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1、NANCHANG UNIVERSITY GONGQING COLLEGE学 士 学 位 论 文（设 计）THESIS OF BACHELOR（20082012年）中文题目:论中小企业融资问题英文题目：On the financing of small andmedium enterprises学 院：南昌大学共青学院系 别：工商管理系专业班级：08级工商管理本科2班学生姓名：学 号：指导教师：二 一 二 年 五 月学士学位论文原创性申明本人郑重申明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果
2、作品。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式表明。本人完全意识到本申明的法律后果由本人承担。作者签名： 日期： 摘 要当前，随着中小企业的迅猛发展，它越来越受到国际社会的普遍关注。中小企业是我国国民经济发展的重要组成部分和重要力量,众多的中小企业在稳定经济、增加就业、促进科技进步、提供社会服务等方面发挥着不可或缺而且不可替代的作用。但是 ,目前制约中小企业发展的最大问题就是融资难，因此，对如何解决中小企业融资难问题显得十分急迫。本文从中小企业融资现状的角度出发，探讨了我国中小企业进行融资存在的瓶颈，深层次分析了造成融资难这种现状的原因，并提出了解决中小企业融资难问题的具体对
3、策。加入 WTO 后，多次的经济危机、各国的贸易壁垒带来的不利影响，使中小企业对国家经济的贡献和得到的权利不匹配，其中最严重的问题就是融资问题。 中小企业产生的融资问题有自身因素的障碍，如中小企业规模小，信用等级偏低，低水平重复建设问题突出，财务状况不佳，自我积累意识差。外部因素的障碍如政府的环境不配合，法律法 规的跟不上政策。与各国的经验方法相比政府支持乏力，立法与执法不健全。中小企业融资是否能很好的实现，法律的完善就是很关键的，因此在我国的市场对外开放后，对外贸易量的持续飞快增长下，法律的完备是必要的。与此同时，中小企业融资的最主要的融资途径是间接的融资，而银行融资就是间接融资的最主要的途
4、径。所以，银行就要快快按着市场的变化又步骤的发展，改变固有的思想。 关键词：中小企业；融资难；原因；对策；融资环境；政策支持；法律保障。ABSTRACTAt present, with the rapid development of small and medium-sized enterprises, it has been more and more attention of the international community. Small and medium-sized enterprise development of our countrys national economy
5、 is the important part of the important strength, many small and medium-sized enterprise in the stable economy, increase the employment, promote the progress of science and technology, provide social services play the indispensable and the role that cannot be replaced. However, at present, restrict
6、the development of small and medium-sized enterprises is the biggest problem in financing, therefore, how to solve the difficulty in financing smes is very urgent. This article from the point of view of the present situation of financing for small businesses, and probes into the small and medium-siz
7、ed enterprises in our country finance the bottleneck of existence and the profound this article analyzes the causes of the current situation of the financing the reasons, and puts forward some solutions to the small and medium enterprise financing difficulties of the countermeasures.After joining th
8、e WTO, in many of the economic crisis, the countries of the barriers tod law enforcement is not sound. Small and medium-sized enterprise harmony whether can be a very good realization information, the rule of law is a key, so in our market opening up, to the amount of foreign trade for fast growth,
9、the law of the complete is necessary. At the same time, the financing of small and medium enterprises of the main financing channels of financing is indirect, and the bank trade the negative influence of, make the sme industrys contribution to the national economy and get right not match, one of the
10、 most serious problem is financing problems. Born in the small and medium enterprise financing problems have its own factors obstacles such as small and medium-sized enterprise scale is small, the credit rating is low, low level repeated construction problem outstanding, is in a poor financial situa
11、tion, self accumulation consciousness difference. External factors such as the environment of the obstacles of the government not cooperate, legal method of rules to keep up with policy. And the experience of the countries method than the government support fatigue, legislation an financing is indir
12、ect finance the main way. So, the bank is about to according to the changes of the market quickly and steps of development, change inherent thought.Key words:Small and medium-sized enterprise；Difficulty of financing；reason；countermeasures；Financing environment；Policy support；Legal protection。目 录摘 要I
13、ABSTRACTII第1章 中小企业概述及融资现状11.1 中小企业的概念11.2 中小企业对我国经济发展的意义11.3 中小企业的融资现状2第2章 中小企业融资问题分析42.1 中小企业自身的问题42.2 金融机构方面的问题62.3 政府部门的问题72.4 其他方面的问题8第3章 完善中小企业融资体系的对策建议93.1 提高中小企业自身素质93.2 强化金融机构管理体制113.3 加大政府服务企业力度123.4 建立公正、开放、立体化、多层次的资本市场14结 论15参考文献16致 谢18第1章 中小企业概述及融资现状1.1 中小企业的概念中小企业不是一个绝对的概念，而是一个相对大企业而言的概
14、念。从理论上讲，中小企业一般是指规模较小的或处于创业阶段和成长阶段的企业。各界人士对中小企业有广义和狭义两种理解。广义的中小企业，一般是指除国家确认为大型企业之外的所有企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。狭义的中小企业则不包括微型企业。通常认为微型企业是指雇员人数在8人以下的具有法人资格的企业和个人独资企业、合伙企业以及工商登记注册的个体和家庭经济组织等。所谓中小企业,是根据企业固定资产、年营业额、上缴利税和企业员工规模划分的一种企业形态,一般是指那些固定资产低于1000万元营业额数百万元数千万元的,企业员工500人以下的企业。我国的中小企业划分标准自建国以来曾作过五次修改，最终对我国中小
15、企业做了进一步的清晰界定，该通知以法人企业或单位作为对企业规模的划分对象，以从业人数，销售额和资产总额作为划分依据，适用于对工业(采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业)、建筑业、交通运输、仓储和邮政业、批发和零售业、住宿和餐饮业的规模划分。1.2 中小企业对我国经济发展的意义中小企业是国家的柱石。改革开放来，我国中小企业和民营经济发展迅速，取得了重要的成就，成为我国社会经济发展中的重要力量，截止至2009年9月底，全国工商登记企业1030万户，（不含3130万个体工商户），按现行中小企业划分标准测算，中小企业达1023.1万户，超过企业总数额的99%，中小企业创造的最终产品和服务价值相
16、当与国内生产总值的60%左右，缴税额为国家税收总额的50%左右，提供了近80%的城镇就业岗位。由此可见，中小企业的发展对我国的经济发展具有重大意义。具体表现在：第一，发展中小企业是我国经济发展不可逾越的阶段，是符合我国国情的必然选择。第二，发展中小企业是促进农民增收和增加农村就业的重要途径之一。第三，发展中小企业还是我国增加创汇及扩大出口的重要措施之一。第四，发展中小企业对于促进乡镇工业发展、培育小城镇经济也具有重大的意义。但是目前，我国中小企业融资难的问题却十分突出，已经成了制约其发展的重要瓶颈。1.3 中小企业的融资现状尽管中小企业在我国国民经济发展中功不可没，但是，多年来，中小企业一直面
17、临诸多的问题，其中比较明显的问题之一就是融资难的问题，具中国国家信息中心和国务院中国企业家调查系统等机构的调查，中小企业短期贷款缺口大，长期贷款更无着落，80%的中小企业认为，一年内流动资金部分或者全部不能满足需要，60.5%的中小企业没有13年中长期贷款，中小企业融资难的问题严重影响了中小企业的发展、壮大，客观的阻碍了改革的进一步深化和综合国力的提高。尤其近年来中小企业资金缺乏、融资渠道狭窄成为了核心障碍，加之融资成本增加、承贷能力下降、金融服务不足，导致中小企业的融资现状不容乐观。当前中小企业的融资现状如下：第一、“间接融资为主，直接融资为辅”的格局未变。银行信贷融资约占融资总额的90%，
18、股票和债券融资占10%，由于债券和股票市场规模小，加之受到很多制度性准入条件的限制中小企业根本无法进入。以扶持民营和高科技企业为主的二板市场刚刚起步，这就决定了中小企业只能以银行信贷作为外源融资的主要渠道，但从银行获得贷款并不容易。根据国际金融公司的资料，2004年我国中小企业融资渠道中，银行信贷约占外部融资的9.7%，股票份额约占1.3%，债券约占0.3%。2004年，我国乡镇企业增加值占GDP的30.1%，而乡镇企业贷款只占全社会贷款总额的6.1%。“融资难”问题严重制约了中小企业的良性发展。一般情况下，中小企业的资金来源中，自有资金占最大部分60%，但随着中小企业的发展，自有资金难以满足
19、需要，形成中小企业发展中的“资金缺口”。第二、宏观经济环境变化快。 由于近年来人民币升值、劳动力成本上升、次贷危机引发的国际需求下降等外部环境的变化，使中小企业外部经营环境恶化，特别是 2008 年下半年以来，由美国次贷危机引发的世界性金融海啸，对中小企业的影响很大。第三、中小企业先天不足。中小企业资产规模、盈利能力、财力规范性、经营管理水平、从业人员素质、抗风险能力等方面，与大企业相比都相差甚远，尤其是土地、房产等可抵押物少，不利于获得金融机构的融资。第四、信用体系还不健全。企业与资金提供方之间的信息不对称是导致中小企业融资难的重要原因，中小企业与商业银行或其他投资者之间，存在着严重的信息不
20、对称，难以获得融资支持。第五、金融机构配套服务未跟上。由于中小企业贷款笔数多、金额小、收益低、担保难，单位贷款额的管理成本高且风险较大，造成了金融机构对中小企业惜贷、慎贷。在国家政策的推动下虽然有的银行制定了小企业贷款业务发展的总体指导意见，但相关配套政策及细化措施并未出台，缺乏专门的适应小企业特点的评级和审批制度。第2章 中小企业融资问题分析综合我国中小企业融资的发展状况及融资现状，融资难问题是一个十分突出的问题，而造成这种融资难现状的原因是多方面的。既有内部原因，又有外部原因，具体原因则是受中小企业自身、金融机构及政府部门等因素的制约。2.1 中小企业自身的问题中小企业经营规模一般较小，经
21、营品种比较单一，财务制度不健全，在内部治理结构上存在诸多问题。许多中小企业缺乏有关财会信息的书面或计算机存储的资料，使得企业与银行等利益相关者产生信息不对称，导致了银行不愿放贷。虽然中小企业具有灵活性优势，但是，一旦市场环境或外部条件发生不利变化，没有强硬的资本后盾，很容易一蹶不振，抵御风险的能力较弱，而风险承受能力强弱正好是银行衡量能否向企业贷款的一个至关重要的因素。因而，中小企业自身的因素是造成企业融资难问题的根本原因。2.1.1 信用缺失太严重基于中小企业自身所固有的缺陷，即内部管理体制不健全，相当一部分经营管理者专业素质较差， 加之企业规模小、经营风险大、自有资金不足、 信誉不高,信用
22、等级普遍较低等因素， 导致中小企业的信用得不到保证。特别是一些中小企业信用观念淡薄，出现资不抵债后一些企业主一走了之, 或者借改制改革之机,不规范运作, 恶意逃债、废债、赖债，这种现象屡禁不止,严重损害了中小企业的形象，并严重破坏了银行与企业之间的信用关系, 导致银企关系恶劣，以致出现银行惜贷、慎贷、甚至恐贷的现象。中小企业自身的信用缺失增加了经济活动的不确定性与变数, 使银行与企业间的正常交易变得偶然和难以预测,银行贷款给中小企业, 存在着较大的市场风险和信用风险，因此，银行出于安全性考虑不会对中小企业发放贷款。2.1.2 担保责任难落实我国中小企业信用担保试点自1998年开始。截至2001
23、年底，全国已组建为中小企业服务的各类担保机构360多个，省市两级信用担保体系和商业担保机构覆盖了约30个省、自治区、直辖市的300个地市，已为中小企业提供贷款担保100多亿元。我国的担保体系是以政策性融资担保为主体，以政府出资为主，民间资本介入很少。政策性担保机构无需自负盈亏，追求的是社会效益，不符合担保的高风险性质，有可能使担保规模过大，使担保变为福利。当银行考虑到一旦出现代偿额过大或集中代偿的情况，担保机构无力代偿时，反而会不愿意向中小企业贷款。此外，我国目前的中小企业信贷抵押折扣率过高。由于中小企业规模相对较小，机器设备技术含量低，且变现能力差，可用于抵押担保的资产不足，但现行的金融制度
24、对信贷抵押物的折扣率规定过高，使得许多中小企业无法获得足够的信贷资金。因此，银行难以接受这些资产作为抵押担保物，对中小企业提供贷款。抵押担保难是制约中小企业取得贷款的主要问题，在私营中小企业中表现尤为突出，一些企业的发展现状和前景都是好的，于是向银行申请贷款。银行等金融机构向中小企业发放的贷款必然以抵押、担保贷款为主，但是银行对其进行考察时，企业缺乏必要的抵押品和没有担保，往往受制于中小企业无法提供正常的担保信贷手续而不能够对其进行融资，必然形成中小企业融资难的状况。2.1.3 财务制度不健全我国大多数的中小企业仍停留在家族式管理的层面上,市场观念亟待加强，2003年我国主要商业银行对中小企业
25、贷款的平均不良率为32.11 %，比商业银行贷款的平均不良率高出 15.7个百分点。中小企业财务管理制度不健全，内部制度控制不完善，不能充分反映企业资产运营状况，因而难以快速准确地评估企业资产价值， 使金融机构不能通过资产抵押形式向企业提供抵押贷款。中小企业财务报表不规范、财务信息不透明,缺乏有关部门确认的财务报表和良好的经营业绩数据, 造成银行与企业间的信息不对称，增加了银行对企业财务真实数据的审查难度, 银行经营面临的风险较大从而增加了融资难度。 2.1.4 自身缺乏竞争力中小企业与各类大型企业国有大型企业、股份制大型企业等相比, 中小企业生产规模小、生产技术水平落后、产品科技含量较低,
26、总体经营业绩不佳，持续经营能力不足，贷款风险较高。对于同样数额的贷款,银行对中小企业贷款比对大企业贷款的业务量要大得多,进而交易成本也大得多。一项调查显示中小企业的贷款频率是大中型企业的5倍左右；贷款数量少，中小企业的户均贷款数量只相当于大中型企业的 5!左右；贷款风险大且管理成本高,对中小企业贷款的管理成本大约为大中型企业的6倍。所以大的金融机构通常更愿意为大型企业提供融资服务,而对中小企业的偿债能力心存顾虑，不愿为资金需求规模小的中小企业提供融资服务，不愿扶持这些发展前景不被看好的中小企业，因此，中小企业的可持续发展能力以及持久竞争力都有待提高。2.2 金融机构方面的问题2.2.1 国有银
27、行惜贷严重历史遗留的对中小企业形成的大量不良贷款使得国有商业银行至今谈“小”色变。据对建设银行部分分行1998年以前发放的100万元以下贷款情况的调查，80%以上都形成了不良贷款，有的比率甚至达到90%以上。这部分不良贷款在1999年实施政策性剥离时，因为每户金额小，客户分散使一些资产管理公司不愿意接受而大部分滞留在商业银行中，而且早期发放的贷款有的手续不健全使得盘活处理的难度极大，加大了解决这些不良贷款的难度。这些沉痛的教训使得国有商业银行对涉足中小企业贷款非常谨慎。国有商业银行风险管理机制的建立还在推进之中，目前尚缺乏对中小企业贷款风险防范政策的系统性研究。随着商业化改革的逐步推进，国有商
28、业银行风险管理意识逐步建立，风险管理能力和手段也在逐步增强。由于中小企业分布面广，管理分散，很难对其行业、区域及交叉风险进行有效预警，因此管理的重点主要是大中型客户，对中小客户尚缺乏系统的风险监测及风险控制能力，很大程度上影响了国有商业银行对其的信贷投放力度。2.2.2 中小金融机构缺乏中小金融机构较少，而且中小企业风险大，贷款成本高，使得中小金融机构的主要着力点不在于中小客户。目前，我国的中小金融机构不下上百家，虽然也在大中城市设立了众多的分支机构和营业网点，相对我国为数众多的中小企业而言仍显不足。社会信用担保体系不健全，是阻碍商业银行加大信贷投入的一个重要因素。信用保障体系不健全，即缺乏必
29、要的社会担保机构为中小企业贷款提供担保，使得达不到信用等级的绝大部分中小企业难得到贷款，深层原因则在于社会信用体系的不健全，尤其是企业信息的透明度不高，少数企业确实存在“骗取贷款”的现象，国有商业银行的贷款又有着惨痛的教训，使得银行慎之又慎。虽然国家政策有明确导向，但实质性措施跟进不力。近几年来，国家一再强调银行要加大对中小企业的支持力度，并出台了相应的政策措施，但效果并不明显。原因在于原则性的规定较多，实质性的措施较少，如税收的优惠、呆坏帐的核销、贷款贴息等均没有明确的实施措施，中小企业贷款问题并未实质性解决。从现行金融管理体制来看，现行以大银行为主体的金融体系难以满足中小企业在间接融资上的
30、需求。2.2.3 运营与管理机制不健全影响中小企业融资难的主要因素是金融部门运营与管理机制的不健全，具体表现在：（1）国有商业银行的运营机制和管理体制制约了信贷投向的选择，体制政策上的失衡直接影响银行贷款与直接融资的渠道。（2）贷款审批权的高度集中与中小企业点多、面广、相对分散之间的矛盾。（3）信息不对称影响银行与企业之间的关系。（4）缺乏与中小企业相匹配的中小金融机构。（5）中小企业通过发行股票和债券融资渠道也不畅通。（6）由于中小企业贷款具有金额小、频率高、时间急等特点，而银行对于小额贷款要做与大额贷款同样的调查、评估和监督工作，信贷的经营环节一个都不少，无形中提高了银行的贷款管理成本，这
31、就影响了银行的贷款积极性。 2.3 政府部门的问题2.3.1 政府扶持力度不够我国缺乏专门为中小企业服务的政策性银行, 现有的信贷体系基本上是以国有商业银行为主体。出于政治和经济双重考虑,国家在制订和实施产业政策时, 重点扶植国有大型企业和高新技术产业,在资金、税收等方面一直给予上述企业特殊待遇, 客观上造成了中小企业市场竞争环境的不确定和竞争条件的不平等。从政府服务企业的角度来看，一是政府对中小企业的支持力度和扶持力度不够，缺乏对中小企业融资的政策扶持。二是社会信用体系尚未建立，社会诚信缺失严重。三是社会信用担保机构的规模中小，风险分散与补偿制度缺乏。四是多层次资本市场尚未形成，直接融资与间
32、接融资比例不协调，融资服务体系存在缺陷，企业获得贷款的效率低。五是地方财政资金与银行信贷资金没有发挥合力，资金的营运效率低，六是政府对银行向中小企业发放贷款缺乏鼓励措施，导致银行缺乏对中小企业贷款的积极性。2.3.2 法律体系不够健全目前，我国尚没有统一的中小企业担保机构、 信用评级机构等中介机构。 并且对于中小企业的发展，我们还缺乏完善的法律、法规保障体系。统一法律、法规保障体系的缺乏会造成各中小企业的法律地位不平等。一些地方政府甚至包庇纵容企业逃废银行债务，这直接加剧了银行等金融机构对中小企业的贷款的减少。社会担保体系与政策法规的不完善不健全，直接影响中小企业的贷款“质量”。 2.4 其他
33、方面的问题一、资本市场不健全。世界上多数企业最初的资金来源要么是自己的积累，要么是别人的“直接投资” 不是借了要还的贷款，而是投入企业同时拥有一部分产权的投资。风险投资往往是中小企业的主要资金来源。从这个角度来看，我国金融体系中所缺乏的不是银行，而是一个多层次的、能够为广大中小企业融资服务的资本市场。我国现有的证券市场只能为少数国有大中型企业进行直接融资提供服务，而多数其他企业特别是大批刚刚起步的中小企业仍然无法通过证券市场进行融资。二、资本市场直接融资途径缺乏。我国企业债券的发行也受到了政府的严格控制。国家会根据宏观经济的运行情况来确定当年的企业债券发行规模，所以中小企业很难取得在债券市场直
34、接发行债券进行融资的资格。同时，我国对于新股的发行一直采取的是 “计划管理和总量控制相结合” 的方法。一些地方领导班子为了筹得更多的资金都努力推荐大公司上市，导致中小企业进入证券市场直接融资是非常困难的。为中小企业服务的直接融资渠道尚未建立,中小企业资本市场处于缺位状态。第3章 完善中小企业融资体系的对策建议中小企业融资难问题已是一个世界性的问题, 也是我国社会各界高度关注的焦点。中小企业融资难问题是由多种因素共同决定的,因此,要破解中小企业融资难的困境也需要从多方面着手。这需要中小企业、金融机构和政府各部门之间的相互配合与共同努力,来营造一个良好的中小企业融资环境,从而达到双赢的局面。3.1
35、 提高中小企业自身素质当前，我国中小企业普遍存在管理手段和方式落后、技术水平较低、产品竞争力不强、财务制度不健全、信用意识差等现象，而建立现代企业制度，提高自身素质是解决中小企业贷款难的重要途径，应推动中小企业制度的多元化和社会化，吸收现代企业制度和管理制度的要素，实现治理结构的科学化。努力提高中小企业整体素质,增强其内在融资能力。3.1.1 重视信用建设中小企业要想取得银行的支持，一方面，固然必须解决好自身的发展问题，开发适销对路的产品，加强内部经营管理，提高企业的信用等级，守法经营，依法纳税，不断提高经济效益和还款能力；另一方面，还必须牢固树立借债必还的思想，增强自身的信用观念，建立完整的
36、信用体系。诚信乃立业之本，信则立，不信则废。在人们对中小企业普遍存有偏见和不信任，中小企业只有确立信用态度，不断建立起信用理念，树立诚实守信的对外形象，提高信用等级，才能得到各级单位的大力支持。 实践证明，凡是信用好的中小企业，在申请银行贷款过程中同样能够享受国有和集体企业一样的待遇。为此，每一个中小企业要像经营自己的产品一样维护和提高自身信誉。在生产经营和向银行贷款过程中要做到“讲规则，讲信誉，讲效益”，切实杜绝各种恶意逃废银行债务和恶意欠息的的行为。3.1.2 组建担保机构目前，我国中小企业获得信贷支持的主要现实障碍在于中小企业在贷款担保方面缺乏制度性保障，而信用担保制度是提高中小企业融资
37、信誉度的有效方式，也是中小企业融资服务体系中最重要的组成部分。这是因为，有了信用担保制度，金融机构可以降低金融风险，消除对中小企业的后顾之忧，中小企业可以获得更多的贷款支持。贷款担保机构可以采取多层次多途径来建立。中小企业可以联合组建互助型的担保共同体，对银行贷款提供担保。这可以是中小企业为缓解自身贷款难单家实力有限的问题，根据自愿原则，自发组建担保机构，以自我出资自我服务独立法人自担风险为特征，不以盈利为主要目的，中小企业按规定缴纳一定的会费，就可以获得数倍于入会费的贷款担保额度。3.1.3 规范财务制度中小企业应该规范财务制度，强化内部管理,提高自身经营管理和财务管理水平,充分利用现有的金
38、融工具,提高资金使用效率。按照国家的有关规定，建立能正确反映企业财务状况的制度。强化财务制度管理,提供合理、全面、准确的企业财务报告和财务分析,合理评估项目,以确保中小企业在发展壮大的过程中有源源不断的资金支持。完善公司治理结构、金融部门和潜在的投资者在决定是否向一个企业贷款时，首先考虑的是企业内部经营管理体制是否健全、执行是否有力、运转是否高效。企业财务制度的不完善直接导致中小企业资金的浪费，影响了资金的回收，影响了企业的融资能力和发展速度。同时一个健全、高效的内部经营管理体制，可以有效地保护企业资产的安全和完整，促进其保值和增值，提高企业的合理配置和有效利用资源的能力，促进企业经济效率的提
39、高。3.1.4 发挥自身优势首先，中小企业要想方设法扩大人力资本以克服中小企业实物资产和金融资产的不足。人力资本的丰富，一方面，可以提高其他资产的利用率；另一方面，能够保持企业技术创新与制度创新的动力，与此同时，又对减少企业的经营风险，增加融资的知识信息以及提高企业成长的期望都起到了决定性的促进作用。其次，中小企业要发挥自身优势,以市场需求为导向,加快技术改造,不断提高企业产品创新的能力，还要提高企业经营管理水平,强化自身经营素质和融资信用度，更要加大企业体制改革力度,逐步提高经营能力,降低负债比率，并且要加强与金融机构的合作,建立新型银企关系,树立良好的商业信誉和信用,使银行信贷支持和金融服
40、务在促进中小企业发展方面发挥更加积极的作用。总而言之，中小企业应注重资本积累，增加自身实力，为银行给予更大的信贷支持创造条件。3.2 强化金融机构管理体制3.2.1 转变银行信贷观念，自我完善金融制度金融部门应根据市场经济的发展要求，合理配置金融资本，不应以所有制性质去导向市场。要改变银行在中小企业贷款中的约束条件，必须转变经营理念和发展思路。一、银行要转变经营理念，实行个性化金融服务。在竞争激烈的市场环境下，不能停留在多家银行争夺一个大客户的水平上，要细分市场，实施准确的市场定位和客户定位，通过差异化个性化的服务，满足不同层次客户的资金需求，在此基础上优化信贷业务流程，简化审批环节，提高服务
41、水平，以满足中小企业及时的资金需求。二、创新服务手段，对发展前景看好的中小企业，应推出和创新金融服务，设计适合中小企业需要的金融产品和金融服务。三、积极培育和发展债券融资市场，大力发展我国投资基金市场，促进中小企业科研开发的创新能力。四、制定和完善中小企业贷款发放与管理激励约束机制。中小企业贷款管理考核办法要将信贷人员的收入与其业务量效益和贷款质量等综合绩效指标挂钩，引入正向激励，并在认真实施尽职调查的基础上，实行问责和免责。建立健全为中小企业服务的银行体系，专门为中小企业服务。金融机构要转变观念，充分认识中小企业在国民经济中的重要作用，强化对中小企业的服务意识，加大对中小企业的信贷支持力度。
42、3.2.2创新融资担保方式，提供特色金融服务中小银行要正确认识贷款担保的作用及局限性,在放贷时更加注重企业未来的发展前景和还款来源分析。重视发挥地缘优势,在对中小企业纳税、信用记录、工商年检、通关报税、产品质量检验等情况收集整理的基础上,逐步建立和完善中小企业信用评价体系,对信用良好、具有发展前景的中小企业给予支持。中小银行应该扩大和创新担保方式,除常规的抵押、第三方担保、质押担保方式外,在风险可控的前提下,可以推行商标权质押、特许经营权质押、稳定收益权质押、应收账款质押、租赁经营权质押等融资担保方式。同时,中小型银行还应该加强与有实力的信用担保公司的合作,积极开展信用担保贷款。中小银行要充分
43、整合自身资源,以中小企业的金融需求为导向,成立专门面向中小企业金融服务的中心,量身订做能满足中小企业融资需求的信贷品种,积极开发投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函以及票据承兑、贴现等适合中小企业特点的中间业务。同时,尽量精简中小企业服务程序,降低交易成本,提高服务效率。一方面，中小企业在立足自有资金和财政支持的基础上，应大力开展与大企业间的合作，以节约资金、降低成本的经营方式，多层次、多渠道的融资；另一方面,尝试可转换债券的发行。可转换债券是一种兼具债权和股权双重特征的混合融资工具,具有融资成本低、有利于改善企业资本结构等优点。 总之，解决中小企业融资难问题要从我国的现实情况出发,一方面
44、，大力发展包括正规的中小银行和民间金融的中小金融机构,为中小企业提供融资服务进行金融制度安排；另一方面，中小企业要立足自身实际,通过加强内部财务制度、疏通融资渠道有效缓解融资难问题,为新一轮的发展注入活力。3.3 加大政府服务企业力度3.3.1 扩大金融扶持力度首先，中国人民银行应大力发展专门为中小企业融资服务的金融机构，以援助中小企业。这些专门金融机构为中小企业提供信贷支持并且贷款利率和贷款期限优惠于其他金融机构。民生银行即这种专门金融机构的代表，但是如前所述它的业务范围和政策还有待改进。除此之外，还应该鼓励建立更多的专门为中小企业融资服务的地方商业银行，当然前提是资本安全。其次，政府应适时
45、为中小企业提供专项基金贷款。目前，除开大型企业，我国政府对中小企业提供贷款就大多局限于少数“特”、“优”企业，但是非“特”、非“优”企业却毕竟占现实多数，他们才是真正缺乏资金，需大力进行金融扶持的对象。所以，政府必须对中小企业实行“非歧视性贷款政策”。根据国外的经验，除了银行贷款外，国家有必要单列资金拨出一定经费，作为对中小企业的资金支持，这笔钱并不是说放出去不要回来的了，要是得要回来的，只是由国家来承担出资风险而已。此外，政府还应鼓励设立支持中小企业发展的风险投资基金，多渠道多形式扩大中小企业直接融资的范围。政府的资金支持是中小企业资金来源的一个重要组成部分，综合各国的情况来看，政府的资金支
46、持一般能占到中小企业外来资金的10%左右，具体是多少则决定了各国对中小企业的相对重视程度及各国企业文化的传统，各国对中小企业的资金助援的方式主要包括，税收优惠、财政补贴、贷款援助和开辟直接融资渠道等。 我国政府部门为解决中小企业融资难的问题应采取一系列政策措施，积极鼓励和引导成立一批为中小企业提供教育培训、管理咨询法律援助等服务机构，同时政府应规范评估、法律、审计等这些社会中介机构资质能力 服务质量、收费标准等，完善我国对中小企业资金的扶持政策。国家要从宏观政策上，尤其是在融资政策上，同等对待中小企业与大型骨干企业，积极有效疏通中小企业融资渠道，大力支持中小企业健康有序发展。我国政府在2009
47、年国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见中，也就关于切实缓解中小企业融资难问题中提出了五个方面的政策，一是全面落实支持小企业发展的金融政策，二是加强和改善对中小企业的金融服务，三是进一步拓宽中小企业融资渠道，四是完善中小企业信用担保体系，五是发挥信用信息服务在中小企业融资中的作用。 世界各国的中小企业信用担保体系经验表明，政府在体系建设中的推动作用是关键性并无法取代的 信用担保体系建设具有很强的外部经济性，主要工作理应由政府承担。中小企业的发展很大部分依赖于政府部门的扶持，尤其在中小企业融资方面。在我国不论是建立完善的市场担保体系还是引导中小企业拓宽融资渠道，政府部门都起着至关重要的作用。
48、因此，我国政府要注重在这两方面做出努力，为中小企业融资在政策上开绿灯，在操作上向中小企业偏斜，同时进一步完善我国的融资市场法规，只有如此，我国的中小企业的融资才能顺利完成，中小企业的发展才能步入快车道。3.3.2 完善相关法律体系加强政府有关法律、法规及政策的“法力”力度。要加强中小企业经营和融资的法律法规建设，改善企业融资环境，为中小企业的发展提供基本的制度保障。首先，国家要出台有关的法律法规，完善资本市场结构，建立多层次的市场体系，推出针对中小企业直接融资的新市场，从客观上逐步理顺相关机制，适当降低新市场中小企业发行上市的门槛，简化程序，便捷服务，提高效率，并尽可能减少筹资成本，这是提高政府有关法律法规“法力”力度的基础；其次，政府要重塑社会信用体系，强化合同法破产法等法规的执法力度，硬化企业还贷机制，严格保护并落实中小企业转制过程中的金融服务，坚决抵制逃废银行债务行为，消除企业与银行之间的信用障碍，防范和化解金融风险；再次，政府在税收方面要给中小企业（尤其是在创业期）以适当支持，还要加大新会计法实施的检查力度，使企业会计信息的失真得
