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1、毕业设计论文我国中小企业信贷难问题研究Study in China is difficult for SMEs 摘要目前，我国中小企业发展迅速，对国民经济的贡献度越来越大，己经成为区域经济发展的强力助推。但是，中小企业贷款难问题已成为困扰其发展的瓶颈。因此，正确认识和有效解决中小企业贷款难问题具有重要的现实意义。本文就中小企业信贷贷款难的现状和原因进行分析并提出针对性的对策建议，提出中小企业贷款困难,既有政府方面的原因、银行方面的原因、也有企业自身方面的原因, 三方面是同等重要的。因此,要从根本上改变中小企业贷款难的困境,必须从加大政府支持力度、提升中小企业信用环境和推进银行制度改革三方面下大
2、力气,构建有效的中小企业信贷服务及其支持体系。关键词：中小企业 信贷难 研究Study in China is difficult for SMEsAbstractAt present, the rapid development of Chinas small and medium enterprises, the contribution to the national economy growing, has become a powerful boost regional economic development. However, the problem of financing f
3、or SMEs has become plagued its development bottleneck. Therefore, the correct understanding and effective solution to the problem of financing small and medium enterprises has important practical significance. In this paper, credit facilities for SMEs difficult situation and analysis of the causes a
4、nd put forward specific policy proposals put forward small business loan difficulties, both the government reasons, the reasons for banks, but also on their own reasons, the three are equal important. Therefore,To fundamentally change the plight of small and medium enterprises in getting loans, we m
5、ust increase the Governments support for efforts to enhance the credit environment for SMEs and promote the reform of banking system, great efforts in three areas, building an effective credit services to small and medium enterprises and their support system.Key words: Small and medium-sized enterpr
6、ises， financing problem, Countermeasures.目录摘要IAbstractII1 序论11.1 研究的原因、目的与意义11.2 国内外研究文献综述21.3 研究的主要内容22 本论22.1 国内外中小企业信贷难问题现状22.2 中小企业信贷难问题原因分析43.1 解决中小企业信贷难问题的对策建议53 结论7参考文献12致谢131 序论1.1 研究的目的与意义中小企业在我国国民经济中的地位是非常重要的，其数量达2930万户，占我国企业总数的95以上，在GDP当中，有51是中小企业所创造的，出口中占到60以上，中小企业完成的税收去年占到全国的43.2。众所周知，一
7、个地区经济收入增长的重要源泉就是来自工业化，而工业化要持久就必须发展中小企业，同时中小企业还具有重要的产业配套功能。可是长期以来，中小企业信贷难成为困扰中小企业发展的重要制约因素。在我国，按现有的有关贷款通则和有关规定，限制得比较严，对于中小企业而言，普遍都比较难。按原国家经贸委统计，约有80的中小企业存在贷款难问题。尽管近年来，国家加大了扶持中小企业发展的力度，积极引导并协调商业银行加大对中小企业的信贷支持，但根据数据统计显示，贷款的增加与企业的发展明显不同步，甚至银行对中小企业的贷款增长低于贷款的平均增长率。比如，2000年青岛市贷款增长20.8，而中小企业中的个体及私营企业的贷款仅增长1
8、8。可见，多数中小企业资金短缺的问题仍没有从根本上得到解决，贷款难仍然是当前困扰中小企业发展的一个突出问题。不解决中小企业贷款难题，其发展就陷于瓶颈难以突破，十六大关于全面实现小康的目标就不可能实现，因此我们必须给予这个问题足够重视，尤其是企业管理界更应多作些研究。这就是我选这个课题的动因和现实意义，希望在这个问题上作一些积极的探索，为解决中小企业贷款难问题提供一些新的思路。1.2 国内外研究文献综述随着中小企业在我国地位的逐渐提升，中小企业的贷款难问题将受到来自政府学界的更多关注。2003年1月1日，中小企业促进法正式实施，这必将改善中小企业的融资环境，而在学界形成综合管理学、财政学、金融学
9、的跨学科研究动向则是必然趋势。其中有一个问题正逐渐为学界争论的新焦点，中小企业融资到底应立足于“外源融资”还是“内源融资”？西方的普遍做法是先内源融资，有需要才外源融资。而我国的国情是中小企业素质普遍低，无力通过内源融资解决资金问题，并且内源融资在我国是极不规范的，容易成为少数人谋取私利的工具。但又有人提出，如果将中小企业融资定位于债务性的外源融资，会使中小企业处于利息的重负之下，重蹈今日国有企业的覆辙。对这个问题，应密切关注其发展动态，因为其有可能成为日后该课题研究的派别分水岭。 1.3 研究的主要内容本文就中小企业贷款难的现状和原因进行分析并提出针对性的对策建议，提出中小企业贷款困难,既有
10、政府方面的原因、银行方面的原因、也有企业自身方面的原因, 三方面是同等重要的。因此,要从根本上改变中小企业贷款难的困境,必须从加大政府支持力度、提升中小企业信用环境和推进银行制度改革三方面下大力气,构建有效的中小企业信贷服务及其支持体系。具体内容如下：第一章 研究的原因、目的及意义 第二章：国内外中小企业信贷难问题现状 第三章：国内外中小企业信贷难问题原因分析第四章：国内外中小企业信贷难问题的对策建议2 本论2.1 国内外中小企业信贷难问题现状2.1.1 国外中小企业信贷难问题现状。中小企业贷款难是个全世界普遍存在的金融问题，在发展中国家尤其严重，解决起来也特别困难。那么，作为发展中国家的我国
11、，非常有必要借鉴一下发达国家解决中小企业贷款难问题的措施和经验，学习发达国家扶持中小企业的作法。小企业贷款难贷款难的世界难题，也成为意德两国政府扶持中小企业的重要内容意德政府制订的政策是全面的配套的，但关键还是资金支持，一是财政支持，二是信贷支持，而且往往是结合起来使用。如德国复兴银行是德国两大政策性银行之一，其主要职能是贯彻国家金融政策，扶持中小企业发展。目前，每年向中小企业放贷规模约为330亿欧元，另外，还代表政府向外提供十五亿美元的金融援助与投资。为了使该银行能更好的地为广大中小企业提供良好的，甚至是低息信贷服务，德国政府对该银行采取了国家担保、不上交利润以及免税等三大优惠政策。政府的这
12、种有力且持之以恒的支持，使广大中小企业通过政策性银行低息贷款，获得了赖以生存与发展的最宝贵的资金资源。又如意大利西曼斯特金融机构（国家占大股）按国家金融政策，主要为中小企业提供服务。支持中小企业向外发展，支持中小企业不仅是出口者，而且是对外投资者。该机构每年执行中央银行委托的20亿美元中期优惠贷款，重点支持中小企业的产品出口、设备采购和对外投资；为进一步鼓励实力较弱的企业将产品打入国际市场，该机构还可对企业进行参股（小于或等于25股份），作为条件，给参股企业以低息甚至贴息优惠，以降低成本，提高产品竞争力；另外，该该机构还承担向企业提供人才培训以及国家的政策法律咨询业务等。美国对中小企业的财政金
13、融支持。美国的中小企业政策是典型的市场主导型政策，十分强调市场对中小企业发展的基本推动作用：完善法律法规，健全管理机构，财政金融支持，创新支持，信息与资料培训服务等。其中财政金融支持方面投入的资源最大，也很有特色。按其内容，可以分为四大块：政府贷款或担保，政府采购，风险投资及创新专项资助。虽然美国的中小企业政策是市场主导型政策的典型代表，但政府对中小企业的财政金融支持力度显然不小。这表明对中小企业进行适当的支持和保护不仅是十分重要的，而且已经成为一种国际共识。在如何提高使用政府资源的效率方面，美国的经验也为我们提供了非常好的借鉴：一方面政府的定位一定要明确，所以实施的扶持政策严格局限为市场的补
14、充修正，而不是去试图超越甚至取代市场，这一点对正在转变政府职能中的我国来说尤为具有启示作用；另一方面政府资源的投向要有重点，不平均，不盲目，有的放矢，特别要重视对中小企业技术创新的支持。2.1.2 我国中小企业贷款难问题现状改革开放以来，我国中小企业在顺应市场经济的潮流中，取得了辉煌的成就。伴随着中国经济发展的良好势头，我国中小企业也迎来了发展的良好机遇。但是从现实情况来看，我国中小企业由于资金匮乏，融资渠道的不畅陷入了发展的困境。其具体表现为以下几个方面：一是中小企业融资方式呈现多元化特征但融资渠道狭窄。我国中小企业的融资渠道主要有：财政资金、自身经营积累、发行股票债券、民间借贷、商业信用、
15、企业之间资金融通、向金融机构贷款等。在这些资金中，财政资金，随着经济体制改革的深化和政府职能的转换，国家已基本上取消了对企业的注资，非国有企业更是无法涉足；自有资金，由于自身条件限制，比例很低，甚至是负数；获得商业信用也很少；股票、债券，由于市场准入条件方面的严格控制，除了部分优质企业外，绝大部分中小企业难于取得上市融资和债券融资；民间借贷由于利率过高、条件苛刻，只能临时救急，不能长期运用。因此，银行信贷仍然是中小企业融资的主要来源，据中国人民银行的调查显示，我国中小企业融资供应的98.7来自银行贷款，即直接融资仅占1.3。二是抵押品控制严格，折旧率过低。理论上，企业多种资产可供抵押，包括土地
16、、厂房、住宅、机器设备、存货、运输工具、应收款、销售合同等，但在实践中商业银行对抵押品控制严格，尤其是对中小企业，抵押品的选择除了土地、房产等不动产外，一般不接受其他形式的抵押品，而且抵押品折旧率很低。三是融资成本高。首先中小企业在办理贷款过程中要向有关中介机构交纳评估费、登记费等费用。其次实行优惠利率的政策面不广。2.2中小企业信贷难问题的原因分析2.2.1 企业自身的原因 首先，中小企业资金实力弱，自我积累意识差导致内源融资“源头不畅”。中小企业自身融资能力低下。中小企业的资产规模及其有限。在发展之初，资金严重短缺，生产设备落后，管理水平低下，企业财务制度不健全，信用等级大打折扣，从而影响
17、了企业的融资能力。经笔者调查，2009年某市工行对全市50家中小企业的信用等级评定中，没有一个AAA级和AA级企业，A级企业只有3家，其余47家企业都在BBB级和BB级以下。以间接融资为主的中小企业经营风险较高，又经常不能按照银行规定提供担保或抵押资产，因而不能取得银行的贷款支持。而且当前众多乡镇企业的产品结构不合理，技术落后，缺乏创新，缺少新的利润增长点，因而也无法获得投资商的投资青睐。其次，从主客观上来分析，客观上中小企业有许多弱点，增加了贷款难度。中小企业大多资产和经营规模小，发展趋向盲目，自身资金有限，抗风险能力差；经营缺乏稳定性，产品单一且技术含量低，附加值低，市场潜力小。面对大型企
18、业的挑战，他们往往缺乏竞争力，这一点使得中小企业的信用能力大打折扣，影响了企业的融资能力。此外，中小企业缺乏人力资本，以每年本科生、硕士生和博士生的就业选择为例，自愿到中小企业工作的寥寥无几，人力资本的短缺直接影响到企业的生存能力和融资能力。由于中小企业内部管理往往缺乏规范性，大多数中小企业还存在家庭式管理和道德风险问题。主观上中小企业没有完善的信用体系是造成其贷款难的重要原因。目前我国企业整体信用体系不完善，有些企业根本不讲信用，更别说建立良好的信誉了，这样就打破了“有借有还，再借不难”的良好循环。许多中小企业的会计信息缺乏应有的完整性和准确性，缺少透明度和必要的监督；有的甚至长期同时准备几
19、本帐，用于应付税务部门和国家各级检查部门或者投资单位。帐目不清，内部法人治理结构不健全是企业信誉缺乏的基本原因。另外，由于中小企业自身财务约束力不强，常常改变借贷资金用途，这样即使获得第一次贷款，却又失去了“二次贷款”的可能。总之，信用缺失已成为梗阻中小企业融资的主要原因之一。第三，中小企业大多数财务管理不规范, 资信情况不透明, 难以提供准确完整的财务资料, 使金融机构无法掌握企业真实的生产经营和资金运用状况。信息不对称致使商业银行自然对其贷款采取十分谨慎的态度，加剧了贷款难度。随着市场经济的发展，企业为了在激烈的市场竞争中占有一席之地，除了依靠提高产品质量、降低产品价格、提供良好的售后服务
20、等传统的策略外，建立在商业信用基础上的赊销成为企业扩大销售的重要手段之一，于是就产生了应收账款。对于一个企业来讲，提供商业信用的结果，一方面可以扩大产品的销售收入；另一方面又形成了一定的应收账款，造成机会成本、坏账损失等费用的增加，形成应收账款风险，增加了企业的经营风险。通常情况下，应收账款的风险与应收账款的规模成同比例增长，企业利用商业信用实现的销售额越大，承受的应收账款风险就越高。因此，对应收账款还进行有效风险控制，增强风险意识，制定防范措施，是现代企业经营与财务管理的一项重要内容。2.2.2 金融机构原因首先，存在金融抑制问题。金融的作用在于促进储蓄者的储蓄向投资者的投资转化，最终为经济
21、发展和社会进步创造必要条件。而在众多的发展中国家，存在金融体系不健全，金融市场机制未能充分发挥作用，经济生活存在着过多的金融管制措施，而受到压制的金融又反过来阻滞经济增长和社会发展的情况，这就是金融抑制。金融抑制不但妨碍了金融体系自身的发展，更严重阻碍了正常的融资活动的开展。国有企业和大企业融资困难，可以依赖政府主导的信贷配给；中小企业融资无路，则往往求助于不规范的、非市场化的“内源融资”，又进一步强化了政府金融管制和信贷配给的决心。结果是民营企业、中小企业融资寸步难行，而国有企业、大企业则过度依赖银行信贷配给，造成信贷配给比例的严重失调，使两者的竞争一开始就处在不公平的起点上。因此，广大中小
22、企业是金融抑制现象最直接最普遍的受害者。在不考虑中小企业自身融资能力的情况下，其融资的成功与否直接取决于融资渠道的畅通和金融体制的健全性。现行金融体制对中小企业的限制往往大于对大型企业的限制。第一，无论是国外还是国内，中小企业利用股票和公司债券都受到现行制度的种种限制，这使得中小企业的资金来源非常狭窄；第二，国内银行出于中小企业贷款规模小、次数多的考虑，采取歧视小客户与零散客户的政策，提高对中小企业贷款的利率；第三，我国的信用担保制度，尤其是对中小企业的担保大大落后于市场发展的要求，中小企业的贷款常常因为找不到担保而不能实现；第四，国内基金市场处于幼稚期，中小企业的融资也因此失去各种风险投资基
23、金的有力支持。除以上四项外，金融体制还造成整个社会落后的金融观念。目前人们普遍对中小企业缺乏信心、持怀疑态度，信贷人员更是对中小企业多怀有“多贷多风险、少贷少风险、不贷无风险”的想法，对中小企业“急、小、险”的的贷款需求慎之又慎。这是因为在目前不健全的金融体制下存在不公平的贷款政策：同等数额的风险贷款，如果贷给国有企业和大型企业，信贷人员可以不负风险责任（由国家承担风险）；而贷给中小企业和民企则会有相当的责任风险，所以金融机构和信贷人员更乐意贷款给国有企业和大型企业。其次，存在信用问题。金融最基本的特征就是采用还本付息的方式，聚集资金，分配资金，调节资金余缺。而以还本付息为条件的债权债务关系是
24、信用的本质体现,所以信用是金融的基础。在现代经济生活中，经济生活中的每一个部门，每一个环节都渗透着信用关系。伦敦经济学院院长吉登斯在他的社会理论著作中反复指出：现代社会的核心问题是“风险”与“信任”关系的协调问题，也就是信用问题。现代经济是建立在信用基础上的，信用关系是现代经济中最普遍最基本的经济关系，信用成为现代经济的核心。在充满竞争的市场经济中，企业靠信誉活着。然而，市场经济的洗礼，让人类在构造财富大堤的同时，涉世与交往的原则也发生着严重的水土流失，诚信随着个人私欲的急剧升温正在日渐汽化。国外的安然作假，施乐作假，世界通信作假；国内的“郑百文事件”,“银广厦事件”，“蓝田事件”。国际国内的
25、大型企业及企业集团都面临着信誉危机，更何况中小企业。目前，信用缺失、企业整体信誉不佳已成为我国中小企业融资困难的主要原因之一。我国长期以来实行计划经济，对资金时间价值的认识不充分，企业使用银行等金融机构的资金时，缺少还本付息的责任感和使命感，没有充分认识到占用别人的资金必须让渡一部分利润，许多中小企业的负责人对时间价值和资金成本问题缺乏深入了解，这是企业家和经理人素质的问题；另一方面原因则是体制问题：产权制度和信用制度是市场经济的两大基石。在计划经济条件下，国有企业占绝对多数，由于政企不分，产权不明晰，企业获取资金多少完全取决于政府行为或政策需要，这时国家信用唱主角，曾经发挥了良好作用，但最终
26、造成浪费低效的局面。而中小企业的产品周期短，拖欠赖帐的社会成本相对较小，与此相对银行等金融机构追要欠款的成本较大，所以导致在商业银行发生呆帐坏帐的大部分数额是由于中小企业的逃费形成的，造成中小企业整体信用不佳的印象。第三，存在信息不对称问题与大企业相比，中小企业特别是民营中小企业缺乏规范的财务信息核算和披露机制，财务信息严重失真，造成“信息不对称”。管理水平低下是目前中小企业的突出问题，具体表现为财务管理水平低，报表帐册不全，内控制度不严 ，财务信息失真严重，信息披露意识极差，使金融机构无法了解企业的真实财务状况。在和内地的一些项目单位打交道中深有体会，当投资方需要了解企业经营情况时，内地中小
27、企业特别是民企对自己的财务状况往往是讳莫如深。另外，中国公众的信用制度尚未建立，银行不能准确快速地判断这些企业负责人的真实信用水平，这导致了金融机构谨慎地对待中小企业，特别是其融资要求，甚至迫使金融机构忽视了健康成长的那部分中小企业对贷款的合理需求。这就使中小企业在获得银行贷款时，由于过度竞争导致了信息不对称的逆向选择。银行经过一系列的博弈后，就会出现这样一种“逆向选择”：好企业因为担心某种偶然的不可测因素导致不能如期偿还银行贷款从而失去对企业的控制权，而不愿与银行签订贷款合同；差的企业为了摆脱困境，最不怕失去或者最愿意放弃控制权，结果最终与银行签订信贷契约的往往是陷入困境的企业，这样反而增加
28、了银行原本极力避免的信贷风险。由于对中小企业放贷，银行既无规模经济优势，又面临更大的违约风险和信贷管理成本。作为降低违约风险和信贷管理成本的主要手段，银行必须强化对非国有中小企业的信贷配给。其结果是，在银行发放的信贷中，非国有中小企业所占比重非常小。2.2.3 政府和社会方面原因首先，政府支持力度薄弱。发达国家政府都制定了财政、税收、金融、外贸等一系列优惠政策，支持和保护本国中小企业发展。如美国的小企业管理局，英国的“小企业信贷担保计划”，法国的中小企业信贷担保集团以及日本的中小企业信用保险库等。但我国缺乏对中小企业进行统一管理的领导机构。长期以来，一直没有制定有关扶持中小企业发展的法律法规，
29、缺乏公平竞争的经营环境，负担繁重。上海市2001年中小企业调查报告中，在承担社会负担方面，有38.5的企业认为“有所增加”或“明显增加”，有56.3的企业认为“变化不大”，只有5.2的企业认为“明显减少”或“有所减少”；在主要负担项目中，有31.5的企业认为存在“乱收费”现象，有24.4的企业认为有“乱摊派”、“乱集资”和“乱罚款”，有44.1的企业认为存在“其他不合理的负担”，竞有24的企业认为市场竞争秩序“差”。由此可见，我国对中小企业的发展缺乏一套完善、系统、持续的政策扶持体系。其次，缺乏完善的法律法规的支持保障。一是有关中小企业的法规立法不规范。二是法律执行环境差。由于担保的风险分散与
30、损失分担、补偿制度尚未形成, 使得担保资金的放大作用和担保机构信用能力均受到较大制约。第三，为中小企业提供专门融资服务的机构不健全。一是缺乏统一的中小企业服务管理机构; 二是专门扶植中小企业的中小金融机构发展缓慢; 三是缺乏为中小企业提供全方位服务的综合性辅导体系; 四是高水平、权威性强的社会中介机构发展缓慢, 个人信用评估体系和企业资信评估体系不健全。第四，从社会中介的担保功能发挥情况来看，存在着较大的局限性。一是担保机构本身的运作机制存在的一些问题，既制约了资金的扩充，使民间社会资本无法进入，又使这一市场化的产物在行政管理的方式下运行不畅。二是缺乏应对担保风险和损失的措施，政府财政资金一次
31、下拨而没有定期的损失补偿机制和来源，基金风险只得采取简单的分担摊派而不是有效的风险分散。2.3 解决中小企业贷款难问题的对策建议中小企业是国民经济的重要组成部分，是区域经济发展的中坚力量。中小企业贷款难，不仅困扰着企业自身的发展，而且也严重制约着金融和地方经济的发展。中小企业与生俱来的规模小、实力弱、融资信誉低、经营风险大等弱点，使其筹措资金十分困难，贷款难成为制约其生存发展的一大“瓶颈”。客观地讲，中小企业贷款难是世界各国普遍存在的一个难题，解决中小企业贷款难不是一朝一夕或者少数几个部门的事情，而是一项长期、艰巨、复杂的系统工程，需要各级政府、各个部门相互协作、不懈努力，共同去解决。2.3.
32、1 中小企业自身解决措施一是转换企业经营机制，提高企业竞争力。中小企业通过产权制度的改革，切实转换企业经营机制，建立符合现代市场经济要求的现代企业组织形式，逐步实现向现代企业制度的转变。同时，不断加强质量管理，努力打造企业品牌、产品品牌，增强企业的发展后劲和市场竞争力，提高市场占有率，并要注重市场调查与新产品的开发，吸引信贷资金的投入，以自身的努力和素质的提高来获得银行的信贷支持。二是强化经营者素质，切实提高经营管理水平。银、政、企三方联手，全方位、多层次、多渠道为中小企业培训行政、财务管理人才，健全完善各项规章制度，强化财务管理，提高财务信息的可信度和透明度，保证会计信息的真实性和合法性，努
33、力赢得银行的信任与支持。三是遵循诚信原则，强化企业信用观念，增强信用意识，构筑良好的银企关系。企业只有恪守信用才能有旺盛的生产力。在市场经济条件下，信誉是关系企业兴衰的大事，企业管理者要把信誉视为企业的生命，增强重合同、守信用的自我约束意识，自觉地坚持诚实经营，树立以诚信为本、操守为重的良好风尚，改变恶意逃废银行债务等不守信用的行为，履约守信，提高企业的资信度，优化银企合作的诚信基础，以信用求得发展，为企业融资创造良好的条件。四是改善和加强自身的融资能力。中小企业应转换经营机制，规范公司治理结构，建立一套科学的财务管理制度，为公司的高效运行提供重要的物质基础。一方面，中小企业应注重改善资本结构
34、，充分利用内源融资成本低、风险小的优点，强化企业的自我累积机制；另一方面，中小企业还应强化信用观念，树立良好的企业信誉形象，努力培育“双赢”的银企关系，平衡与协调银行的资金出口与中小企业资金缺口，使资金资源得到最合理的有效配置。中小企业通过改善和加强获取资金途径内源融资与外源融资的条件，来提高自身的融资能力，从而从根本上解决中小企业贷款难的问题。五是尝试拓宽其他融资渠道，特别是直接融资渠道。企业的发展规律表明：当企业发展到一定规模时，就要进入资本经营阶段，企业必须借助于直接融资渠道才能更好地发展壮大。解决中小企业贷款难的问题，必须在发展间接融资尤其是银行贷款的同时，积极发展直接融资市场。首先，
35、鼓励符合条件的企业进入债券市场筹资，放宽中小企业债券筹资的使用限制和上市交易限制，鼓励符合条件的中小企业发行企业债券和企业短期融资券。其次，鼓励效益好、信誉高的中小企业参与合资，同拟上市的大企业和上市公司联姻参股等，寻求从股票市场上筹资。第三，重视风险投资在企业发展中的作用。风险投资是中小企业特别是高新技术企业发展的孵化器和催化剂，通过设立中小企业产业投资基金或中小企业投资公司进行。风险投资中风险资本家的管理和分阶段投资的性质形成了对中小企业的严格激励机制，同时也给予中小企业在管理、技术上的支撑，这是传统融资方式难以发挥的。因此，风险投资在向中小企业提供直接融资的同时，也为其弥补了管理等“稀缺
36、要素”，这一点对中小企业尤为重要。2.3.2 银行及金融机构的解决措施。中小企业为我国银行业带来了广阔的市场，但如何抓住蓬勃发展的中小企业这一客户群，对银行来说无疑是一种挑战。面对与挑战并存的机遇，银行应如何应对呢?一是切实更新思想观念，为中小企业创造平等的融资环境，适应市场需要。长期以来，我国商业银行由于中小企业存在上述的种种问题，对中小企业的贷款普遍存在着“惜贷”现象。但随着竞争的加剧，中小企业的商业价值将会凸现，国有商业银行应当更充分地认识到中小企业这一重要的客户群，强化培养客户的观念，积极转变经营思想，认识到中小企业在扩大内需、增加就业、促进经济增长、保持社会稳定中的重要作用，在有效防
37、范风险的前提下，加大对信誉、资质、素质均好的中小企业的信贷支持力度，增大客户群体中的优质中小客户比，特别是对那些符合国家产业政策要求、有一定科技含量、有良好的产业发展前景、发展潜力较大的中小企业优先给予信贷支持。 二是完善信贷管理机制，积极调整信贷政策。中小企业的经营机制是按照市场规律经营，因此，商业银行应实行市场化信贷管理，按照市场要求改革现行的信贷管理体制，制定配套的信贷政策，出台相应的办法，强化对中小企业的金融服务。首先，要积极改进贷款授权授信制度，适当下放贷款权限，简化审批程序，减少审批环节，加快审批速度，制定高效的贷款管理程序，倡导商业银行设立中小企业信贷部，积极有效地开展面向中小企
38、业的金融业务。其次，要完善中小企业信用评级体系，使信用评级体系科学合理地反映中小企业的资信状况和偿还能力。再次，落实风险防范措施，建立健全贷款约束和激励机制，做到责权明确、奖惩分明，使信贷人员的权、责、利相结合，对信贷人员下达适当的中小企业贷款营销任务，鼓励信贷人员积极培育和发展中小企业客户。三是努力降低信贷成本，提高信贷工作效率。目前，对中小企业贷款的成本是大企业的5倍，这是商业银行对中小企业贷款的最主要的障碍。我国商业银行与发达国家商业银行相比，降低成本的空间依然很大。我国商业银行的利差水平在12左右，有的甚至达到3，而美国银行的利差水平只有0125025。因此，成本因素不应成为商业银行拒
39、绝向中小企业贷款的理由，而应从内部管理人手，加强成本控制意识，适当简化贷款手续，提高工作效率，适应中小企业资金需求“数额小、期限短、周转快”的特点，推动中小企业信贷工作的发展。同时，努力提高信贷人员素质，加强对信贷人员的培训，提高信贷人员的服务水平与工作四是金融机构应改善和加强对中小企业的金融服务。国有商业银行要面向市场，加强对中小企业的金融服务。可设立名副其实的中小企业信贷部，开拓信贷新品种。大力发展地方商业银行，为中小企业提供充足的外源融资渠道。改革国有商业银行现有的高度集权信贷管理制度，可按贷款风险度的不同来下放贷款审批权限，建立和完善针对中小企业融资的信贷制度。其次，中国人民银行应大力
40、发展专门为中小企业融资服务的中小金融机构。中小金融机构在为中小企业服务方面具有独特优势：地域性；中小银行大都有地方财政、企业参股，与地方政府形成利益共享机制，容易得到地方政府支持；低成本性。中小银行能充分利用地方资源和信息，了解地方中小企业的资信状况，克服“信息不对称”和由此而引起高管理成本的障碍；灵活性。中小银行具有程序少、速度快、门槛低等灵活的经营优势。中小金融机构以上这些特点正好能满足中小企业对贷款要求“时间急、频率高、数量少、风险大、成本高”的特性，因此，建立健全中小金融机构，为中小企业的融资渠道提供了有力的保障。五是通过金融创新开拓中小企业融资渠道。传统的信贷管理制度严重阻碍了中小企
41、业的融资，政府、金融机构、中小企业和中介服务机构各方必须寻求制度创新和工具创新；为中小企业开拓融资渠道。目前各地实行和创新出来的中小企业融资方式主要有综合授信、信用担保贷款、买方贷款、异地联合协作贷款、项目开发贷款、出口创汇贷款、自然人担保贷款、个人委托贷款、无形资产担保贷款、票据贴现融资、金融租赁和典当融资等，这些融资方式都突破了金融业传统经营局面，在金融工具、金融方式、金融技术、金融机构以及金融市场等方面进行了明显的创新和变革。此外，针对中小企业抵押能力弱的问题，人民银行还推出鉴证贷款的新业务。只要合同的购销双方满足“上家企业产品好，下家企业效益好”的条件，凭购销合同，银行可以进行无抵押担
42、保，“相当于开信用证”。2000年，重庆此项业务量达到3.5亿元。银行应根据借款企业的具体情况，采用合适的融资方式，以使信贷风险控制到最低。而且商业银行在实际工作中也应不断推陈出新，创新融资模式，切实解决中小企业贷款难的问题。2.3.3 政府的直接参与与间接扶持完善我国对中小企业资金的扶持政策。政府部门主要以税收优惠、财政补贴、贷款援助等方式给予资金上的支持。税收优惠是国家通过降低税率、税收减免、提高固定资产折旧等优惠条件，以减轻中小企业的税收负担：而财政补贴是政府通过鼓励中小企业吸纳就业、促进中小企业科技进步和鼓励中小企业出口等方式给予的财政援助：政府帮助中小企业获得贷款的方式有贷款担保、贷
43、款贴息、政府直接的优惠贷款等等。 1、政府的作用表现在完善与发展融资法律法规等政策体系方面。政府应严格要求企业按照公司法的要求建立规范的财务核算制度。对于严重违反法规的。有关部门应将其列入“另册”，特别严重的则应取消其有限公司的资格。要求其承担无限责任。同时，发展和完善中小企业信用担保制度是政府的又一任务。目前我国中小企业资本规模小、可供担保品比较少，需要政府发展政策性信用担保机构。2、政府应改善和加强对中小企业的金融支持。目前，政府对中小企业的监管、宏观管理不足，微观干预过多，政出多门，缺乏政策的统一性。随着改革的推进，有必要将有关部门中涉及中小企业的管理职能进行归并，组建具有综合协调能力的
44、国家中小企业管理局，制定中小企业法，实行全国统一的中小企业划分标准，实施中小企业发展计划，从而改善和加强政府对中小企业的宏观管理。其次，政府要针对中小企业在体制转轨时期所面临的特殊困难采取切实有效的措施，建立和规范对中小企业的税收优惠，坚决清理不合理收费，扩大贷款利率的浮动，制定促进人员自由流动的社会保障制度，建立科技共享机制以及市场信息网络等，从而改善和加强政府对中小企业的财政支持政策。最后，政府应牵头组建各类面向中小企业的社会化中介服务机构，向中小企业提供经营、财务、融资等方面的咨询服务，以及资信评估和项目评估等服务机构。最重要的是建立中小企业信用担保机构，设立相应的扶持基金，如中小企业发
45、展基金、中小企业风险投资基金等，建立多层次的中小资本市场和债券市场，从而改善和加强政府对中小企业的融资引导。3、建立健全支持中小企业融资的中介服务体系。中小企业贷款难的重要原因是信用担保体系不完善，除了政府出资建立城市、省、国家三级信用担保以外，还可由民营企业组建互助担保与商业担保，与资信度高的银行和非银行金融机构建立相互信任的协作关系。重庆50万户中小企业贷款难问题全方位松绑的“十个一”工程勾画为：一个机构是设立市中小企业发展局；一个体系是建立中小企业信用担保融资体系；一个体制是中小企业技术进步体制；一个中心是市中小企业社区服务中心；一个公司是市中小企业投资发展公司；一个市场是中小企业要素市
46、场；一个网络是中小企业信息网；一个环境是营造中小企业公平竞争的宽松环境；一个主体推动中小企业“改、转、破”；一本书是印制中小企业综合情况及配套政策汇编。重庆的目标是构建“一体两翼三层”的担保体系。以财政出资为主的政府信用担保为主体，以民间资金组建商业信用担保和行业组织构成的互助性担保为两翼；形成国家、重庆市及区县 (自治县、市)三层担保网络。进一步建立再担保体系以及信用担保补偿机制，完善贷款保险制度，降低银行风险，解决中小企业融资缺口。而中小企业难以获得银行贷款的另一重要原因，就是银行对中小企业进行风险评级、风险控制等信息，搜寻成本太高，银行对贷款的风险难以掌握。因此，应建立和完善资信评估、项
47、目评估等中介机构，提供风险投资、信用担保、教育培训、管理咨询、市场营销、技术开发和法律支援等中介服务，降低银行向中小企业的放贷成本。但中小企业势单力薄，这还需要社会为其提供信息咨询服务，为中小企业的融资提供全面而又坚实的中介桥梁。最后，应尽快建立风险投资、二板市场、资产证券化等中介机构，为中小企业的直接融资提供多样化渠道。 结论结论综上所述,我国中小企业贷款难问题，是亟待解决的重要问题，对待中小企业融资困难这一传统问题,我们不应当拘泥于传统观念的束缚,而应当以现代的观点去分析它,不仅要从国家政策的角度加大倾斜力度,还要从银行方面加大对中小企也的扶持力度，另外还要从企业自身的角度去寻找对策。借鉴
48、国内、国外的良好经验，根据具体的实际情况，拿出可操作的具体措施并加以实施。这样,这一传统问题必将会得到良好的解决,中小企业必将达到一个发展的新境界，在社会主义现代化建设当中发挥越来越重要的作用。参考文献1、艾涛,2007: 对我国中小企业贷款难问题的探讨, 科技广场,2007(6)2、聂磊,2006: 中小企业贷款难问题透视, 产业与科技论坛,2006(4)3、梁峰,2000: 试论制约我国中小企业发展的融资瓶颈, 南开经济研究4、裴宏波,2005:中小企业筹资难的解决之道, 重庆共商大学学报(西部论坛),2005(5)5、张腊凤,2002:中小企业融资的探讨, 经济师,2006(3)6、韩芳,2004:我国中小企业贷款难问题探讨,包头师范学院,2004-12-147、徐彬、万解秋,2005:对解决当前我国中小企业贷款难问题的探讨, 现代管理科学,2005(8)8、朱金燕,2005:探究中小企业融资出路来自于发达国家的思考, 东北财经大学,2005(8)9、谷永芬,2004:国外中小企业融资及其借鉴,哈尔滨商业大学,2004(2)10、张秀英，2004：我国中小企业贷款难的成因与对策研究，经济与管理（月刊），2004年第18卷第9期11、李丽、马彩玲，中小企业贷款难的现状、原因及对策，企业论坛12、徐宁，2
