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1、关于对县银行支行年度资产负债损益的稽核报告省行营业部稽核处：按照营业部稽核工作安排，依据省行中国农业发展银行省分行全面稽核实施方案的要求，我工作组于年9月15日至22日，对县支行年度资产、负债和损益情况进行了全面稽核，现将稽核情况报告如下：一、工作情况稽核前，稽核组全体人员认真学习了省行全面稽核办法和营业部全面稽核实施方案，收集了相关的稽核依据，设计了相关的稽核工具表，明确了稽核工作的总体思路，确立了稽核工作重点。稽核期间，稽核组人员实事求是，认真负责，共调阅各种资料104份，查阅会计凭证和帐簿43份（本），延伸稽核了县城内第二粮库和老观坨粮库。被稽核单位县支行对此次全面稽核工作高度重视，积极
2、配合稽核组工作，有利的促进了此次全面稽核工作的顺利进行。二、县支行基本情况县支行下设两部一室，即财务会计部、计划信贷部和办公室。截止年末，全辖职工人数23人。年度决算报表反映：全辖资产总计87，856.61万元，其中流动资产15，736.71万元，长期资产72，119.90万元；负债总计87，627.35万元，全部为流动负债；所有者权益总计229.26万元，其中实收资本300万元，资本公积7.19万元，未分配利润-77.93万元。年，全辖各项收入合计3，124.34万元，各项支出合计3，202.27万元，亏损77.93万元。稽核期间，被稽核单位县支行以及延伸稽核的企业县城内第二粮库和老观坨粮库
3、，均对其提供的全部资料的真实性做出了郑重承诺，并愿为此承担法律责任。总的看，县支行年认真贯彻执行国务院粮食流通体制改革的有关政策规定，坚持以收购资金封闭管理为中心，正确处理积极信贷支持与防范信贷风险的关系，从严监管企业，从严内部管理，加强金融服务，充分履行了农发行的职能，不但圆满完成了营业部下达的各项经营指标，同时也为地区农业和农村经济的发展做出了积极的贡献。县支行内控制度比较健全，决策系统比较完善，执行系统操作规范，监督保障系统措施得力。经稽核组认真仔细稽核评价，综合得分959分（满分1000分），依据中国农业发展银行省分行内部控制稽核评价管理办法实施细则之规定，定为一级行。年，三位行长能认
4、真贯彻落实国家和上级行的各项方针政策，管理措施到位，经营管理及业务操作合规，较好的履行了各自的职责，未发现三位行长在年任职期间有重大决策失误和严重违规经营和违反财经纪律的行为以及其他经济方面的问题。三、存在的问题（一）信贷管理方面问题1、信贷管理基础工作尚存薄弱环节。一是贷款发放手续不规范，违反了中国农业发展银行省分行县级支行信贷业务规范化管理实施细则之有关规定。年1月11日新民屯粮库贷款94万元，借款合同利率栏应填写年利率，误填月利率；年3月20日老大房粮库贷款48万元，借款申请书用圆珠笔填写。二是按中国农业发展银行粮食贷款操作规程第三十五条之规定，管户信贷员在接到到账分割通知单后，应于第二
5、个工作日前对本笔销售货款进行分割计算。但稽核组在稽核该行收贷收息工作时，发现该行存在未按时分割回笼货款现象。如茨榆坨粮库年12月18日到账一笔货款2.5万元，会计部门当日就向信贷部门开出了到账分割通知单，而信贷部门5日后才分割（20、21为双休日）。2、对企业监管工作还没有完全到位。虽然县行按中国农业发展银行粮食贷款操作规程第二十四条之规定，管户信贷员基本上做到了5-7天对借款人库存核查一次，但稽核组在稽核城内第二粮库和老观坨粮库管户信贷员查库记录时，发现其查库记录填写不规范、不全面，留于形式，未注明上期库存结余、本期库存增减及本期库存结余情况，只简单记录了本期库存情况。3、存在超头寸现象。年
6、4月18日该行存放中央银行款项余额2400万元，超过营业部为其核定的头寸1700万元。4月23日该行才归还系统内借款2200万元，大额存款滞留账户达5天（21、22为双休日）。（二）财务管理方面问题 1、错用会计账户。年4月26日购买桶水和一次性纸杯524.00元，按农发行财务管理制度规定一次性纸杯应在公杂费科目列支，而该行误列水电费科目。 2、凭证要素不全。年4月26日至30日第30号传票，本行招待费附件中，共7张发票无单位名称。四、存在问题的成因1、基层行对实行规范化管理的出发点和落脚点认识不高。认为只要银企无差额，基础工作差一点无所谓，没有认识到实行规范化管理是完善收购资金封闭管理的重要
7、内容，是实现收购资金封闭管理的必要措施，是加强内部管理的重要手段 。2、个别职工对上级行文件学的不深、不透，贯彻执行的不彻底，缺乏应有的事业心和责任感，工作马虎，管理粗放；个别领导未能充分履行监督管理职能，审查不细，把关不严。3、虽然支行广大干部职工整体素质较高，但随着粮食流通体制改革的不断深入，粮食市场化改革步伐的不断加快，给农发行履行职能带来诸多新课题，目前职工的素质还不能完全适应粮食市场化改革的需要，因此，不断提高职工素质，仍是我们当前乃至今后工作的重中之重。.五、稽核建议1、支行对此次检查中发现的问题要举一反三，认真进行检查和整改，确保上级行各项规章制度的落实。2、要进一步加强资金计划
8、管理，提高资金运用率；加强财务会计管理，堵塞资金漏洞，提高会计核算质量。3、领导干部要进一步提高对规范化管理工作的认识，组织有关人员认真学习中国农业发展银行县级支行业务规范化管理实施方案，要逐章逐节学，逐字逐句学，今后要严格按照中国农业发展银行县级支行业务规范化管理实施方案要求规范日常操作。4、全行广大干部职工要正确树立银行意识和风险观念。在粮食流通体制改革逐步深化，粮食市场化步伐不断加快的新形势下，农发行贷款管理的理念已经发生了根本性的变化。全行广大干部职工必须转变观念，树立风险意识，用银行的办法管理银行，正确处理好执行政策与防范风险的关系。5、支行要加大培训力度，不断提高全行干部职工素质。行领导要采取积极措施，充分调动职工的积极性，提高职工的事业心和责任感，努力使他们认真履行岗位职责，高质量地做好本职工作。中国农业发展银行省分行营业部赴支行稽核组年9月22日
