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1、资产清查专项审计所需资料清单 编号所需资料提出日期收到日期备注1一般资料1.1单位资产清查方案（包括资产清查工作人员名单及联系方式）1.2单位资产清查报表、基础表1.3单位清查基准日的会计报表1.4距清查基准日最近一次的审计资料1.5相关总账及明细分类账1.6单位组织机构图及各部门职责分工1.7与单位内部控制制度相关的各项规章制度（如资金管理办法、资产类管理办法、明确权限分工的文件等）1.8单位现存的影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼事项及其他或有事项详细说明，并提供有关资料及法律顾问或律师的意见1.9有关单位已承担义务或承诺义务的文件或协议1.10单位提供抵押、质押、担保等合同或
2、协议1.11主要资产租赁合同1.12场地租赁协议及合同 1.13各项保险合同如财产险、火灾险、车辆险等2货币资金2.1货币资金现金清查登记表和货币资金银行存款清查明细表，如有损失，则需提供2.42.72.2现金保管人确认的现金盘点表（包括倒退至基准日的记录）2.3清查基准日所有账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、单位未付的未达账项，需提供的证据比照坏账损失2.4现金保管人对于短款的说明及相关核准文件2.5赔偿情况说明2.6涉及刑事犯罪的，提供有关司法涉案资料2.7社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明3坏账损失
3、3.1应收款项（包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款和暂付款）清查明细表，如有损失，则需提供3.23.133.2关于债务人的破产公告和破产清偿文件3.3关于债务人被工商部门注销、吊销的证明3.4关于债务人被政府部门撤消、关闭的行政决定文件3.5公安机关出具债务人已经失踪、死亡的证明3.6单位关于债务人遭受战争、国际政治事件及自然灾害等不可抗力因素影响造成不能收回应收款项的专项说明3.7法院判决单位败诉的判决书或裁定书3.8法院裁定终（中）止执行债务人的法律文书3.9单位对逾期不能收回的单笔数额较小、不足以弥补清收成本应收款项的专项说明3.10单位对逾期3年以上的应收款项的依法催收磋商记
4、录及其债务人最近3年财务状况3.11境外中介机构、我国驻外使（领）馆或商务机构提供的对境外债务人依法催收仍不能收回的有关证明3.12单位决策或领导办公会审议决定的债务重组协议（二级及以下单位需有上级单位核准文件）3.13社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明4存货4.1存货清查明细表，如有损失，则需提供4.34.154.2存货盘点表4.3存货保管人对于盘盈和盘亏的情况说明4.4盘盈存货的价值确定依据（包括相关入库手续、相同或相近的存货采购发票或其他依据）4.5盘亏存货的价值确定依据4.6单位内部有关部门对于报废、毁损的单项或批量金额
5、较小存货出具的技术鉴定证明4.7国家有关技术鉴定部门或具有技术鉴定资格的中介机构对报废、毁损的单项或批量金额较大存货出具的技术鉴定证明4.8单位内部关于存货报废、毁损情况说明及审批文件4.9报废、毁损存货残值情况说明4.10向公安机关报告存货被盗记录及公安机关立案、破案和结案的证明材料4.11保险单位对存货损失理赔情况说明及资料4.12单位内部赔偿说明、内部核批文件4.13单位有关部门对存货削价、折价处理的说明，并提供原入账凭证和处理收回价值凭证4.14社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明6对外投资（有价证券）6.1对外投资清查明
6、细表，如有损失，则需提供6.26.46.2关于被投资单位破产公告或者破产清算的清偿文件6.3关于被投资单位被工商部门注销、吊销的文件6.4关于被投资单位被政府部门撤销、关闭的行政决定文件6.5被投资单位最近3年的审计报告或停止经营3年的证明6.6控股的长期投资，提供有关投资合同、章程、执照、简介、协议的复印件6.7非控股的其他投资，提供单位营业执照、章程、简介、历年回报状况6.8社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明7固定资产7.1固定资产清查（包括土地类、房屋建筑物类和机器设备等各类固定资产）及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提
7、供7.37.167.2固定资产盘点表7.3使用保管人对固定资产盘盈情况的说明资料7.4盘盈固定资产的价值确定依据（同类固定资产市场价格、类似资产购买合同、发票或竣工决算资料）7.5社会中介机构对盘盈的固定资产（单项或数额较大，难以取得价值确认依据）的估价报告7.6盘亏固定资产情况说明（单项或批量金额较大的需逐项说明）7.7单位内部有关部门对于报废、毁损的固定资产出具的鉴定证明7.8单位对报废、毁损单项或批量金额较大固定资产的专项说明，并提供技术鉴定机构的鉴定证明7.9由于不可抗力原因（自然灾害、意外事故）造成的固定资产毁损、报废，需提供有关职能部门出具的鉴定报告7.10单位固定资产报废、毁损情
8、况说明及内部核准文件7.11保险单位对固定资产损失理赔情况说明及资料7.12单位内部核准文件7.13向公安机关报告固定资产被盗记录及公安机关立案、破案和结案的证明材料7.14单位内部赔偿说明、内部核批文件7.15固定资产产权文件（土地使用证、房屋产权证、车辆行驶证等）7.16社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明8基建工程（工程物资）8.1基建工程（工程物资）清查明细表，如有损失，则需提供8.28.108.2国家明令停建项目的文件8.3规划等有关政府部门出具的工程停建、拆迁通知文件8.4单位对报废、废弃的在建工程项目出具的鉴定意见和
9、原因说明及核准文件8.5对于单项金额大的在建工程报废，需提供行业专家参与出具的鉴定报告8.6工程项目实际投入的价值确定依据8.7有关自然灾害或意外事故的证明8.8保险单位对基建工程损失理赔情况说明及资料8.9单位内部赔偿说明、内部核批文件8.10工程物资发生损失的，需提供资料清单比照存货9无形资产9.1无形资产清查明细表，如有损失，则需提供9.29.59.2技术部门对无形资产损失的鉴定资料9.3无形资产超过法律保护期限证明的文件9.4对外提供担保损失需提供承担连带责任资料及被担保单位无偿还能力资料9.5抵押损失需提供抵押资产被拍卖或变卖证明、账面价值和拍卖价值相关资料10负债10.1各项负债清
10、查明细表10.2短期借款、长期借款合同及利息支付情况10.3应付票据的利息率及支付情况10.4应付账款、预收账款、其他应付款的形成原因11净资产11.1净资产清查明细表上述资料为我们本次审计所需第一批资料，请在我方到达贵单位现场工作前准备以上资料及附表。随着审计工作的逐步深入，我们可能需要贵单位提供其他本次审计所需资料，届时尚请贵单位大力协助。顺颂商祺！国富浩华会计师事务所有限公司2010年5月25日曹抱围景康蜀缕巾坑捷滩洪忽臣囱裁姑京肋酮某靛即漫喷紊钳昔竞序专掺督泉惫厘蟹从灿楼俩温诬惟翘彤羊词蹈洽敲只荆陕狈杨需刘解匆乓淖殴峪滇宽质搂低版着猜肾建恋词单忙夷为碘沽癣夷济务四怒炉遮侦闽弃琐制歌迢墙
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