烟草中级技能重点归纳杨制作.doc

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1、第一章 证件管理1、提出申请的基本要求申请必须由申请人本人或其代理人提出；申请方式必须符合法定要求。引申：申请的方式：申请人一般以书面形式提交申请，也可以通过信函、邮件、传真、电子数据等方式提交申请，并按照烟草专卖主管部门的要求填写免费的格式文本。并经申请人确认。一般情况下，申请人（行政相对人）与行政机关之间的行为宜通过书面方式进行。申请的途径：申请人可以亲自或者委托代理人提交申请，提出申请可以在烟草专卖行政主管部门办公场所或烟草专卖对外政务网站提交申请。（即到场申请和网上申请均可）申请的类型共7类，新办、延续、歇业、复业、补办、停业和变更。其中停业、歇业、复业和补办是管理类事项。（所谓管理类

2、事项，就是对许可证本身没有更改的类型）2、新办申请需要的材料目录烟草专卖许可证新办申请表；个体工商户、法定代表人或企业负责人的身份证明；房屋权属证明或房屋租赁协议；审批机关规定需要提供的其他材料。引申：如果存在代理人代理申请情形的，应当提供委托书、委托人及代理人的身份证明，委托书应当载明委托事项和代理人权限的材料，烟草专卖行政主管部门不得要求申请人提交 与申请无关的材料。（必考）许可证的受理：许可证申请应自受理之日起（次日，不含当天）办理行政许可期限的规定开始适用，烟草部门就负有在法定期限20个工作日（特殊情况经部门负责人同意，可延长十天）内做出是否准予行政许可决定的义务。（必考）许可证受理前

3、的形式检查：对于申请人提交的材料，实质内容的真实性、合法性则不做审查。对于申请人是否具备取得行政许可的条件也不做审查。3、许可证办理中形式审查的内容和结果：（必考）（1）形式审查的内容包括：申请事项是否属于依法需要取得行政许可的事项；申请事项是否属于本级烟草局职权范围；申请人提请的材料是否齐全申请人提交的申请材料是否符合法定形式。其他事项。（如书写和计算错误） （2）形式审查的结果：一是对于申请事项依法不需要取得烟草专卖许可证的，应当立即告知申请人不予受理；二是对于申请事项不属于烟草专卖行政主管部门法定职权的，应当立即做出不予受理的行政决定，并告知申请人向有关行政机关申请。三是对于属于本单位职

4、权范围内的事项，且该申请事项依法需要取得烟草专卖行政许可的，如果申请人提交的申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许当场更正，不得以此为理由，拒绝受理申请。对于未当场发现的错误，应当五日内一次性告知申请人补正材料，对于更正的要求，可以要求申请人重新填写申请书或申请材料，或直接在错误处加戳标明更正。四是对于依法属于本机关职权范围的事项，且该事项依法需要取得行政许可的，如果申请人提交的申请材料不全或不符合法定形式的，行政机关应当当场或者五日内一次性书面告知申请人需要补正的全部内容，若行政机关预期不告知的，自收到材料起即为受理。若申请人按照要求补正相应材料后，行政机关应当立即受理。五是对于材料齐全

5、或者补正材料的，应当予以受理。4、作出不予许可的情形：（1）申请人是外商投资企业或外商投资的个体工商户的；（2）申请人以欺骗贿赂手段取得许可后撤销的，3年内再次提出申请的不予许可；（3）申请人以隐瞒真相或提供虚假材料，烟草行政主管部门做出不予受理后，一年内又提出申请的不予许可；（4）申请人未取得烟草专卖许可证，并且一年被行政执法机关处罚两次以上的，3年内进行申请不予许可；（5）经营场所受安全因素不能；（6）经营场所在中小学附近的；（7）申请人被取消经营资格不足三年的；（8）国家烟草专卖局规定的其他情形。5、做出准予行政许可应符合哪些条件第一符合法定程序；第二符合法定条件；第三符合法定期限；第四

6、遵循受理在先原则；6、实地核查应符合哪些程序？第一制定核查计划；第二准备核查工具；第三核查方式采用实地核查；第四核查内容和注意事项：2名以上专卖工作人员共同进行；实施核查前必须出示相关证件，向申请人表明身份；核查工作必须是在申请人在场时进行，核查完毕后应当场制作核查记录，如实记录核查情况，并制作现场图，交由申请人核对并签名确认。申请人拒绝签名的，由2名以上工作人员在核查记录上注明情况。7、变更的处理程序和所需要的材料（1）处理程序：申请人提交书面变更申请烟草专卖行政主管部门受理并出具受理通知书（不予受理的，向申请人出具不予受理通知书）部门负责人初审烟草专卖行政主管部门负责人审批（如符合变更条件

7、，制作并送达准予变更烟草专卖零售许可决定书，如不许可制作并送达不予变更烟草专卖零售许可决定书）打印许可证，信息同步到营销部门10日内送达许可证正副本至被许可人专卖证件管理员整理归档。（2）变更需要的材料烟草专卖零售许可证变更申请表；与变更事项相关的证明材料；原许可证正副本；工商营业执照副本；审批机关认为需要提供的其他材料。8、延续的材料烟草专卖零售许可证延续申请表原许可证正、副本工商营业执照副本审批机关认为需要提供的其他材料9、停业需要的需要的材料：烟草专卖零售许可证停业申请表 许可证正副本 审批机关认为需要提供的其他材料10、歇业的处理程序和所需要的材料（1）处理程序：发证机关应当予以批准，

8、收回烟草专卖零售许可证正副本，并将还许可证注销；（2）歇业需要的材料烟草专卖零售许可证歇业申请表 许可证正副本 审批机关认为需要提供的其他材料对于实质审查的方式，有的可以用书面形式，还可以用现场核查的方式。11、延续审查采用的方式？书面审查、守法情况调查和实地核查12、补办的发生条件和材料和流程（必考）（1）发生条件：许可证遗失或毁损，且许可证在有效期内，补办期间仍可从事烟草业务。（2）材料 补办申请表、遗失或毁损证明、其他。（3）流程：申请人持补办书面说明或烟草专卖零售许可证登报遗失声明，填写烟草专卖零售许可证补办申请表烟草专卖行政主管部门受理专卖部门负责人审核烟草专卖行政主管部门负责人审批

9、根据审批意见办理补办手续收回毁损的许可证正副本原件，打印新证有关材料留在存档。13、行政许可文书类型（1）申请类文书（2）审批类文书（3）告知类文书（4）其他类文书14、零售许可归档原则（1）合法性原则（2）规范性原则（3）严肃性原则（4）安全性原则15、信息档案建立的基本原则一是提取真实性原则；二是档案完整性原则；三是信息维护及时性原则。16、信息档案基本内容一是经营人员信息；二是经营场所信息；三是经营内容信息；四是其他。17、准运证的申请主体和办理准运证应当具备的条件（1）主体：依法持有生产经营类许可证的法人企业，非法人企业运输烟草专卖品的，由其上属具有法人资格的企业提出申请；(2)条件;

10、调出方和调入方应当是合法的烟草专卖品经营单位。申请运输的是符合法律规定的烟草专卖品。申办人应当持有申请人的委托书和本人身份证等合法证明。具有合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书。其他应当具备的证明材料原件。18、申请准运证的凭证类型和申请方式（1）凭证类型：购销（调拨单）、加工、进口、出口合同等交易类合同；拍卖成交确认书；烟草专卖品准运证申办单以及其他申请凭证。（2）申请方式：实地申请和网上申请。19、准运证的签发权限（1）国家局：一是国家局有关部门调剂的烟草专卖品；二是中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束；三是出口退货的烟草专卖品；四是依法没收的走私

11、烟草专卖品。（2）国家局授权省级局（注意以下物品必须是跨省运输）：一是除运输中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束意外的进口烟草专卖品的，可以由省级局签发；二是滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械。（3）地市级局的签发权限：国产的卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束可以由地市级局代签。20、准运证的审批机关、审批时限及制作时限（1）审批机关；三级管理，国家局、省级局和地市级局。经办人和审批人分角色，经办人进行初审，审批人负责审批。（2）审批时限：）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖

12、品准运证交付申办人。如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。（3）操作步骤：一是初审-办证申请；二是审批-办证。21、准运证的制证单位、时限和操作步骤（1）交易类准运证制证单位：货物所在地地市级局、省级局可进行烟草专卖品准运证制作。烟草专卖品准运证的审批机关决定准运证调出方是否可以本地制作烟草专卖品准运证。拍卖类准运证：拍卖行、货物所在地的地市级局和省级局可以制证。非交易类准运证：准运证的审批机关可以制证。（2）制作时限：企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后的4日内完成；

13、4日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由审批机关打印制作。（3）操作步骤：了解22、个人携带证的签发（1）期限应根据携带证的起止点、所乘坐的交通工具并结合申请人所申请的期限确定。（2）最长不超过十天。（3）携带证的存根存档期限为3年。23、企业准运证的期限如果乘坐的是公路等工具，最长不超过20天；如果乘坐的是铁路，最长不超过30天。24、行政许可中不予受理决定适用于哪三种情形？1、超越法定事务管辖权的事项；2、超越法定级别管辖权的事项；3、超越法定地域管辖权的事项；25、第二章 市场管理26、举报投诉受理的来源和分类及处理程序来源和分类：来信、来电、来访、上级机构转来、其他行政部门移交。处

14、理程序：包括接待、受理登记、初审；调查处理；归档和答复27、处理举报投诉的注意事项程序上注意事项来电接待，应保证举报电话畅通。在电话铃响3声前，应接听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人身份；同时，做好记录准备，做好来电接待记录。在接待中注意好三个环节：仔细聆听。耐心答复。准确告知。行动时注意要点：反应快速。处理准确。服务热情。严格遵守举报投诉受理工作纪律28、联合执法检查的实施步骤制定联合检查工作方案按照规定的程序进行检查。（烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头、带头作用。要做好与其他执法部门的协调和配合）认真总结联合执法检查活动。29、联合执法

15、检查总结的写法（1）标题。（2）正文，主文应着重写好以下三个方面的内容：基本情况、成绩和做法，存在问题，今后打算。（3）写总结应注意的事项。 要坚持实事求是的原则，要注意详略得当、突出重点 力求内容具有鲜明的个性。30、市场资料的分类专卖许可证管理类。如新办申请、补办申请、延续申请、变更申请、停业申请、恢复营业申请、歇业申请、停业整顿通知书等等，企业或店铺名称、法定代表人或负责人、经营地址等基本信息的变化情况记录，以及卷烟零售户停业、歇业的情况记录。零售户违法经营类。包括先行登记保存通知书、检查（勘验）笔录、询问笔录、抽样取证物品清单、当场处罚决定书等法律文书，以及零售户、消费者的举报记录、投

16、诉记录等资料。内部专卖管理监督类。包括电访员违反规定进行电访、客户经理违规向客户推销卷烟、送货员送货不到位、没有给零售户送货票据、以及定少送多、定多送少等违规经营情况的记录。零售户经营情况类。主要是零售户异常销售的情况记录。其他情况类。意见和建议31、卷烟市场资料的注意事项一是客观真实；二是准确定性；三是全面考虑；四是资料齐全。32、市场监管对象的识别（1）烟草专卖生产企业：持有合法有效的烟草专卖生产企业许可证；主要从事除烟叶以外的8种烟草专卖品的生产活动；在中华人民共和国境内从事活动；（2）烟草专卖批发企业;合法持有有效的烟草专卖批发企业许可证；主要从事卷烟、雪茄烟的批发业务和其他7种烟草专

17、卖品的经营业务；企业类型为国有企业；在中华人民共和国境内从事活动；（3）烟草专卖零售商：合法持有零售许可证；主要从事4种烟草制品的零售业务在许可证规定的地域范围内从事经营活动企业类型可以为公民、法人或其他组织为主的各类企业。（4）烟草专卖品进出口企业：国有企业合法持有特种烟草专卖经营企业许可证主要从事烟草专卖品进出口业务、国外烟草制品批发业务、免税烟草制品购销业务、罚没国外烟草制品批发业务在中华人民共和国境内从事活动；33、市场监管对象信息采集的内容（1）基本信息包括a.企业名称或者个体工商户字号；b.法定代表人或负责人姓名；c.经营地址；d.专卖许可经营的内容或范围；e.烟草专卖许可证号及有

18、效期限。（2）特殊信息： 生产企业需要采集的特殊信息a.原辅材料的购进情况；b.计划生产数量；c.实际生产数量d.所生产的烟草专卖品销售情况e.违法违规经营及处理情况。烟草专卖品批发企业需要采集的特殊信息a.烟草专卖品的购进情况；b.烟草专卖品的销售情况；c.违法违规经营及处理情况。烟草制品零售商需要采集的特殊信息a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c.零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及处理情况进出口企业的特殊信息a.日常购销情况；b.违法违规经营及处理情况34、市场监管对象信息采集的主要方法日常检查。通过对企业进行日常的例行检查，可以及时发现企业基础信息的变化情况。专项检查。通过

19、对企业就某方面问题组织进行专项检查，可以详细深入地掌握企业的特殊信息情况。举报和投诉。通过群众举报和投诉，可以有效发现企业违法违规经营的信息。市场调研。通过有针对性的开展市场调研，可以全面细致掌握企业多方面的信息情况。信息网络。通过各企业内部及专卖监管的信息网络系统，可以及时掌握企业各种经营信息的动态变化情况。35、市场监管对象信息维护的程序市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门；专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。专卖监督管理

20、部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。36、检查日志的主要内容检查日期、检查地域、检查人员、检查户数、检查情况、存在的问题建议、市场分析37、周总结的注意要点（没准会考）一是归纳检查情况要准确；二是市场分析要客观；三是建议要突出。38、市场检查总结的行文要求一是标题；二是抬头；三是正文；市场检查总结正文主要内容：市场检查的基本概况；检查中发现的问题；市场检查情况分析；检查工作中的问题或不足；改进措施或下一步工作打算四是落款；五是日期。39、信息分析的基本原则一是分析针对性原则；二是分析系统性原则；三是分析科学性原则。40、专卖管理信息分析的内容（1）零售户经营态

21、势的分析。对辖区内零售户的正常发生业务、不正常发生业务及未发生业务的比例进行认真分析，不仅分析正常业务户的进货数量、结构，而且对不正常业务户的经营动态、进货规律和渠道进行分析，同时对未发生业务户进行跟踪访查，根据变动在卷烟营销网络中做出相应调整。（2）辖区卷烟销量的分析。对辖区内各线路的人员概况、经济总量、经营能力等进行全面了解，对辖区内各线路零售户的历史进货规律、进货数量和结构及周期进行统计分析，根据统计结果来细分当月工作计划，做到计划细化工作有据可依，细分结果科学合理。（3）卷烟销售结构的分析。根据零售户的销售情况，对辖区内的零售户进行分类，考虑每一类零售户各档次卷烟的销售走势，有针对性地

22、进行管理，有利于提高市场控制力。专卖管理信息分析的关键点在于从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息。41、信息分析的六个步骤选择课题；搜集课题相关的信息；鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；成果表达，即根据课题要求和研究深度，撰写综述、述评报告等。42、信息分析的方法一是定性分析法，包括比较法、相关联系法和综合法；二是定量分析法，主要是概率统计法。43、卷烟零售户的业态（1）、食杂店：以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形象的零售液态。特

23、点：a、多位于居民区内或传统商业区内以及农村地区；b、营业面积一般在100平米以内；c、采取柜台销售与自选开架销售相结合方式；d、服务时间一般在12小时以上；e、一般无管理信息系统或具备初级信息管理系统。（2）便利店：以开架自选为主，销售小容量应急的食品、日用小百货等，以满足顾客便利需求为主要目的的零售液态。特点：a、为位于商业中心区，居民区、交通要道以及车站、医院等公共活动区附近。b、营业面积一在100平米左右；c、采取自选销售方式、结算在收银处统一进行。d、服务时间在16小时以上e、管理信息化程度较高、采取单体或连锁经营方式。（3）超市：以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性

24、购全大众化适用品需求的零售液态。特点：a、多为位于市、区（县）商业中心，居民区、交通要道，城乡结合部附近，b、营业面积在200-6000平米之间，大型综合超市一般在6000平米以上；c、采取自选销售方式（烟草制品采取柜台销售方式）。d、出入口分设、在收银台统一结算；e、服务时间不低于12小时；f、管理信息化程度较高，采取单体或连锁经营方式。（4）商场：在一个建筑物内，经营如干大类商品，实行统一管理、分区销售；满足顾客对时尚、中高档商品多样化选择需求的零售液态。特点：a、多位于市区（县）商业中心历史形成的商业聚集地。b、营业面积至少在2000平米以上，多在6000至20000平米之间，c、采取柜

25、台销售与自选开架销售相结合方式，d、服务时间一般在12小时以上，e、管理信息化程度较高。（5）烟酒商店：以销售烟草制品、酒类为主的零售业态。特点：a、多位于市、区县商业中心，居民区或百货店、购物中心内，b、大多在200平米以下。C采取柜台销售与自选开架销售相结合方式，d、服务时间一般在12销售以上e、管理信息化程度不一，采取单体或连锁经营方式。（6）娱乐服务类：以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的业态。特点：a、多位于市区县商业区以及城乡结合部。B、营业面积不等c、多以商品部、吧台售卖为主，也可以点叫购买，d、服务时间一般在下午及夜间。e、管理信息化程度较高。（7）其他类：以经营各类非烟草

26、制品为主的其他商品零售或服务形式，并不能归入上述6类的其他零售业态。主要类别：a、以经营传统食品为主的零售专业店，如土（水）特产，、水果、干货店等b、其他零售业态店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专业店，如文具、书报、农具等。C、其他小型服务性行业，并难以归入娱乐服务类，如修车行、理发店等d、持证内供，不对外营业，如政府、部队、监狱内部供应等。44、业态识别的方法一是分析信息；二是做出判断。45、分析关键信息的原则和关键信息有那些？（1）原则：完整性原则；准确性原则；客观性原则；协调性原则。（2）包括：a.识别信息：主要有经营店铺的名称、单店形象识别标识、连锁形象识别标识、烟草专卖许可

27、证信息等。b.经营信息：主要有经营规模、进货数量、进货均价、经营品种个数、平均盈利水平、营业时间等。c.模式信息：主要有是否属于连锁经营、是否在夜间经营、是否通过信息管理系统进行销售、有无提供附带服务等。d.区位信息：主要有经营场所位于商贸区、政务区、居民区、娱乐区等。46、烟草制品生产环节的监管要求（1）要求烟草制品生产企业凭烟草专卖生产企业许可证组织生产。（2）要求烟草制品生产企业按计划组织生产。（3）按国家卷烟质量材料组织生产。（4）严格烟草制品包装标注。14、专卖管理信息分析的关键点在于从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息；专卖管理信息分析的基本要求就是要讲求实效，注意采取科学方法。1

28、6、撰写周总结的注意要点归纳一周检查情况时要准确，检查情况是市场分析的基础，检查情况不准确，市场分析也不会正确。市场分析要客观，要以一周的市场检查情况为依据，实事求是地分析卷烟市场存在的问题，为进一步做好零售市场的管理工作提供有价值的参考问题建议要突出重点，要注意归纳本周检查工作中存在的突出问题和不足，分析问题产生的原因，总结市场检查的良好经验，以利于今后更好地进行市场检查17、周总结的主要内容：检查周期：主要列明检查的起止日期，以备查询检查地域：说明本周检查了那些地方。检查户数：本周共检查的零售户数量。检查情况：对本周市场检查中发现的零售户违法经营、证件管理和专卖内管等方面的情况进行综合归纳

29、。市场分析：对本周检查情况进行综合分析，找出本周存在的重大问题。问题建议：分析本周市场检查工作中出现的突出问题，针对问题提出下一步工作议。18、检查日志的主要内容：检查日期检查地域检查户数检查情况：主要记录零售户违法经营、证件管理和专卖内管等情况，如果当天市场检查没有任何情况，也可以略去不写。市场分析：主要是对当天的检查情况进行综合分析，找出存在突出问题。如经过检查没有发现零售户的违法行为，也可简要总结。问题建议：主要归纳市场检查工作本身存在的问题，并对下一步工作提出建议。检查人员：参加的市场检查的专卖执法人员要全部写明。19、撰写检查日志的注意要点基本内容要齐全检查情况要详尽市场分析要透彻，

30、提出建议要中肯。第三章 案件查办47、涉烟情报的内容：人员情报类、案件情报类、违法组织情报类、违法情况线索情报类48、涉烟情报的来源执法人员主动发现。从举报、投诉中发现。有关部门转来。上级交办。当事人投案自述。涉烟情报工作的作用：有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索。有利于提高破案效率，保证破案质量。有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。49、情报搜集的原则一是及时迅速，二是客观准确，三是全面系统。四是持之以恒，五是遵守法制。50、涉烟情报的搜集方式方法（1）涉烟情报搜集的方式：公开方式、秘密方式（2）涉烟情报搜集的方法：跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查。

31、51、跟踪盯梢的方式尾随跟踪、交换跟踪、接力跟踪、迂回跟踪52、跟踪盯梢的准备工作熟悉案情，明确任务组织力量，确定跟踪盯梢人员进行必要的物质准备认识跟踪盯梢对象选择好监视点，规定好联络暗语做好身份伪装。53、跟踪盯梢的方法：徒步跟踪、汽车跟踪54、守候监视的准备工作和方法（1）守候监视的方法：定点守候、伏击守候（2）守候监视的准备组织精干力量，明确分工熟悉案情，掌握调查对象的情况实地观察场所，选择好监视点拟定全体守候人员工作时间表准备好必要的物资。55、化装调查的方法身份化装。外表化装。言语化装。车辆伪装。56、诱惑调查是个很敏感的词，用不好就成了钓鱼执法。57、证据的分类和种类（1）分类：a

32、、按表现形式来分实物证据和言词证据；b根据证据的来源分原始证据和传来证据；c根据证据与案件主要事实的不同关系分直接证据和间接证据；（2）种类：物证、书证、证人证言、鉴定结论、视听资料、当事人陈述。58、询问的原则合法原则。实事求是的原则。重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。严禁诱供、指供的原则。59、询问的基本步骤表明身份，出示证件。了解被询问人的基本情况。告知被询问人的权利和义务。向被询问人提出问题。60、询问前的准备确定合适的询问人。了解案件情况。制定询问计划。61、询问技巧 试探性发问简单发问委婉发问迂回发问直接发问跳跃式发问循序渐进发问（掌握2、3、4、6）62、询问笔录的内容和制作

33、要求询问笔录的内容主要由首部、正文、尾部三部分组成。首部包括询问的时间、地点，被询问人的基本情况和询问人、记录人的姓名；正文部分：询问人、记录人表明身份，告知权利义务，再采用一问一答式记录；尾部主要是被询问人的签名或盖章。制作询问笔录时要遵循的基本要求：1、如实记录，正确综合。2、略记提问，详记陈述。3、被询问人的重要表情、动作应当记录。4、语言准确避免含糊5、询问人与记录人默契配合6、笔录应该字迹清晰7、完善尾部63、调查取证的方法一是询问，二是查账，三是委托鉴定人鉴定。64、查账的方法检查总账。检查损益表。检查银行对账单。检查发票存根。检查企业的仓库保管账。65、查账的要求一是查死账与查活

34、帐相结合；二是查账与外调相结合；三是查账与询问当事人相结合。66、委托鉴定下的程序?委托鉴定时，在当事人在场的情况下对物品抽样取证，封存后提交检验机构，向鉴别检验机构提供鉴别检验样品来源说明等资料，提供的鉴别检验样品应满足鉴别检验的需要。鉴别检验机构接受委托的，应与委托方签订鉴别检验委托书，明确委托事项。67、对鉴别检验结论有异议的处理方法鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种情况。对鉴别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报告之日起15日内向原鉴别检验机构申请复检，逾期不予受理。委托方对复检结论仍有异议的，可向鉴别检验机构的主管部门申请仲裁性鉴别检验，

35、并由主管部门组织仲裁。复检和仲裁性鉴别检验的样品应从留样中抽取。主管部门组织的仲裁性鉴别检验结论为最终结论。68、鉴别检验按内容包括什么？一是物证鉴别，二是书证鉴别，三是会计鉴别。69、会计鉴别的注意事项一是出具委托鉴定书；二是列明坚定事项；三是注明坚定时间要求；四是应委托法定有权鉴定机构鉴定；70、案件移送的发生条件一是按地域上不属于本部门管辖的，应当移送给违法行为发生地的烟草专卖行政主管部门；二是按级别管辖规定属于上级部门管辖的，应当移送上级部门管辖；三是按职权管辖规定属于其他行政执法部门管辖的，应当移送给其他有管辖权的行政执法部门。销售假冒注册商标的烟草制品行为、无证经营行为、销售无注册

36、商标的烟草制品行为由工商行政管理部门管辖，对于走私烟草专卖品的由海关部门管辖。71、案件移送程序一是审查；二是提出移送书面报告；三是负责人审核批准；四是移送。72、移送案件材料案件移送材料目录案件移送函案件情况的调查涉案物品清单有关检验报告或者鉴定结论其他有关涉案材料。73、烟草专卖十五种违法行为，重点掌握未在当地烟草专卖批发企业进货行为、销售非法生产的烟草专卖品行为、无证运输行为、无证经营行为和无证批发行为。1.未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为（1）主体要件。特殊主体，只有持有合法有效的烟草专卖零售许可证的单位和个人。（2）客观要件。有不到当地烟草专卖批发企业进货的行为存在。在认定客观要

37、件时，应注意：一是把握“当地”的判断基准点。“当地”应是指当事人的经营场所所在地。二是把握烟草专卖批发企业的范围。烟草专卖批发企业是指持有烟草专卖批发企业许可证的企业。三是把握未在当地烟草专卖批发企业进货的行为表现形式。“未在当地烟草专卖批发企业进货”包括向当地烟草专卖批发企业以外单位或者个人购入烟草制品的交易行为，如向外地烟草专卖批发企业、向当地或外地零售单位或个人进货、收购后转卖等等行为；还包括非交易行为，如寄售、代卖、受赠后转卖等行为。（3）客体要件。该违法行为的客体是国家对烟草专卖品的经营管理制度。未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为的标的是真品烟草制品。2.无证批发烟草制品违法行为无

38、证批发烟草制品是指无烟草专卖批发企业许可证的单位和个人经营烟草制品批发业务的违法行为。烟草专卖法实施条例对此作了解释，把无烟草专卖批发企业许可证的单位或者个人一次销售卷烟、雪茄烟在50 条以上的，视为无证批发。无证批发烟草制品的构成要件为：（1）主体要件。该违法行为的主体必须是无烟草专卖批发企业许可证的单位或者个人，如果是持有烟草专卖批发企业许可证的企业则不能成为该违法行为的主体。从这个意义上讲，无证批发违法行为的主体是特殊主体，也就是说不是任何单位或者个人都可成为无证批发违法行为的主体的。（2）客观要件。该违法行为的客观要件是有批发行为存在。根据现行法律，批发行为仅指一次销售卷烟、雪茄烟在5

39、0 条以上这种行为。在具体认定时，应注意三点：必须有销售行为发生，并且销售行为已经完成。也就是说，如果没有销售，如存放、运输等处于准备销售阶段的或者已实施销售，但销售行为尚未完成的，都不能认定为有批发行为存在。正确界定一次销售。是否是一次销售，在认定无证批发烟草制品违法行为时同样是一个关键问题，一次性销售应理解为在同一时间向同一对象销售。如果分次销售给同一对象，或同一时间销售给不同对象，都不能累计。正确掌握数量界限。一是卷烟、雪茄烟必须是50 条以上；二是每条是200 支。（3）客体要件。该违法行为的客体是国家对烟草制品的经营管理制度。无证批发烟草制品违法行为的标的是真品烟草制品。3.无证运输

40、烟草专卖品违法行为无证运输烟草专卖品是指无烟草专卖品准运证托运或者自运烟草专卖品的违法行为。烟草专卖法实施条例规定：跨省、自治区、直辖市运输进口的烟草专卖品、国产烟草专用机械和烟用丝束、滤嘴棒以及分切的进口卷烟纸，应当凭国务院烟草专卖行政主管部门或其授权的机构签发的烟草专卖品准运证办理托运或者自运。跨省、自治区、直辖市运输除国产烟草专用机械、烟用丝束、滤嘴棒以及分切的进口卷烟纸以外的其他国产烟草专卖品，应当凭国务院烟草专卖行政主管部门或者省级烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证办理托运或者自运。在省、自治区、直辖市内跨市、县运输烟草专卖品，应当凭省级烟草专卖行政主管部门或其授权的机构签发

41、的烟草专卖品准运证办理托运或者自运。运输依法没收的走私烟草专卖品，应当凭国务院烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证办理托运或者自运。无证运输烟草专卖品是与基层烟草专卖行政主管部门关系最为密切的行为。无证运输烟草专卖品违法行为的构成要件为：（1）主体要件。无证运输烟草专卖品的违法主体是一般主体，任何单位和个人都可以成为无证运输违法行为的主体。（2）客观要件。无证运输烟草专卖品的客观要件是有无烟草专卖品准运证自运或托运的行为。在具体认定时，应注意以下几个问题：无准运证的界定。无准运证主要包括以下三种情形：一是准运证有效但超过或者少于准运证规定的部分。二是有准运证，但准运证无效。包括使用过期、

42、涂改、复印、伪造、变造或者重复使用烟草专卖品准运证的；未运至准运证规定的到货地进行销售的；准运证核定的调入、调出单位和运达地点与实际不符的；超越权限签发的准运证；准运证未随货同行的；利用隐瞒、欺骗等手段取得烟草专卖品准运证运输烟草专卖品的；持有烟草专卖品准运证但实际改变到货地点的，或者运输烟叶、复烤烟叶、卷烟过程中鉴章的购销合同原件（出口合同除外）没有随货同行的。三是无烟草专卖品准运证又无法提供在当地购买烟草专卖品的有效证明的。把握托运或者自运行为。自运是指商品所有权人自己运输。托运是指商品所有权人委托他人运输。（3）客体要件。无证运输烟草专卖品违法行为的客体是国家对烟草专卖品的运输管理制度。

43、无证运输烟草专卖品违法行为的标的是烟草专卖品。根据烟草专卖法实施条例的规定，以下情节属无准运证运输烟草专卖品情节严重：非法运输的烟草专卖品价值超过5 万元或者运输卷烟数量超过100 件(每1 万支为1件)的。本项对卷烟件数的计算标准规定的十分明确，根据通行的包装，一般情况下是1 件为1 万支，但是现在还有其他一些包装形式，如一包10 支装、12 支装、8 支装等，这些1件都没有1 万支，在实践适用中要以1 件1 万支的标准计算。另外本项只明确了卷烟数量标准，对雪茄烟的数量没有作规定，因此如果适用本项，只能适用金额标准，而不能适用数量标准。被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的。适用本项规定应注意

44、两个问题：一是必须被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上，如果因违法经营卷烟被其他执法部门处罚的不能累计计算；二是被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上。因为此规定的目的是明知违法而违法，主观恶性较大，应当从重处罚。抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的。非法运输走私烟草专卖品的。一是非法运输应理解为无证运输；二是走私烟草专卖品的界定。走私是指违反海关法律法规，逃避海关监管的行为。走私卷烟包括没有“中国烟草总公司专卖”或“中国关税未付”中文字样的外国卷烟，有“专供出口”字样的国产卷烟。特别要注意的是进口卷烟、免税卷烟、罚没的走私卷烟与走私卷烟的区别。运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产

45、的烟草专卖品的。利用伪装非法运输烟草专卖品的。利用伪装是指利用其他包装，以掩盖烟草专卖品原包装形态，达到逃避检查目的的行为。一是伪装的是烟草专卖品，而不是其他。二是伪装是故意行为，目的是为了逃避检查。利用特种车辆运输烟草专卖品逃避检查的。特种车辆是依法享有特别通行权的车辆，如警车、救护车、邮政车等等。检查这些车辆必须遵守对这些车辆管理的有关法律规定。其他非法运输行为，情节严重的。目前，除了上述七项情节严重的规定外，没有作出明确的解释。4.为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品违法行为为无烟草专卖准运证者承运烟草专卖品是指承运人明知是烟草专卖品而为无准运证的单位、个人运输烟草专卖品的行为。为无烟草

46、专卖准运证者承运烟草专卖品违法行为的构成要件为：（1）主体要件。如果是托运要求明知责任的主体必须是烟草专卖品的承运人。如果是自运烟草专卖品的，其主体与货主重叠，属于自运范畴，因此不属承运人明知责任的主体范围。（2）主观要件。承运人明知责任的主观要件是指承运人主观上必须“明知”，即故意，过失不能构成此违法行为。（3）客体要件。为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品违法行为的客体是国家对烟草专卖品的运输管理制度。“明知”承运的标的是烟草专卖品。（4）客观要件。承运人明知责任的客观要件是承运人有为无准运证的单位或个人运输烟草专卖品的行为。案例4陈某是A 县卷烟零售户，持有A 县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证，李某拥有一辆营运车辆。陈某和李某是朋友，知道卷烟是烟草专卖品。2007 年3 月3 日，陈某告诉李某第二天要去B 县购买卷烟，要李某驾车运回来，李某同意。第二天，陈某乘坐李某的车到B 县，从季某处购入真品国产卷烟300 条，购入金额2500 元，回途中被A 县烟草专卖局查获。本案中，李某和陈某是朋友，明知自己承运的是烟草专卖品，陈某运输该批卷烟无烟草专卖品准运证，李某构成为无准运证者运输烟草专卖品违法行为。5.超限量邮寄或异地携带烟叶、烟草制品违法行为