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1、关于报销费用票据的注意事项1、正常情况下，每月费用报销截止日期为每月28日，28日以后的费用随下月费用一起报销（特殊情况例外）。2、需报销的费用票据应分类归集并粘贴在报销粘贴单上，差旅费票据须按照住宿、火车、汽车、打的、业务招待等分别粘贴，对住宿费、打的费、业务招待费等还需提供该期间所报费用的费用明细。住宿费明细包括：住宿时间、住宿地点、与谁合住、住宿单价、住宿金额、出差期间住宿费总计金额。住宿费明细示例如下：2009年10月30日至11月1日 与在哈尔滨二人合住2天 单价138元/天 计276元2009年11月1日至11月4日 与、在哈尔滨三人合住3天 单价186元/天 计558元2009年
2、11月4日至11月6日 自己在牡丹江住宿2天 单价80/天 计160元住宿费总计：994元打的费用明细包括：打的地区、每日打的费用、每个地区打的费用、与谁合伙打的、出差期间打的费总计金额。打的费明细示例如下：哈尔滨地区：10月30日费用30元，10月31日费用18元，11月1日费用9元，11月2日费用41元，11月3日费用20元，11月4日费用22元， 计：140元牡丹江地区：11月5日费用18元，11月6日费用20元， 计38元郑州地区：11月9日费用20元， 计：20元打的费总计：198元业务招待费明细包括：招待日期、招待地点、被招待客户单位名称、被招待人员姓名、购礼品名称、每次招待费用金
3、额、出差期间招待费总计金额。招待费明细示例如下：10月30日晚，在哈尔滨宴请客户科长等5人，费用350元11月5日晚，在牡丹江宴请客户人，费用125元招待烟明细：11月1日买某品牌烟两条，单价180元/条，计360元，送客户人招待费总计：835元 3、报销粘贴单相关事项的填写及相关人员的签名必须用黑色墨水钢笔或黑色签字笔，严禁使用圆珠笔填写或签名，填写时应做到文字及金额正确、字迹工整、格式规范、无涂改乱画， 金额大写前一栏空白处应填写符号“”，金额小写前一栏空白处应填写符号“￥”，粘贴单右上方填写单据数量的数字应使用大写，（正确的数字大写及货币单位：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、
4、仟、万、亿、元或圆、角、分、零、整）。4、取得费用票据后应妥善保存，勿搓揉污损。票据的粘贴应尽量做到整齐、均匀、 规范。首先，票据应粘贴在粘贴单装订线右侧，并且不超出粘贴单的上下边线。粘贴较大票据时应将票据先与粘贴单上边线对齐或稍低于上边线，然后将票据下方折叠成与下边线对齐。其次，在一张粘贴单上粘贴较多票据时，应尽量使票据在该粘贴单上均匀分布，尽量使整张粘贴单厚薄均匀，同类票据过多时可使用两张以上粘贴单。 一、 借款：公司各部门员工因公需要借款时，由财务部提供统一的借据格式。借款申请人填写借款单据时应注意：申请人所属部门、申请日期、借款金额、借款用途说明、借款人、部门负责人、主管人员为必须填写
5、内容。除申请日期外，其它各项在填写时应左边顶头填写，并注意借款金额大小写的书写方法。具体借款流程为：申请人领取“借款单”部门负责人审核总经理批准财务出纳处办理借款手续，如遇部门主管在外出差，借款人员可直接向总经理递交借款申请，经批准后递交财务出纳办理借款手续。二、 单据粘贴和填写1、 粘贴：必填内容包括：日期、事由、大小写金额、单据张数、报账人、经手人、审批人等。金额大写前一栏空白处应填写符号“”，金额小写前一栏空白处应填写符号“￥”粘贴单右上方填写单据数量的数字应使用大写。后附：各类财务单据填写样板2、 填写三、 报销流程四、 注意事项五、 特殊处理六、 报帐后借据的处理：出差人员在办理过报
6、账手续后，财务出纳应将其的借款单据归还。七、 重复借款：在公司有长期或短期借款的人员，公司原则上不予重复借款，若遇特殊情况，短期借款人员应提前向部门主管提出申请，说明借款原因，经部门主管审核后，提交总经理签字批准，方可办理借款手续；长期借款人员提交重复借款申请，应有总经理、销售副总、项目部主管的签字审批，方可办理借款手续。八、 出差天数的计算九、 座车补助的计算，住宿补助的计算十、 采购报账：十一、 汇款申请单的填写：申请汇款的人员在填写汇款申请单时应注意：汇款的日期、收款人的户名全称、收款人账号、汇款地点、汇入银行的全称、汇款金额，汇款的用途、汇款的方式、申请人、审批人为必须填写的内容，除“
7、申请日期”、“申请人”、“审批人”三项外，其他必填项应左边顶头填写，并注意汇款金额大小写的书写方法。因银行对公业务办理时间截止于每日16：00，故申请汇款的部门提交申请单据的时间应早于此时间。十二、 现金收款：公司现金收取货款，由财务部提供统一的现金账号及用户名，公司任何人员无总经理或销售副总批准，不得私自收取货款。现金货款收取后由财务部提供盖章后的现金收据。十三、 发票开具十四、 工资的具体计算方法1、 公司销售人员工资为基本工资+提成，无浮动工资；2、 公司研发人员工资为基本工资+项目奖金，无浮动工资；3、 除以上两个部门人员，公司管理层及其他各部门员工工资均按基本工资+浮动工资计算。具体
8、计算方法为：（销售部当月实际销售额销售部考核销售额）*2%+1=当月工资系数销售部实际销售额由销售部向办公室提供经销售副总审批后的销售报表。销售部考核销售额=公司全年的销售计划/12浮动工资=基本工资的30%*当月工资系数 4、 出勤天数：办公室根据公司员工在指纹考勤机上的实际到岗天数核算；5、 出差天数：办公室根据出差人员差旅费报销单据中实际出差天数核算；6、 请假天数：办公室根据各部门员工填写的经部门主管审批后的请假条，进行核算；事假：扣除请假当日的工资；病假：扣除请假当日工资的50%，需请假人提供由正规门诊提供的病情诊断书；7、 旷工：工作日内公司员工非请假日、出差期间，不能到岗工作，且
9、没有向部门主管说明原因，事后没有填写请假条，视为旷工，扣除3个工作日的工资；8、 通讯补助：公司各部门主管及销售人员享受公司提供的话费补助；9、 迟到、早退：公司工作时间为：每周一至周五8：3017：30。原则上早上晚于8：30视为迟到，公司每日为员工提供5分钟福利时间，早上8：35前不记迟到，但不作为全勤统计；下午早于17：30视为早退，迟到、早退每人每次5元的处罚，以指纹考勤的时间为准。10、 全勤奖：全月无迟到、早退、旷工、请假即视为全勤，公司每月给予20元经济奖励；11、 新进员工试用期间公司每日提供5元的午餐补助，无公交补助；12、 新进员工当月转正时间不超过20天，公司每日提供5元
10、午餐补助，无公交补助；新员工当月转正时间超过20天，公司在每日提供5元午餐补助外，每人每月提供50元公交补助。13、 其他：工资额外奖励14、 考核：各部门工作一月为一个周期，公司参照公司质量方针及目标定期对各部门工作进行检查，不达标的公司参照相关制度进行处罚，达标或超标的公司参照先关规定进行奖励。15、 养老统筹：参照公司养老统筹制度，公司每月为转正后的员工缴纳社会养老保险，交纳标准是公司缴纳20%，个人缴纳8%，每月月初由公司统一缴纳，个人部分在当月工资中体现。16、 个人所得税：个人取得的工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与
11、任职或受雇有关的其他所得。工资、薪金所得项目税率表 级数全月应纳税所得额税率%速算扣除法（元）1不超过500元的 502超过500元至2000元的部分 10253超过2000元至5000元的部分 151254超过5000元至20000元的部分 203755超过20000元至40000元的部分 2513756超过40000元至60000元的部分 3033757超过60000元至80000元的部分 3563758超过80000元至100000元的部分 40103759超过100000元的部分 4515375工资、薪金所得按以下步骤计算缴纳个人所得税： 每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金，再减去费用扣除额2000元/月为应纳税所得额，按5%至45%的九级超额累进税率计算缴纳个人所得税。计算公式是：应纳个人所得税税额=应纳税所得额适用税率-速算扣除数17、实发工资=应发工资-个人所得税款
