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1、员工礼仪守则.景区内部员工的礼仪守则9.1.1景区员工必须仪表端庄、整洁。主要要求是：a.头发要经常梳洗，保持清洁，男职员的头发不宜太长；b.手指甲不能太长，应经常注意修剪，女职员涂指甲油尽量用淡色；c.男员工的胡须应经常修剪，不能太长；d.口腔应经常保持清洁，上班前不能喝酒或吃有异味的食品；e.女员工化妆应给人以清洁健康的印象，不能浓妆艳抹，不宜用香味浓烈的香水。9.1.2员工在工作场所的服装应清洁、整齐、方便，不追求修饰。具体要求是：a.不论是什么颜色的衬衣，其领口和袖口应清洁，不得污损；b.公开场合应佩戴领带，并注意与西装、衬衣颜色相配，领带应保持清洁，不得有破损或歪斜松弛；c.鞋子应保
2、持清洁，如有破损应及时修补，不得穿带钉子的鞋进入办公场所；d.女员工要保持服装淡雅得体，不得过分华丽；e.员工在工作时，不宜穿大衣或过分臃肿的服装。9.1.3在景区内，员工应保持优雅的姿势和动作。具体要求是：a.站立时，两脚脚跟着地，两脚脚尖开度为45度左右，腰背挺直，脖颈伸直，自然挺胸，头微向下，使人能够看清你的面孔；两臂自然下垂，不耸肩，身体重心在两脚中间；在会见游客或出席仪式的站立场合，或在长辈、上级面前，不得将双手交叉放在胸前；b.坐姿应尽量端正，将双腿平行放好，不得表现傲慢将腿伸向前方或后方；在移动座椅时，应轻拉轻放，尽量不要弄出声音，要先将椅子放在应放的位置，然后再坐；c.在景区内
3、与游客或同事相遇应点头示意，表示对对方的尊重；d.相互握手时，用普通站姿，并目视对方眼睛，握手时，身体要挺直，要大方热情，不弯腰低头，不卑不亢，伸手时，同性间应先伸向地位低或年纪轻的，异性间应先向男方伸手；e.进入领导或其他办公室，应轻轻敲门，听到应答再进门；进入后，应回手关门，不能弄出大的响声；进入房间后，如对方正在讲话，要稍等静候，不要中途插话；如有急事要打断说话，也要看好时机，而且要说：“对不起，打断您们的谈话”；f.在递交物品时，如递交文件等，要将正面、文字对着对方的方向递上去；如果递钢笔要把笔尖对着自己，使对方容易接着；至于刀子、剪刀等利器，应把刀尖对着自己；g.在走廊、通道、室内走
4、路时要放轻脚步，不能一边走路一边大声说话，更不能唱歌或吹口哨；在通道、走廊里遇到游客、上司或年长者要礼让，不能抢行。.日常业务活动中的礼仪9.2.1正确使用景区的物品和设备，提高工作效率。a.景区物品不能随意破坏或据为己有；b.及时清理桌面上的账簿和文件，墨水瓶、印章盒等的盖子使用后应及时盖好；c.借用他人或单位的物品，使用后应及时归还或送回原处；d.工作台面上不能摆放与工作无关的物品；e.景区内以职务称呼上司；同事、游客等以先生、小姐相称；f.未经同意不得随意翻看同事的文件、资料等。9.2.2正确、迅速、谨慎地接、打电话。a.来电话时，听到铃声，最多在第三声铃响前取下话筒；通话时先问候，并自
5、报单位，部门；对方讲述时，要留心听，并记下要点；未听清时，及时告诉对方；结束时，礼貌道别，待对方挂断电话后，自己再放话筒；b.通话应简明扼要，不得在电话中聊天；c.对不指名的电话，判断自己不能处理时，可坦白告诉对方，并马上将电话交给能够处理的人，在转交前应先将对方所谈内容简明扼要地告诉接收人；d.工作时间不得打私人电话。.办公行为规范9.3.1为加强景区管理，规范员工行为、维护单位形象，创造良好的文化氛围，特制定本规范。9.3.2服务规范a.仪表：景区员工应仪表整洁、大方；b.微笑服务：在接待景区内外人员的垂询、要求等场合，应注视对方，微笑应答，不可冒犯对方；c.用语：无论任何场合，应该用语规
6、范，语气温和，音量适中，严禁大声喧哗；d.现场接待：遇有客人进入本景区办公场地，应礼貌劝阻，上班时间（包括午餐时间）接待室内应保证有专人接待；e.电话接听：接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的员工应主动接听，重要电话作好接听记录，严禁占用景区电话时间太长。9.3.3办公秩序a.工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、吃零食、大声喧哗，确保办公环境的安静有序；b.员工之间的工作交流应在规定的区域内进行（大厅、会议室、接待室），或通过景区内线电话联系，如需在个人工作区域内进行谈话的，时间一般不应超过三分钟（特殊情况除外）；c.员工应在每天的工作时间开始前和工作时间结束
7、后，做好个人工作区内的卫生保洁工作，保持物品整齐，桌面清洁；d.部门或单位专用的办公设备由部门或单位指定专人定期清洁和保养，公共设施则由景区办公室负责定期清洁保养工作；e.发现办公设备（包括通讯、照明、影音、电脑、建筑等）损坏或发生故障时，员工应立即向景区办公室报修，以便及时解决问题。9.3.4本制度的检查、监督部门为景区办公室，违反此规定的人员，将给予扣发奖金的处罚。9.4接待客户的礼仪9.4.1接待工作要求a.在规定的接待时间内，接待人员不得无故缺岗怠慢客户；b.客人来访，接待人员应马上起立接待，并让座；c.来客多时按顺序接待，不能先接待熟悉客户；d.对事前已通知来景区的客户，要表示欢迎；
8、e.接待客户时应主动、热情、大方、微笑服务。9.4.2接待的方式和方法a.无论以何种形式、关系、目的和方法介绍本景区，都应实事求是，对介绍的内容和事实负责；b.直接见面的场合，应先把地位低者介绍给地位高者；如难以判断，可把年轻的介绍给年长者；在自己景区和其他单位的关系上，可把本景区的人介绍给其他单位的人员；c.把一个人介绍给很多人时，应先向其中地位最高的人介绍或酌情而定；d.男女间的介绍，应先把男性介绍给女性；男女地位、年龄有很大差别时，若女性年轻，可先把女性介绍给男性。9.4.3名片的接受和保管a.名片应先递给长者或上级；b.把自己的名片递出时，应把文字向着对方，双手拿出，一边递交一边清楚说
9、出自己的姓名；c.接对方的名片时，应双手去接，拿到手后，要马上看，正确记住对方姓名后，将名片收起；如遇对方姓名有难认的文字，马上询问；d.对收到的名片应妥善保管，以便检索。工资管理制度10.1总则遵照国家有关劳动人事管理政策，按照景区经营理念和管理模式，以及景区其他有关规章制度，特制定本方案。10.2工资管理基本原则10.2.1按照“各尽所能、按劳分配”的原则，坚持“工资增长幅度不超过本景区经济效益增长幅度”和“员工平均实际收入增长幅度不超过本景区创收增长幅度”的基本原则。10.2.2结合景区的经营、管理特点，建立景区规范合理的工资分配制度。10.2.3以岗位责任、工作绩效、工作态度、专业技能
10、等综合指标对员工进行考核，确定员工报酬，适当向风险大、责任重、技术含量高、有定量工作指标的岗位倾斜。10.2.4构筑适当工资档次、充分调动景区员工积极性的激励机制。10.3年薪制10.3.1适用范围：a.景区的主要负责人；b.下属单位法人经理；c.其他下属单位的主要负责人等是否适用，由景区决定。10.3.2工资模式景区经营者与其业绩挂钩，其工资与年经营利润成正比。年薪=基薪提成薪水（经营利润提成比例）其中：基薪按月预发，根据年基薪额的1/12支付；提成薪水，在景区财务年度经营报表经审计后核算。10.3.3实行年薪制的职员须支付抵押金，若经营业绩不良，则用抵押金充抵。10.3.4年薪制考核指标还
11、应与资产增值幅度、景区经营效果、景区环保、安全等指标挂钩，进行综合评价。10.3.5年薪制须由景区领导责成主管部门制定专门的实施细则。.正式员工工资制10.4.1适用范围：景区签订正式劳动合同的所有员工。10.4.2工资模式：采用结构工资制。员工工资=基础工资岗位（职务）工资工龄工资奖金津贴a.基础工资参照当地员工平均生活水平、最低生活标准、生活费用价格指数和各类政策性补贴确定，在工资总额中所占比例为35%50；b.岗位（职务）工资根据职务高低、岗位责任繁简、轻重及工作条件确定；景区岗位工资分为等级序列，分别适用于高、中、初级员工，其在工资总额中所占比例为2040。c.工龄工资按员工为景区服务
12、年限确定，鼓励员工长期、稳定地为景区工作；工龄工资根据工龄长短，分段制定标准，区分社会工龄、景区工龄。d.奖金（效益工资）根据景区或各部门工作任务、经营指标、员工职责履行状况、工作绩效考核结果等确定；绩效考评由人事部门统一进行，与经营利润、特殊业绩、贡献等相联系；奖金在工资总额中所占比例约20%左右，也可上不封顶；奖金的考核可执行景区有关部门制定的正式员工工资标准表；奖金通过隐密形式发放。e.津贴包括交通补贴、午餐补贴、工种津贴、住房补贴、夜班津贴、加班津贴等；各类补贴、津贴可由景区制定专项补贴和津贴标准。10.4.3关于岗位工资的核定程序a.岗位工资标准的确定和变更：景区岗位工资标准应经过景
13、区负责人办公会议讨论确定；根据景区经营状况变化，可以变更岗位工资标准。b.员工岗位工资的核定应根据聘用员工的岗位和级别，核定其岗位工资等级，初次确定岗位时，岗位等级按同类岗位的下限一级确定，经一年考核，再调整等级；c.员工的岗位工资应根据变岗变薪原则，晋升增薪，降级减薪，工资变更从岗位变动后的一个月起调整。10.4.4奖金核定程序a.由财务部门向人事部门提供各部门及下属单位完成利润的经济指标数据；b.由各部门向人事部门提供各单位员工的出勤和岗位职责履行情况记录；c.人事部门依据汇总资料，测算考核出各部门员工定量或定性的工作绩效，确定每个员工效益工资的计算数额；d.考核结果和奖金计划经景区领导审
14、批后实施。10.4.5工龄工资a.员工一年内实际出勤不满半年的，不发当年工龄工资；b.试用期不计工龄工资，工龄计算可从试用期起算。10.4.6其他注意事项a.各类假期依据景区请假管理办法，决定工资的扣除；b.各类教育培训依据景区教育培训管理办法，决定工资的扣除；c.员工加班、值班费用，按月统计，计入工资总额；d.各类补贴、津贴依据景区各类补贴管理办法，计入工资总额；e.被景区聘为中、高级的管理人员，岗位工资可向上浮动12级；f.在工作中表现突出、成绩卓著的特殊贡献者，能够晋升职务的，可提高其工资待遇，晋升岗位工资等级。.非正式员工工资制10.5.1适用范围：订立非正式员工劳动合同的临时工、离退
15、休返聘人员。10.5.2工资模式：简单等级工资制。10.5.3人事部门需会同行政部门、财务部门对非正式员工的工作业绩、经营成果、出勤、各种假期、加班值班情况汇总，确定在其标准工资基础上的实发工资总额。10.5.4非合同工享有的各种补贴、津贴一并在月工资中支付。.附则10.6.1景区每月支薪日为日。10.6.2景区派驻下属单位人员的工资由本景区支付。10.6.3景区短期借调人员的工资由借用单位支付。10.6.4景区根据经营情况，可实行每年13个月工资制，即年底发双月薪。10.6.5以上工资均为含税工资，根据国家税法，由景区统一按个人所得税标准代扣代缴个人所得税。旅游景区财务工作管理制度总则1.1
16、为了保障景区资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范景区财务行为，加强财务管理，以有利于景区的发展，根据中华人民共和国会计法、企业财务通则，结合本景区的实际情况，制定本制度。1.2景区财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用景区各项资产，努力提高经济效益。1.3景区应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产、物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部制约制度，防止违规现象的发生。1.4景区应当加强财务管理基础工作，在经营活动中的各项收入、成本费用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的损毁等，
17、都应当及时做好完整的原始记录。景区各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，并定期或者不定期地进行资产清查工作。1.5本景区财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规及景区内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。景区财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。1.6景区财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。会计核算制度为加强本单位的会计核算，根据会计法和企业会计准则，特制定如下具体核算办法。2.1景区会计核算必须符合会计法和会计准则等有关制度的要求。2.2景区会计
18、年度为公历年1月1日起至12月31日止。2.3景区会计核算以人民币为记帐本位币。2.4景区会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。2.5景区会计核算以权责发生制为基础。2.6资产的核算2.6.1景区的资产是单位拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。其中包括：现金、银行存款、应收及预付款项、存货（材料、低值易耗品）、固定资产、无形资产、递延资产等。2.6.2现金及各种存款按照实际收入和支出数记账。2.6.3应收及预付款项按实际发生额记账，并按客户设置明细账，不提坏账准备金，坏账损失直接计入管理费用，待摊费用按受益期分摊。2.6.4存货按取得时的实际成本核算，发出时按全月加
19、权平均法确定实际发出成本。2.6.5景区固定资产是使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等，景区固定资产折旧方法采用年限平均折旧法，具体折旧年限见下页：附：固定资产分类折旧年限表一、房屋、建筑物类1、房屋(1)、营业用房2040年(2)、非营业用房3545年(3)、简易房510年2、建筑物1025年二、机器设备类（1）、供电系统设备1520年（2）、机械设备1520年（3）、中央空调设备1020年（4）、通讯设备810年（5）、洗涤设备510年（6）、维修设备10年（7）、厨房用具设备510年（8）、电子
20、计算机系统设备610年（9）、电梯10年（10）、照片冲印设备810年（11)、复印、打字设备38年（12）、其他机器设备10年三、交通运输工具类1、客车（1）、大型客车（33座以上）30万公里810年（2）、中型客车（32座以下）30万公里810年、小轿车20万公里57年2、行李车30万公里78年3、货车50万公里12年4、摩托车15万公里5年四、家具设备类1、家具设备、营业用家具设备58年、办公用设备1020年2、地毯、纯毛地毯510年、混织地毯35年、化纤地毯3年3、电器及影视设备类、闭路电视播放设备10年、音响设备5年、电视机5年、电冰箱5年、空调器柜式5年窗式3年、电影放映机及幻灯机
21、10年、照相机10年、其他电器设备5年五、文体娱乐设备类1、高级乐器10年2、游乐场设备510年3、健身房设备510年4、其他设备类、工艺摆设10年、消防设备6年2.7负债的核算景区的负债是指单位所承担的能以货币计量，需以资产或劳务偿还的债务。其中包括：银行借款、应付及预收款项、应交税金、应付工资、预提费用、其他负债等。2.7.1银行借款按实际借入数记账，并按银行币种设置明细账。2.7.2应付及预收款项按实际发生数入账，并按客户设置明细账。2.7.3应交税金按税种设置明细科目。2.7.4预提费用包括土地租金、银行利息。2.7.5应付工资是核算员工工资的计提、分配、发放。2.8所有者权益的核算景
22、区所有者权益是单位投资人对景区净资产的所有权。包括实收资本、资本公积、未分配利润等。2.9损益的核算景区损益核算包括收入、费用、利润的核算。2.9.1景区的收入是指单位在经营销售或提供劳务、服务等经营业务中实现的营业收入，包括门票销售收入和其他业务收入。2.9.2景区的费用是单位在生产经营过程中发生的各项耗费。包括景区行政管理部门为组织和管理经营活动而发生的管理费用、营业费用、财务费用，直接计入当期损益。管理费用、财务费用按各费用项目发生的内容进行明细分类核算。2.9.3利润是景区在一定期间的经营成果，包括主营业务收入、营业利润和营业外收支净额。主营业务利润为主营业务收入减去主营业务成本、营业
23、费用、主营业务税金的余额。营业利润为主营业务利润加上其他业务收支净额减去管理费用、财务费用后的余额。利润总额为营业利润加上投资收益、营业外收入减营业外支出后的余额。利润净额为利润总额减去所得税后的余额。2.10会计报表2.10.1会计报表是反映单位财务状况和经营成果的书面文件。其中包括：资产负债表、损益表、现金流量表、附表及会计报表附注和财务情况说明书。2.10.2会计报表是登记完整、核对无误的账簿记录和其他资料编制的，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。2.11景区会计制度随国家会计法规制度修改和景区实际情况需要进行修改。财务管理制度为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高单位经济
24、效益，实现景区经营管理上一个新台阶，根据有关会计法规和景区实际，特制定本制度。.总则3.1.1景区各员工必须遵纪守法，从单位整体利益出发，相互协作。3.1.2景区各管理部门必须相互衔接，各负其责。3.1.3财务管理须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。3.1.4经手每项业务必须由经手人及主管领导签字。.材料采购制度3.2.1材料库存既要保证景区营业需要，又无积压，尽量减少采购费用。3.2.2需要材料的部门每次采购必须先由库管估价，并填具请购单。3.2.3采购部门根据请购单，送财务管理部门审核、经主管领导审批签字后方可向供方联系采购。3.2.4采购员必须保证材料及时、保质、保量、价优到位，并应有税
25、务发票。3.2.5材料进入景区后，仓库必须及时清点数量，请购部门验收质量合格后，仓库填制入库单，有关人员签字送财务部门，库管人员及时登记入帐。3.2.6供应商必须提供请款单、发票、景区的订单，经财务部门审核、主管财务领导审批，方可付款。.景区现金管理3.3.1现金管理必须遵循钱账分管、钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。3.3.2每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.3.3现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人各执一联，以便核对。3.3.4出纳必须确保现金的安全，防止遗失和被盗。3.3.5出纳必须根据经办人签字、会计填制付款凭证、会计主管审
26、核、景区财务主管领导审批的凭证付款。3.3.6出纳必须及时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。3.3.7出纳不得擅自借款给员工，借款必须有单位财务负责人签字批准。3.3.8月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余额，做到账账相符、账款相符。内部制约制度4.1为了减少景区的经济损失、浪费，提高效益，特制定本制度。4.2任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。4.3会计管账、管票，不管钱、不管物；出纳管钱，不管账（除现金、银行存款日记账外），不管物，不管已做账的记账凭证。4.4仓库保管人员管好财产、物资，包括各种材料、维修用零配件、五金材料
27、及其他景区物资等。4.5发出收款业务时，由会计开具发票，由出纳收款；付款时由会计审核发票后，经主管财务领导批准后付款。各种收、付款单据、发票，必须经主管财务领导签名后，才能进帐。4.6固定资产和大宗材料物资的采购要有经过批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库，凭领料单出库。报账时要同时附上经批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记账、对账，如有不符，应查明原因，及时处理。4.7会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次账，并盘点库存现金。4.8仓库物资年终必须盘点一次，据以调整账务和年终成本核算。年中根据需要可以不定期盘点。现金管理制度5.1为加强对现金的管理和
28、监督，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，制定本制度。5.2为保证景区经营工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。5.3现金的使用，应能保证以下项目能及时支付：5.3.1本单位员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。5.3.2员工差旅费、客户的业务招待费。5.3.3驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。5.3.4员工工伤事故、生活困难和突发事件及临时借款。5.3.5景区各类设备所需的零配件及其他五金材料费。5.3.6景区负责人安排的其他小额开支。5.4除保证上述费用两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。5.5景区现金必须存放在财务室的保险柜内。发放工资的现金袋应争取当天发放
29、完毕，避免在保险柜外存放。5.6不准以收抵支，收支必须分开。5.7不准代其他单位收、付现金。5.8不准将景区账户借给他人使用。5.9不准以白条或不符合账务制度的凭证顶替库存现金。5.10不准私设小金库，不得脱离账务监督。5.11出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，每天业务终了，应核对账、款是否相符，月终应与会计核对账与账、账与款是否相符，如有问题应及时查明原因调账。5.12财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。财产清查制度为了加强景区财产的管理，确保单位财产的安全，使会计核算真实，根据有关会计法规的规定，
30、特制定本制度。6.1景区必须每年对材料、低值易耗品、固定资产进行一次全面清查。6.2仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品账簿并结好余额，以便核对，分门别类，整理好财产、物资。6.3对财产、物资逐笔登记，并与账面进行核对。如发现财产盈亏，应及时向景区领导报告，经批准后进行相应账务处理。6.4对盘亏的材料、低值易耗品造成的亏损，根据不同的原因进行处理，属人为管理因素，应由责任人赔偿，属自然损耗的，应完善报批手续。6.5固定资产必须指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理、登记工作。6.6每年应全面清点一次库存固定资产，并对报废、未使用的进行处理。在清查中将报
31、废、损坏的固定资产填写固定资产报废表，并注明原因，办理有关报批手续，经景区领导批准后进行账务处理。库房管理制度7.1做好入库、出库，账目登记工作，做到账物相符。库存物资每月盘点一次，填好盘点表，及时报送景区领导。7.2核实入库物品数量、质量、逐一验收，确保无误。7.3按签字齐全的领料单发料。7.4库房物品应放置整齐，条理分明；走道通畅，通风良好；无烟火，无闲人。7.5检查、整理货物，掌握消耗，并与相关部门保持联系，根据需求及时补充。7.6搞好库房周围环境卫生，防止物品霉变、虫害、鼠害。7.7确定库存材料的计价方法。票据管理制度为加强会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据的妥善保管，制定本制度
32、。8.1支票由出纳员专人保管。8.2建立支票领用备查簿，依序登记领用人、领用支票日期及注销日期等。8.3对已作废的支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善保管。8.4发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。8.5仓库验收单、领用单每月必须定期核对，然后交会计部门入账，并装订保管。8.6出纳支出的单据，由出纳登记现金日记账、银行存款日记账，经会计核对后，交会计入账。8.7门票等有价票据由会计专人保管和负责核对，建立票据领用登记簿，定期对票据进行检查。会计档案管理制度9.1为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，根据中华人民共和国会计法和
33、中华人民共和国档案法的规定，结合本景区实际及内部管理需要，制定本制度。9.2会计档案指会计凭证、会计账簿和会计报表、会计资料备份软盘等会计核算专业材料。9.3景区每年形成的会计档案，应由财务管理部门按归档的要求，负责整理、立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务保管，任何人不得自行封包保存。9.4财务管理部门指定专人对会计档案进行妥善保管，做到存放有序，查找方便。同时，应严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防损毁、散失和泄密。9.5会计档案，可向本单位的财会人员提供利用，非财会人员不得借阅和查看。会计档案原则上不得借出，如确因工作需要向外单位提供利用时，须经本单位主管领导
34、及财务总监签字批准。9.6单位撤消或合并时，会计档案应随同景区的全部档案移交给指定的单位，并按规定办理交接手续。9.7各种会计档案的保管期，根据其特点，分阶段永久和定期二类。9.8会计档案保管期满，需要销毁时，由财务部门提出销毁意见，经严格审查鉴定，编造会计档案销毁清册，并报景区主要负责人审查批准后销毁。财务档案保管期限见下页表格。附：会计档案保管期限表：序号档案名称保管年限备注会计凭证类1原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年2银行余额调节表15年会计账簿类3日记账15年其中：现金和银行日记账25年4明细账15年5总账15年包括日记总账6辅助账簿15年7固定资产卡片5年固定资产报废清理后保存5年
35、会计报表类8主要财务指标快报3年9月、季度会计报表5年10年度会计报表（决算）永久其他类11会计移交清册15年12会计档案保管清册25年13会计档案销毁清册25年借款制度.公务借款10.1.1凡因公务需要借款者，应先填写“借款单”，注明借款用途、借款日期、借款人、借款金额。10.1.2“借款单”应填写一式两份，所在部门主管领导签字后，经景区主管财务领导签字批准，会计复核，会计主管审核后，交出纳处借款。10.1.3“借款单”一份由会计挂账，借款人报销后记账销账；一份由出纳保存，借款人报账后归还借款人。10.1.4借款人应在借款后一个月内尽快办理还款手续，附相关凭证及正式发票到财务管理部门办理报销
36、，财务管理部门应根据报销金额多退少补。10.1.5借款人在一个月内逾期未报销并无正当理由者，财务管理部门可直接从借款人工资中扣缴。.私人借款10.2.1景区原则上不办理私人借款业务。10.2.2如有特殊原因，经景区领导批准，私人借款者，一次性借款金额原则上不超过本人当月工资。10.2.3若无特殊原因，财务管理部门应在下月工资发放日收回该笔借款。.注意事项10.3.1凡因公务借款尚未还清而中途离职者，应将相关手续移交清楚，否则接交人自行负责。10.3.2凡私人借款尚未还清而中途离职者，须在离职前一次性还清借款。报销及物资请购程序.报销程序11.1.1报销人须取得合法的票据并在收据背面填具经办人、
37、签收人、用途等，需办入库者，还应附入库单。11.1.2报销人将凭据交会计作账，并经会计主管审核。11.1.3报销人将审核后的票据送部门主管领导签字。11.1.4报销人经部门主管领导签字后，报送财务主管领导签字。11.1.5报销人将票据交给出纳，出纳复核后，领款人在付款凭据上“领款人”处签字后领款。11.1.6出纳付款后，记账签字并交到会计处登账保管。.物资请购程序11.2.1请购部门填具“请购单”一式两份。11.2.2所购物品经库管复核，库房确无库存时，经办人可将“请购单”报主管领导签字。11.2.3经办人将请购单送财务管理部门估价。11.2.4采购部门根据请购单，送财务管理部门审核、主管财务
38、领导审批后，方可向供应商联系采购。11.2.5采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位，并应取得税务发票。11.2.6材料进入景区后，仓库必须及时清点数量，请购部门验收质量合格，仓库填制入库单，经办人员签字送财务管理部门，库管人员及时登记入帐。费用报销制度.差旅费报销制度12.1.1差旅费包括住宿费、交通费、伙食补助费等。12.1.1.1交通费：是指往返于派出地的长途汽车、火车、轮船、飞机等交通费用。各级员工乘坐车船标准见下表：职务火车轮船飞机备注正/景区主要负责人软卧二等舱经济舱飞机部部门正/副部长硬卧二等舱一般员工硬卧二等舱12.1.1.2餐补费：指员工在外地的午餐补贴。12.1.1
39、.3住宿费：指员工出差在外地的住宿费用。市内不承担住宿费，但特殊情况实报实销。12.1.1.4市内交通费：指员工在市内出差的费用。凭有效票据在标准内实报实销，景区原则上不承担出租车费用。12.1.2关于出差报销的其他规定12.1.2.1外地出差，原则上不允许发生招待费用，如工作需要，应事先经景区主要负责人批准，否则，不予报销。12.1.2.2员工外出参加有关会议，会议期间的伙食费、住宿费、市内交通费等由会务费报销，不享受任何补助，特殊情况除外。12.1.3用公车出差国内各地的费用报销12.1.3.1本市范围内（包括区、县）出差人员，原则上不报销任何差旅费用，但特殊情况除外。12.1.3.2出差
40、本市以外地区的人员，可依有效票据报销交通费、住宿费及用餐补助费等。12.1.3.3外出公车的燃油费、停车费、过路费、过桥费等凭有效票据由司机统一粘贴在空白纸上，在费用报销单上按费用类别分别合计并注明单据张数，附于报销单后，按报销程序审批报账。.业务招待费各部门因工作需要招待的，提前填写宴请单，经主管领导审批后进行，标准为重要客户每人不超过50元，一般客户每人不超过30元，陪人不超过2人。成本、费用归类管理制度景区在经营过程中发生的各项直接支出，计入营业成本或费用。13.1营业成本：是指景区物业所需材料消耗或景区设备折旧。13.2营业费用：是指各营业部门在经营中发生的各项费用，包括运输费、装卸费
41、、保管费、保险费、燃料费、水电费、展览费、广告宣传费、邮电费、差旅费、清洁卫生费、低值易耗品摊销、物料消耗、经营人员的工资（含奖金、津贴和补贴）、员工福利费、工装费以及其他营业费用，其中工装费为景区按规定为员工制作工作服装而发生的费用。13.3管理费用：是指景区为组织管理经营活动而发生的费用以及由单位统一负担的费用，包括景区经费、工会经费、员工教育经费、劳动保险费、待业保险费、劳动保护费、外事费、租赁费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、土地使用费、土地损失补偿费、技术转让费、研究开发费、税金、燃料费、水电费、折旧费、修理费、无形资产摊销、低值易耗品摊销、开办费摊销、交际应酬费、坏账损失
42、、存货盘亏和损毁、上级管理费以及其他管理费用。其中：景区经费包括行政管理部门人员工资、职工福利费、工装费、办公费、会议费、差旅费、物料消耗以及其他行政经费等；劳动保险费指退休员工的退休金、物价补贴、医保费、易地安家补助费、员工退职金、员工死亡丧葬补助费、抚恤费等；待业保险费指景区按照国家规定交纳的待业保险基金；咨询费指景区聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用；审计费指景区聘请中国注册会计师进行查账验资以及进行资产评估等发生的各项费用；诉讼费指景区因起诉或者应诉而发生的各项费用；排污费指景区按规定交纳的排污费用；税金指景区按规定支付的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税；土地使用费指景区使用
43、土地而支付的费用；土地损失补偿费指景区在生产经营过程中破坏的国家未征用的土地所支付的费用；技术转让费指景区使用非专利技术而支付的费用；上级管理费指景区上交集团公司和管理公司的费用。13.4财务费用：是指景区经营期间发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、加息及筹资发生的其他费用。13.5景区在经营过程中发生的交际应酬费用不超过全年营业收入净额。13.6景区列入成本费用的职工福利费、职工教育经费、工会经费，分别按下列比例提取：员工福利费按职工工资总额的14提取；员工教育经费按职工工资总额的1.5提取；工会经费按职工工资总额的提取。景区成本费用核算必须按权责发生制原则，严格区分本期成本费用与
44、下期成本费用的界限，直接费用与间接费用的界限。景区主要设施运行和维护保养管理制度.总则2.1.1本制度适用于景区主要设施的运行、维护和保养工作，确保其处于良好状态，以保证游客的旅游安全。2.1.2维护保养的工作目标是：维护景区内所有水、电、基础设施的完好，保障景区内用水、用电及相关设施的正常使用。2.1.3景区主要设施实行全年365天维护和维修、保养制度。.主要设施的运行和维护保养分工2.2.1景区主要设施实行谁使用，谁负责，谁维护、谁维修，谁保养的责任承包制。2.2.2景区分管领导负责审批场务管理部门上报的年度维修保养计划。2.2.3景区场务管理部门负责制定主要设备、设施年度维护保养计划并组
45、织实施。2.2.4实行维修申报填单制度，明确维修地点，维修项目，完成时限，维修负责人，验收人，具体要求等。2.2.5实行24小时维修保障制度，一般中、小故障，在接单后24小时之内完成维修保障，大故障在48小时内完成，特殊情况例外。2.2.6发扬团结协作的团队精神，维修工人应随叫随到，维修工作要快速、及时、安全、有效。2.2.7为了保证安全，维修时一般应两人以上进行操作，电工在作业时，必须两人以上，并采取有效的安全措施。.游乐设施维护、保养工作的管理2.3.1景区负责人应妥善安排当日值班的木工、瓦工、电工、灯光及音响等工作人员或作业人员进行景区主要设施的日常检查和维修工作。2.3.2突发性故障的处理2.3.2.1本班组的值班人员发现属于班组业务范围内的故障，由班组安排处理，并填写值班
