会计岗位职责风险.doc

《会计岗位职责风险.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计岗位职责风险.doc（9页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、会计岗位职责风险会计岗位职责风险 篇一： 会计岗位廉政风险等级划分和防控措施申报表科室廉政风险等级划分和防控措施申报表 单位： 宇瞻黑豹 填表日期： 201X年5 图片已关闭显示，点此查看 单位负责人签字： 区纪委监察局（纪工委 监察分局 ）盖章： 区廉政风险防控管理工作领导小组盖章： - 1 -岗位廉政风险等级划分和防控措施申报表 单位： 蓝装备 填表日期： 201X 年 5月 6日 图片已关闭显示，点此查看 单位负责人签字： 区纪委监察局（纪工委 监察分局 ）盖章： 区廉政风险防控管理工作领导小组盖章： 2 篇二： 财务科部门及各岗位廉政风险点财务科部门及各岗位廉政风险点 一、财务科廉政风

2、险点 （一）业务流程风险内容及形式 如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。 （二）制度机制风险内容及形式 容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。 二、财务科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险； 2.存在宗旨意识

3、淡薄，无私奉献意识不牢的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式： 1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险； .不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险；.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险； .财务不真实，出现“小金库”风险； .资金管理混乱，易出现贪污风险； .物资采购中易出现请吃及回扣风险； （三）外部环境风险内容及形式： 易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 三、副科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.存在政治理论学习主动性不够的风险； 2. 存在工作进取精

4、神不足，安于现状的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险； 2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险； 3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险； 4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。 （三）外部环境风险内容及形式易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 四、会计岗位廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险； 2

5、.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 .因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险； .不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险； 3.记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。 （三）外部环境风险内容及形式 受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险。 五、出纳岗位廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式.存在现金支取错误，

6、票据保管不当风险； .存在挪用公款风险。 （三）外部环境风险内容及形式 受不良社会风气的影响，意志薄弱，出现风险防范意识淡化的风险。 六、预算管理岗位廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 1.存在预算编制不合理，不全面，对收入、支出估计不合理风险； 存在主动学习财经法规的积极性不够，严格执行中华人民共和国预算法意识不强的风险； 2. 存在预算编制随意性较大，内容不够完整、细化的风险； 3. 因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建立，有无法评定预

7、算编制水平的高低的风险； 4. 存在用款计划申报不结合实际，影响国库支付进度的风险； 5.对预算执行严肃性认识不够，存在有预算不执行，超预算执行和无预算执行的风险。 （三）外部环境风险内容及形式受不良社会风气的影响，容易出现自由散漫风险。 七、国有资产管理岗位廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定入账、处置资产，造成资产流失风险。 （三）外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响，放松对自己行为的约束监

8、督，致使工作失误的风险。 八、监控会计岗位廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.存在责任心不强，给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险； 2.存在满足现状，降低对自己的要求，放松业务学习，不思进取、得过且过，放松严于律己要求，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 1.存在缺乏财务分析必要的业务知识，导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。 2.存在因对财务分析缺乏必要的业务经验，导致财务监控分析不透彻的风险。 （三）外部环境风险内容及形式易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失

9、误，以权谋私现象发生的风险。 篇三： 出纳岗位职责风险排查评定表岗位职权（职责）风险排查评定表 图片已关闭显示，点此查看 图片已关闭显示，点此查看 篇四： 岗位廉洁风险防控表-某某财务部单位： 某某有限公司 图片已关闭显示，点此查看 单位： 某某有限公司 图片已关闭显示，点此查看 单位： 某某有限公司 图片已关闭显示，点此查看 单位： 某某有限公司 图片已关闭显示，点此查看 单位： 某某有限公司 图片已关闭显示，点此查看 篇五： 财务部岗位职责划分财务会计岗位职责 2.1财务经理的岗位职责 职责概述 1，全面负责企业的财务规划控制工作，完善各项财务政策，制定各项财务管理规划 2，负责筹集企业运

10、营所需资金，确保企业财务工作正常进行 职责内容 1，组织制定企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、会计审查等工作的规章制度和工作程序，并监督检查落实情况 2，参与企业重大财务事项、业务问题的决策，包括参与制定企业年度经营计划和财务预算方案，参与重大投资、业务问题的决策等 3，编制年度资金使用及运作计划、信贷计划、拟定资金筹措方案；执行所有资金调度工作，监督企业整理预算方案执行情况；指导财务部定期组织财务决算 4，根据企业经营状况进行财务分析与财务预测，并组织编写财务分析及预测报告，为企业的经营决策提供合理化建议或意见 2.2财务主管的岗位职责 职责概述 在财务经理的领导下，制定财务管理制

11、度，主持企业财务预算、决算、核算、会计监督、成本控制、财务分析、财务审计等财务管理工作，组织协调和指导财务部的日常管理工作，监督执行财务计划，完成企业财务目标 职责内容 1，组织开展会计核算和账务处理工作，编制汇总企业会计报表 2，组织会计人员做好会计核算工作，准确地记账、算账、报账 3，定期或不定期对企业财务进行分析，为新投资项目做好财务预测与风险分析工作，企业企业经营决策提供依据 4，组织进行税收整理筹划，按时完成纳税申报工作 5，组织对部门员工进行业务培训，指导、监督员工工作，并对员工进行业绩考核 6，协助财务总监做好融资工作，并对企业的投融资活动进行风险评估 7，根据规定的成本项目、费

12、用开支范围和标准等，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批流程是否符合规定 8，根据财会制度和核算管理有关规定，开展各种核算和其他业务往来账工作，及时清理结算企业各项债券、债务 9，正确进行会计核算电算化处理，提高会计核算工作效率和准确性 10，负责定期组织员工进行资产清查盘点工作，保证账实相符，对企业有账无实资产进行清查，保证财产安全 2.3总账会计的岗位职责职责概述 在财务主管的领导下，完善企业会计核算体系，正确、及时完成会计业务综合、汇总工作，负责计算收入、成本费用、税金及利润，并编制企业的各项财务报表和成本费用预算表 职责内容 1，审核记账凭证 2，根据审核无误的记账

13、凭证汇总表登记总账 3，负责设置本企业会计科目、会计凭证盒会计账簿，并指导会计人员做好记账、结账和对账工作 4，及时核对现金日记账和银行存款日记账，确保财务账簿和现金日记账记录相符 5，为会计师事务所审计工作提供明细账情况表及相关审计资料 6，编制各种会计报表和会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层管理人员 7，为企业贷款和企业基础资料汇编工作提供财务数据及合并会计报表 8，月末编制资产负债表、利润表和内部管理报表 2.4 财务出纳的岗位职责 职责概述 负责做好现金的收付、送存和银行存款管理工作，把好库存现金和银行存款的收付关。在上级主管领导下，全面负责企业存款、贷款、放款等银行业务，同时负

14、责审核并传递各种银行票据 职责内容 1，负责审核原始凭证的合法性准确性及时准确的完成现金收付工作 2，及时登记现金日记账银行存款日记账，每周进行现金盘点，并填写现金周报表报送领导 3，支票管理，会计凭证的档案管理，保证凭证完整 4，负责到银行支取备用金办理银行其他相关事宜 5，定期核对银行日记账与总账，保证账账相符 6，与向企业提供贷款的银行办理审批、签字、盖章、登记等业务 7，每日向领导汇报银行余额及交易明细 8，每月月初对上月会计凭证进行整理和汇总，并按顺序装订成册 9，与银行信贷人员进行联络、沟通、相互协助，办理贷款的还款和放款事宜 10，负责与银行传递票据，并进行对账，填制银行对账单，

15、编制银行余额调节表 11，负责审核银行存款收付业务原始凭证的完整性、真实性和准确性，及时编制记账凭证 2.5财务部岗位职责的其他分工与配合 2. 5.1财务经理的其他职责 我公司财务经理还具体负责： 1，融资专员岗位职责 2，薪酬核算会计职责 3，应收账款会计岗位职责 2. 5.2财务主管的其他职责 我公司财务主管还具体负责： 1，财务分析专员岗位职责 2，报表会计岗位职责 3，成本会计岗位职责 4，资产管理会计岗位职责 5，销售核算会计岗位职责 6，税务主管岗位职责 2. 5.3财务出纳的其他职责 我们公司财务出纳也负责部分会计工作，具体内容如下： 1，负责网银维护，收付单位和个人账号维护，

16、付款制单工作 2，负责原始凭证整理，记账凭证录入工作 3，配合财务主管核算公司收入与成本，以及资产管理工作 4，财务经理和财务主管交代的其他职责先关事项 2. 5.4其他说明 1，财务经理有权向财务主管和财务出纳分配工作，并随时调整工作范围 1，因为财务部目前人员配备的关系，财务主管也负责总账会计工作，但是需要和会计配合完成 2，出纳员不仅仅要做出纳工作，还要做会计相关工作 3，开票工作由项目部代为完成，总账会计负责监督指导，会计要及时向项目部报送到款信息 4，财务会计人员相互支持相互协助，在需要的情况下（比如某岗位就一个项目展开攻坚或者某岗位暂时离职）配合完成 2. 5.1, 2. 5.2, 2. 5.3,相关工作 5，财务经理直接参与公司的经营与决策，财务主管向财务经理汇报工作并提出意见并指导会计工作，会计和出纳对财务主管负责并汇报工作、提出意见。