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1、第四章 商业银行,主要内容第一节 商业银行概述第二节 商业银行业务第三节 商业银行经营管理,第一节 商业银行概述,货币兑换,货币保管与汇兑,贷款业务,存款业务,一、商业银行的起源,一、商业银行的起源,（一）中世纪银行业的萌芽 近代银行的萌芽，起源于意大利的威尼斯。1171年 威尼斯银行世界上最早出现的近代银行（二）现代银行的产生 现代银行主要通过两条途径产生：一是旧的高利贷性质的银行业，逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行；二是按资本主义经营原则组织起来的股份制银行，起主导作用的是后一条途径。1694年 英格兰银行标志着资本主义银行制度的建立,4,企业属性以盈利为目的,特殊金融企业属性综合
2、性、创造性,商业银行,金融企业属性经营货币信用,二、现代商业银行的性质和职能,1、性质：商业银行是以盈利为目标，以多样化金融资产和金融负债为经营对象，向客户提供综合性金融服务的特殊的金融企业。,2、现代商业银行的职能,支付中介,信用创造,商业银行职能,金融服务,信用中介,（1）信用中介,信用中介的具体表现：通过受信业务，筹集资金来源，形成银行负债。通过授信业务，进行资金运用，形成银行资产。信用中介的意义：实现货币使用权的让渡、优化资源配置 调解社会货币资金总量 形成银行利润。,（2）支付中介,含义：体现为为客户保管、出纳、代理支付货币的功能。意义：减少现金的使用量和流通量、节约社会费用 加速结
3、算过程和货币资金周转 使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源,（3）信用创造,含义：调节流通中通货总量（M1）信用创造的意义：能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。（4）金融服务含义：商业银行向客户提供全方位、综合性金融服务意义：与信用中介业务相互补充、维系客户 银行业务和收益的增长点,三、商业银行组织形式,单元制,跨国银行制,分支银行制,银行持股公司制,连锁银行制,商业银行组织形式,10,B分行,C分行,A分行,总行,总行：决策部门分行等分支机构：业务部门对上级行负责；决策部门对下级行管理：分支机构无独立法人资格，上下级行之间通过行政指令管理,分支银行制
4、,A2二级分行,A1二级分行,B2二级分行,B1二级分行,C2二级分行,C1二级分行,B12支行,B11支行,B22支行,B21支行,A12支行,A11支行,A22支行,A21支行,C12支行,C11支行,C22支行,C21支行,11,B银行,C银行,A银行,银行持股公司,银行持股公司：决策部门各级银行机构：业务部门对上级行负责；决策部门对下级行管理：各级银行机构具有独立法人资格，通过资本纽带管理,银行持股公司制,A2银行,A1银行,B2银行,B1银行,C2银行,C1银行,B12银行,B11银行,B22银行,B21银行,A12银行,A11银行,A22银行,A21银行,C12银行,C11银行,C
5、22银行,C21银行,12,资金来源业务,商业银行,资金运用业务,第二节 商业银行业务,负债业务,资产业务,表外业务,一、商业银行的资产负债表,商业银行的资产负债表,存款 活期存款 储蓄存款 定期存款借款 向中央银行借款 同业拆借 其他借入资金其他负债资本账户 一级资本 二级资本 三级资本,负债,现金资产 库存现金 存款准备金 同业存款 在途资金贷款 工商业贷款 其他贷款投资 政府债券 其他有价证券其他资产,资产,二、负债业务,（一）概念：负债业务是商业银行的资金来源业务（二）负债业务种类:资本金业务、存款负债业务、借款负债业务 1、资本金业务（1）属性：归属于银行股东的权益性或准权益性资金来
6、源（2）资本的功能：营业功能 保护功能 管理功能,1、资本金业务,（3）构成：一级资本也称核心资本 二级资本也称附属资本 三级资本,带有债务性质的资本工具,长期次级债务,三级资本,三级资本：到期日至少为2年的次级债务，且必须在需要时能成为银行的部份永久性资本；必须是无担保、不得提前偿还的债务；并且有条款保证，当银行偿还该债务使其资本充足率降至最低要求以下时，即使债务到期，银行也不必偿还本金或支付利息。,（4）资本充足率,资本充足率8%核心资本充足率4%,二、商业银行负债业务,2、存款负债业务（1）概念：是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种被动性负债业务。（2）分
7、类：按支取方式活期存款：可签发支票，不定期限定期存款：规定期限，提前支取要交罚金，主要是存单形式储蓄存款：个人或非营利单位以储蓄为目的，凭存折或存单支取，不可开支票。,3、商业银行借款负债业务,（1）同业拆借,商业银行（拆出行）,商业银行（拆入行）,中央银行存款准备金账户,余额减少,余额增加,协议,3、商业银行借款负债业务,（2）中央银行借款 方式：直接借款；再贴现,商业银行,扣除利息后付现,中央银行,持票人,汇票,汇票,扣除利息后付现,贴现,再贴现,3、商业银行借款负债业务,(3)发行金融债券(4)回购协议,金融机构（投资方）,证券资产1,商业银行（融资方）,资金1,协议,证券资产1,资金2
8、,正回购,逆回购,三、商业银行资产业务,（一）含义：1、现金资产业务（1）特点:流动性极高的金融资产（2）构成 库存现金在中央银行存款存放同业托收中的资金,2、贷款资产业务,.期限不固定，银行可随时收回,通知贷款,贷款期限在1年以内,短期贷款,贷款期限在1-5年,中期贷款,贷款期限在5年以上,长期贷款,通常随贷款期限增加利率上升,（1）分类 按照贷款期限分类,信贷途径非标准化方式运用资金,按贷款清偿的保障条件划分,仅凭借款人的信誉,信用贷款,保证人作为第二还款来源,保证贷款,抵押物作为第二还款来源,抵押贷款,质押物作为第二还款来源,质押贷款,第二还款来源：借款人收入之外的还款渠道,按贷款质量和
9、风险程度五级贷款分类,无消极因素,正常贷款,存在潜在缺陷,关注贷款,存在明显缺陷，通过其他措施仍可 以收回贷款,次级贷款,部分损失，通过其他措施也会出现损失,质押贷款,其他措施：出售或变卖资产、对外融资、重组、兼并、合并、抵押物或质押物处理,可疑贷款,大部分或全部损失,损失贷款,2、贷款资产业务,经营环境(condition)市场风险,信用分析,企业的连续性(continuity)稳健型,担保品(collateral)第二还款来源,才能(capacity)第一还款来源,资本(capital)缓冲,品德(character)还款意愿,（2）信用分析：,6C原则,3、证券投资业务,补充资产流动性,
10、降低和分散风险,增加了银行盈利,（2）对象：国债、政策性金融债券、中央银行票据、银行间市场发行的企业债券、商业银行次级债券,（1）目的,三、商业银行表外业务,广义的表外业务,特点：提供代理服务、不承担风险，也称中间业务构成：1、结算业务 2、代理业务 3、信托业务 4、租赁业务 5、银行卡业务 6、信息咨询服务,狭义的表外业务,特点：提供信用服务、承担风险构成：1、担保和类似的或有负债 2、承诺 3、与利率或汇率有关的或有项目,商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。,四、商业银行的信用扩张,(一)信用货币 本质：依
11、据信用原则（银行信用）存放在商业银行的可转帐支付、替代纸币流通的货币。1、原始存款 存款人以现金方式存入商业银行所形成的活期存款2、派生存款 商业银行通过资产业务运用资金，所引申出来的、超过原始存款的那部分存款。即借款人将贷款等从商业银行获得的资金转存回商业银行所形成的活期存款。,活期存款,四、商业银行的信用扩张,（二）信用货币创造的前提1、部分准备金制度 准备金是商业银行货币资金漏出，部分准备金制度决定了商业银行具有放贷能力。2、非现金结算制度 产生存放活期存款的需求,四、商业银行的信用扩张,三、信用货币创造过程1、假设（1）银行体系由中央银行和一家商业银行（商业银行体系）组成（2）商业银行
12、只经营活期存款（3）活期存款的法定准备金率为20%（4）商业银行不保留超额存款准备金（5）完全非现金结算（提现率为零）,2、商业银行的信用货币创造过程,商业银行负债业务,活期存款,存款准备金20%,可贷资金,商业银行资产业务,甲存放现金10000元,10000,2000,8000,向乙贷款8000,乙转存8000元,8000,1600,6400,向丙贴现6400,丙转存6400元,6400,1280,5120,向丁投资5120,丁转存5120元,5120,1024,4096,向戊贷款4096,.,0,0,？,？,原始存款,派生存款,10000,活期存款10000+8000+6400+5120+
13、=10000+10000（1-20%）+10000（1-20%）（1-20%）+10000（1-20%）（1-20%）（1-20%）+=10000（1/20%）=50000,原始存款,1 漏出水平,活期存款 原始存款+派生存款 原始存款（1/漏出水平）原始存款 存款乘数存款乘数=（1/漏出水平）其中K、D、B、r分别表示存款乘数、活期存款、原始存款、法定存款准备金率修正后的存款乘数其中r、e、C、rd、t分别表示法定存款准备金率、超额存款准备金率、提现率、定期存款准备金率和活期转定期比率。,问题：放松假设后，商业银行还有哪些漏出行为？,34,业务经营国际化,业务操作电子化,业务工具证券化,业务
14、领域综合化,商业银行业务,五、商业银行业务经营发展趋势,第三节 商业银行经营管理,商业银行经营管理,流动性,盈利性,安全性,企业属性,股东,特殊金融企业属性,公众；监管,盈利性：实现银行利润、企业（银行）价值、股东财富最大化目标安全性：银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力流动性：银行具有随时满足存款人提取存款和满足客户合理贷款需求的能力,一、经营管理原则,资产管理理论,负债管理理论,资产负债管理理论,资产负债表内表外统一管理,二、商业银行经营管理理论,(60年代以前),(70年代末),(60年代),(80年代末),37,背景金融体系、金融工具、金融市场发展滞后,观点三性目标实现途
15、径在于资产管理,发展商业贷款理论资产转换理论预期收入理论,1、资产管理理论,方法：资金汇集法、资金分配法 意义：揭示出银行管理中负债决定资产的规律,1、资产管理理论,商业贷款理论：银行资金主要来源于活期贷款，银行只发放短期的、以真实票据为贷款抵押的、与商业生产周期相联系的工商企业为贷款。资产可转换理论：流动性要求仍然是商业银行特别强调的、但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。预期收入理论：一笔高质量的贷款，其还本付息的日期表应以借款人的未来收入或现金流量为依据。,39,背景金融体系、金融工具、金融市场长足发展,观点三性目标实现途径在于负债管理,发展部分负债管理全面负债管理,2、负债管理理论,意义：提升了银行管理绩效,40,背景金融自由化、利率风险凸现,观点三性目标实现途径在于资产管理、负债管理协调,方法比例管理缺口管理线性规划,3、资产负债综合管理理论,主张：银行管理层需对资产和负债的数量、结构、收益及成本统一管理；资产和负债的管理必须协调；分析资产负债表的所有项目、所有服务成本与收益。意义：资产管理论、负债管理论的扬弃,资产负债管理示意图,42,背景传统业务收益下降、表外业务迅猛发展,观点表内业务、表外业务管理协调配合,体现新巴赛尔协议,4、表外管理理论,业务发展：表内业务表外化经营管理：表外业务表内化,
