出示优惠卡（或餐厅管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果餐厅人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。 6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。 7、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。 8、总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。 9、收银
13、员在本班次营业结束，后应做单班结帐；在本日营业工作结束后，应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“餐厅核对表”。（四）单、总班结帐 在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结帐。直接点击“单。总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。（五）当日、历史帐目查询 “当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目，直接点击“当日帐目查询”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。 “历史帐目查询”是指以前产生的帐目，操作方法同上。（五）、作废帐单的管理工作规范操作程序及标准程序与标准PROCEDURE作废帐单管理工作操作规范编号REF.NO.执行职位P
14、OSITIONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONCERNED政策制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIE作废帐单管理工作操作规范收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由餐厅部长级以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。（六）、现金、支票、信用卡的收款工作规范操作程序及标准程序与标准PROCEDURE现金、支票、信用卡的收款工作规范编号REF.NO.执行职位POSITIONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONCER
15、NED政策制定人PREPARED BY待添加的隐藏文字内容1审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIE现金、支票、信用卡的收款程序 1、现金 1）收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。 2）除人民币外，其他币别的硬币不接收。 2、支票 收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。本酒店不接受私人支票，如由经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任。 3、信用卡 1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名
16、单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。 2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。 3）信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。 4）签购金额如超过授权金额的10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。（七）、收银交接班现金及帐单交接工作规范操作程序及标准程序与标准PROCEDURE收银交接班现金及帐单交接工作规范编号REF.NO.执行职位PO
17、SITIONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONCERNED政策制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIE收银交接班现金及帐单交接工作规范操作程序及标准 1、现金交接程序 餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天出纳清点为
18、止。 2、客帐单交接程序 客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客帐单按顺序号排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。（八）、保管员工作规范操作程序及标准程序与标准PROCEDURE保管员工作规范编号REF.NO.执行职位POSITIONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONCERNED政策制定人PREPARED
19、 BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIE仓库保管员工作规范 1、按时到达工作岗位，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑迹象，发现情况及时上报。 2、认真做好仓库的安全、整理工作，经常打扫仓库，合理堆放货物，及时检查火灾，危险隐患。 3、负责全宾馆物资的收、发、存工作。必须严格根据已审批的申购单按质、按量验收，根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格等办理验收手续，如有不符合质量要求的，要坚决退货，严格把好质量关。 4、货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。验收后的物资，必须按类别，固定位置堆放、摆放，注意留好通道，做到整齐，美观。如实填写货物卡
20、，货物卡应放在显眼位置。对于进仓的物品，应在包装上打上公司的标记，入库时间和批号。 5、负责鲜货、餐料验收监督，严格把好质量，数量验收关，对不够斤量的物资，除按实际重量验收外，还应要求供货补足。 6、发货时，按照先进先出的原则进行处理，严格审核领用手续是否齐全，严格验证审批人的签名式样，对于手续不全者，一律拒发。 7、注意仓库所有物品的存量，以降低库存为原则，根据实际使用量，科学制定各种物品的存量，并据此每周做出请购计划。 8、对于仓库积压物资和部门长期不领用的物品，要及时反映并催促各有关努门尽早处理。 9、出库物品，必须要由部门经理或厨师长签字方可出库。物品出库和入库要及时登记造帐，结出余额
21、，以便随时查核。10、负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。做到入帐及时，当日单据当日清理。11、定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。做好月底仓库盘点手续，及时结出月末库存数，上报各有关部门。12、严禁借用仓库物品，严禁向供应商购买物品，严禁有意或无意地向供应商索要财物，严禁与使用部门勾结，损害宾公司利益，严禁与供货商、采购员勾结，损害公司利益。（九）、货物验收工作规范操作程序及标准程序与标准PROCEDURE货物验收、保管工作规范编号REF.NO.执行职位POSITIONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONCE
22、RNED政策制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIE货物验收工作规范操作程序及标准:1上岗后先仔细阅读当天进货单，做到对当天应到的物品品种、规格及数量心中有数。同时应做好磅称校验和仓库清洁卫生工作。2物品到货后，应先确认是否有申购计划，然后对物品进行验收。3先清点或过磅核对物品数量是否与到货单或发票相符，其中水产类鲜活货需滤去水份再过磅。4包装的食品原料要检查是否注明生产厂家、厂址、生产日期、保质期限、质量标准、包装规格及等级等，进口食品还要检查中文标签和防伪标识。5大批鲜活货或有疑议的食品要由采购员、厨师长、食品卫生检验员、验收员会同验收。6其它物品要
23、按订货封样和要求由使用部门、验收员和仓保员拆箱抽样检验，并共同签字认可。7符合数量和质量标准的物品，由验收员填写验收单，价格根据采购员报价单填写，仓保员收货时根据发票和验收单复核实物，直接进厨房的要按规定办理领用手续。经检验不合格物品应及时向部门主管及采购部报告，区别情况及时处理。8入库的物品要办理入库单，发货要凭手续齐全的领料单，仓保员每天应根据入库单、领料单及时登记账、卡。9货物验收操作流程：验收员首先检查磅称准确性，然后根据申购计划填写验收单（数量、单价）（1）批量货物验收操作流程：A餐具、低值易耗品等物品由使用部门、验收员、仓保员监督员按合同要求或拆箱抽样共同验收B厨房鲜活货由采购员、
24、验收员监督员、厨师、共同验收（2）日常货物验收操作流程：A验收员核对发票或进货单数量、品种、规格、单价供货单与申购计划不符的退票纠正与申购计划相符的物品填写入货单过磅数量B其他物品通知仓保员验收、办理入库手续C鲜活货通知作用部门验收、办理领用手续D验收员日常货物验收时要检查货物质量进口防伪标识，食品检查防伪标识检查包装食品原料的标签，按申购要求检查剔除不合格品后过磅，厨房鲜活货滤水后称重（3）凡验收不全格通知采购退货或作其他处理（十）、采购员工作规范操作程序及标准程序与标准PROCEDURE采购员工作规范编号REF.NO.执行职位POSITIONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONC
25、ERNED政策制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIE采购员工作规范操作程序及标准 1、完成公司各类物资的采购任务，并在预算内做到货比三家，择优选用，开源节流，达到控制成本的目的。 2、在从事采购业务活动中，要遵纪守法，讲信誉，不索贿，不受贿，廉洁自律，与供货单位建立良好的关系，在平等互利的原则下，开展业务活动。 3、采购员必须经常了解自己购进货物的质量，以及使用部门的意见。 4、采购员必须经常了解市场行情，掌握供货渠道，减少供货环节，以便能随时满足使用部门对货品在质量，数量，价格和采购费用等方面的要求。 5、采购员有义务向使用部门推荐使用的新产品 6、
26、采购员有义务对仓库及使用部门的积压物资或长期不使用的物品，进行处理及推销工作。（十一）、采购员工作质量规范操作程序及标准程序与标准PROCEDURE采购员工作质量规范编号REF.NO.执行职位POSITIONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONCERNED政策制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIE采购工作质量标准1、 严格执行经批准的酒店采购计划，并按计划要求按时、按质、按量完成采购任务。2、 每项采购品做到以质量、价格、服务三要素进行货比三家，以达到降低酒店成本之目的。3、 批量订货时，应先与供应商签订购销合同，注明品名、规格、型号、等级、
27、颜色、数量、单价、金额、交货期、交货地点、方式、质量标准、验收标准、方法、付款方式等具体条款。4、 对专业要求高的物品采购，应会同使用部门共同实施采购任务。5、 物品采购后，验收员应按规定手续严格验货，如有质量或其他问题，应及时与供应厂商联系换货或办理退货手续。6、 物品验收入库后，应将有关票据交财务会计部审核后予以或负责同意采购的部门及单位付款。7、 凡部门采购物质必须要有部门经理及总监签字审批（十二）、电脑员维修工作质量规范操作程序及标准程序与标准PROCEDURE电脑员维修工作质量规范编号REF.NO.执行职位POSITIONRESPONSIBLE涉及部门DEPT.CONCERNED政策制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIE电脑员维修工作质量规范操作程序及标准 1、对于硬件故障，首先从电源查起，再用排除法查找问题。不能解决的问题，立即下单，联系电脑维修商。 2、对于网络故障，先通过查线，再看网卡、HUB，最后检查电脑设置。 3、对于软件故障，先查看设置是否发生变动，再查病毒，系统崩溃需要硬盘格式化前，一定要在使用负责人参与、认可并做完备份后进行。4、对于影响部门使用的情况，需向部门说明，在条件许可的情况下，先提供替代设备使用，并办好替借手续。
