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1、子公司业务管控流程+子公司内部审计流程31 子公司业务管控流程子公司业务管控流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1建立法人治理结构和内部管理制度2选任董事、经理及总会计师等人员3建立子公司业务授权审批制度4子公司在授权范围内开展各项业务5重大事项或超出限额时需提交申请6定期报告子公司经营管理有关事项7将内部审计报告提交母公司审阅8对符合条件的重大事项进行披露1母公司子公司审核审批检查制度建立是否符合公司法及有关法律法规中华人民共和国公司法2母公司子公司审核检查选任人员是否符合任职条件，选任流程是否严格按照程序执行委派董事管理办法3母公司子公司检查制度中是否严
2、格界定其业务范围并设置权限体系子公司业务授权审批办法4子公司子公司从事的业务或审批权限是否在规定范围之内子公司业务授权审批办法5子公司母公司审核审批检查是否将权限范围外事项提交给母公司董事会审批子公司重大投资项目管理控制制度6委派董事母公司审核检查报告事项是否真实、全面和及时子公司内部审计管理制度7子公司母公司审核提交的财务数据是否真实、可靠和完整子公司内部审计管理制度8母公司子公司审核检查重大交易或事项是否经子公司董事会审议通过子公司信息披露管理细则32 子公司内部审计流程子公司内部审计流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1编制审计工作计划2通知被审计子公
3、司3组织实施审计事项4归集审计工作底稿5撰写审计报告6执行审计结论、决定及审计建议书7进行后续审计工作8对资料进行归档1审计部财务部审核审批检查审计工作计划是否经审计委员会批准子公司内部审计管理制度、中华人民共和国公司法2审计部被审计子公司检查审计前是否通知被审计子公司准备相关事项子公司内部审计管理制度3审计部被审计子公司审核检查实施中是否对审计证明材料进行了审核子公司内部审计管理制度4审计部被审计子公司审核检查审计工作底稿是否经子公司负责人签字确认子公司内部审计管理制度、重大信息内部报告制度5审计部审计委员会审核审批是否对审计报告中存在异议的书面意见进行了进一步的核实、研究、确认子公司内部审计管理制度6被审计子公司审计委员会审计执行是否严格遵照审计意见书、决定等执行子公司内部审计管理制度7审计部子公司董事会审查检查是否及时执行审议决定子公司内部审计管理制度8审计部归档是否符合公司档案管理的规定子公司内部审计管理制度
