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1、信用社（银行）事后监督操作手册目 录事后监督操作手册1第一章 总体概述21.1 事后监督的具体方式21.2 事后监督柜员描述2第二章 事后监督功能描述及操作流程32.1事后监督业务流程32.2 管理配置32.2.1设置监督柜员32.2.2查询监督柜员42.3业务审核52.3.1现金（转帐）业务监督52.3.2特殊业务监督72.3.3单位活期开户监督112.3.4通用记帐监督122.3.5凭证交易监督142.3.6表外业务监督152.3.7中间业务监督172.4流水查询182.5报表打印202.5.1机构流水报表打印202.5.2监督差错报表打印222.6重置监督状态23第一章 总体概述事后监督
2、是会计控制程序的最后一个环节，是在会计事项发生后，对会计凭证和资料进行全面监督。事后监督的职能是把好会计核算质量关，促进会计核算规范化，防范资金风险和其他风险，杜绝、堵塞差错和漏洞。 辽宁省农村信用社事后监督系统初步定义为全部业务全面监督，逐步实现向稽核系统过渡。因此综合业务系统应支持全面监督与部分稽核相结合。1.1 事后监督的具体方式（一） 事后监督负责对所辖网点每日发生的所有业务逐笔与流水清单进行勾挑，包括传票、重要空白凭证、报表及各种登记簿进行审核，必须对所有业务在次日监督完毕，具有强制性和严肃性。（二） 事后监督在确保传票、报表及相关业务资料及时、安全传递的前提下，可以选择以下三种设置
3、方式： 以信用社为单位设置；以县级联社为单位集中设置；在县级联社所辖范围内按地区分片设置。1.2 事后监督柜员描述事后监督员为专职人员，不能兼职，不得兼任临柜记账、出纳、复核工作。只可办理柜员授权及所有查询类业务，应有相对独立的办公区域，不得与其他岗位人员同室同机办公。（一） 联社5级以上稽核员可以增加、注销下一级别的监督柜员、将监督柜员复位（重置密码）、设置监督柜员类型、级别和更改监督柜员状态等。（二） 单人临柜机构的监督柜员为4级以上柜员，可查询本机构发生的所有业务，不能办理前台业务。第二章 事后监督功能描述及操作流程2.1 业务流程监督柜员定义-业务监督-流水查询-报表打印。2.2 管理
4、配置管理配置交易主要是对事后监督柜员进行设置及查询。2.2.1 设置监督柜员一、功能描述：在进行事后监督业务操作时，首先要设置监督柜员，联社5级以上柜员可以进行此交易。并且需要定义监督柜员可以监督的机构。二、操作画面三、使用说明1、进入方式：主菜单-事后监督-管理配置-柜员监督设置。 菜单码：7140012、录入要素 操作类型：可进行选择新增或删除监督柜员。 机构码：必输项，填写需要监督的机构。 监督员：必输项，填写监督柜员的柜员号。2.2.2 查询监督柜员一、功能描述：根据条件查询事后监督柜员的各项信息，支持模糊查询。二、操作画面 图2-1-1 图2-1-2三、使用说明1、进入方式：主菜单-
5、事后监督-管理配置-查询后督柜员信息。 菜单码：7140022、录入要素（支持模糊查询） 机构码：将要查询机构的机构码。柜员：将要查询柜员的柜员码。 3、操作说明：将录入要素提交后即可显示图2-1-2，即可查询到被监督机构、监督柜员、维护人、维护日期。2.3 业务审核2.3.1现金（转帐）业务监督一、功能描述监督员对柜员所办理的的现金或转帐交易进行监督。二、交易画面图3-1-1图3-1-2图3-1-3图3-1-4三、使用说明1、进入方式：主菜单-事后监督-业务审核-现金(转帐)交易。菜单码：7110012、录入要素机构码：监督员所监督的机构代码。交易日期：柜员所办理的现金（转帐）业务交易的发生
6、日期。主机流水：柜员所办理的现金（转帐）业务交易的流水号。发生额：柜员所办理的现金（转帐）业务交易的发生额。3、操作说明： 当录入相关要素后，出现界面3-1-2，选中其中一笔点回车，出现界面3-1-3，查看详细信息，逐笔确认后,返回界面3-1-4， 且反显：账号、余额、户名。监督柜员进行最后的监督结果确认，根据业务实际情况选择：监督不通过或监督通过。2.3.2 特殊业务监督一、特殊业务监督内容包括：（一） 账户管理存款冻结、存款解冻、通知存款通知、通知存款撤销、协定存款登记、协定存款取消、存款账户展期申请、开立存款证明、撤销存款证明、账户修改密码、账户信息修改、协助扣划存款、单位帐户户名修改、
7、修改帐户支取方式、存款止付、存款解止付、久悬未取款账户转出、转存约定/撤销/修改、定期一本通开总户、定期一本通销总户、定期一本通移入、定期一本通移出、内部账单户结息。（二） 单证管理存款挂失、存款解挂、凭证挂失补发、更换凭证、密码重置、凭证挂失结清、证实书换存单、存单换证实书、扣划凭证补发。（三） 客户管理客户合并变动、客户帐号调整、客户信息维护。（四） 卡管理正常换卡监督、卡解锁监督、主卡发卡、主卡销卡、无折卡配折、有折卡脱折、卡激活、卡密码修改、卡吞没、卡归还、附卡止付、附卡解付、主卡交易限额管理、附卡交易限额管理、存单入卡、存单出卡。（五） 冲正管理隔日冲正监督、当日冲正监督。（六） 贷
8、款管理账户要素调整、贷款展期、贷款利率调整、贷款停息与恢复计划、贷款隔日冲账、银行承兑汇票挂失、银行承兑汇票解挂、银行承兑汇票维护。（七） 其他凭证挂失、凭证解挂、机构凭证销毁、凭证收回作废、凭证作废/手工销号、柜员凭证调剂、现金调剂、假币上缴。 二、功能描述 监督员对柜员所办理的上述各项特殊业务进行监督。 三、操作画面图3-2-1 图3-2-2 图3-2-3 图3-2.4四、使用说明1、进入方式：主菜单-事后监督-业务审核-特殊业务监督。 菜单码：7110022、录入要素 监督内容：选择需要监督的监督内容。 管理内容：根据监督内容选择不同的管理内容。 机构码：所监督的机构码。 交易日期：柜员
9、所办理特殊业务的交易日期。 主机（错帐）流水号：柜员所办理特殊业务的流水号（选择冲正管理时，输入错帐流水号）。3、操作说明：当录入的要素提交后，显示界面3-2-2， 显示该笔流水的相关记录，选中一笔记录点击回车，出现界面3-2-3， 监督员需对各项信息进行核对，并逐一核对其它各记录。查看后返回界面3-2-4， 根据查看的具体情况，选择监督通过或监督不通过。2.3.3 单位活期开户监督一、功能描述 监督员对前台柜员所做单位活期开户交易进行监督。二、操作画面三、 使用说明 1、进行方式：主菜单-事后监督-业务审核-单位活期开户。 菜单码：711003 2、录入要素 开户日期：前台柜员所办理的单位活
10、期开户交易的日期。 主机流水号：前台柜员所办理的单位活期开户交易的流水号。 3、操作说明：录入开户日期和主机流水号后，自动反显单位活期开户的帐户、户名。根据反显内容，监督员选择监督通过或不通过。2.3.4 通用记帐监督一、功能描述 监督员对前台柜员所做的通用记帐交易进行监督。二、操作画面图3-4-1图3-4-2图3-4-3图3-4-4三、使用说明1、进入方式：进行方式：主菜单-事后监督-业务审核-通用记帐。 菜单码：7110042、录入要素 机构码：必输项，录入监督员所监督的机构。 交易日期：必输项，录入前台此笔通用记帐交易的交易日期。 主机流水号：必输项，录入前台此笔通用记帐交易的流水号。3
11、、操作说明：录入相关要素后，出现界面3-4-2， 选择各条记录回车，出现界面3-4-3，监督员逐笔核对后返回界面3-4-4，根据实际情况，选择监督通过或监督不通过。2.3.5 凭证交易监督一、功能描述 监督员对前台所发生的凭证出库、凭证入库、凭证出售交易进行监督。二、操作画面图3-5-1图3-5-2图3-5-3三、使用说明1、进行方式：主菜单-事后监督-业务审核-凭证交易。 菜单码：7110102、录入要素 监督内容：选择凭证交易相关内容，包括：凭证入库、凭证出库、凭证出售。 机构码：录入所监督的机构。 交易日期：录入前台此笔凭证交易的交易日期。 主机流水号：录入前台此笔凭证交易的流水号。3、
12、操作说明：录入相关要素后，出现界面3-5-2 选择各条记录回车，出现界面3-5-3，监督员逐一核对后返回界面3-5-1，根据实际情况，选择监督通过或监督不通过。2.3.6 表外业务监督一、功能描述 监督员对前台业务所发生的抵质押品入库、出库，表外记帐交易进行监督。二、操作画面图3-6-1图3-6-2图3-6-3三、使用说明1、进入方式：主菜单-事后监督-业务审核-表外记帐。 菜单码：7110202、录入要素 监督内容：选择监督内容，包括：抵质押品入库、出库，表外记账。 机构码： 录入监督的机构的机构码。 交易日期：录入前台此笔表外记帐交易的交易日期。 主机流水号：录入前台此笔表外记帐交易的流水
13、号。3、操作说明：录入相关要素后，出现界面3-6-2 选择各条记录回车，出现界面3-6-3，监督员逐一核对后返回界面3-6-1，根据实际情况，选择监督通过或监督不通过。2.3.7中间业务监督一、功能描述 监督员对中间业务的批量转帐交易进行监督。二、操作画面三、使用说明1、进行方式：主菜单-事后监督-业务审核-中间业务。 菜单码：7110502、录入要素 监督内容：选择相应中间业务的监督内容。 机构码：录入所监督的机构码。 交易日期：录入前台此交易的交易日期。 中间业务流水号：录入前台中间业务的流水号。3、操作说明：录入相关要素后，出现相关查询记录,选择各条记录回车，出现详细信息，监督员逐一核对
14、后返回界面，根据实际情况，选择监督通过或监督不通过。2.4 流水查询一、 功能描述在事后监督业务中，对所监督的交易流水进行查询(包括未监督、监督通过、监督不通过)。二、 操作画图图4-1图4-2图4-3三、 使用说明1、进入方式：主菜单-事后监督-流水查询。 菜单码：7120002、录入要素 机构码：必填，录入需要查询的机构码。 开始日期：必填，所要查询的流水开始日期。 终止日期：必填，所要查询的流水终止日期。 流水号：可不填，所要查询的流水号。 监督结果：必填，可选择未监督、监督通过、监督不通过。3、操作说明：在提交录入要素后，显示查询的记录，如果需查看单个记录详细信息，选择该记录并点回车。
15、2.5 报表打印2.5.1 机构流水报表打印一、 功能描述在事后监督业务中，监督员对所监督机构的流水报表进行打印。二、 操作画面图5-1图5-2三、 使用说明1、 进入方式：主菜单-事后监督-报表打印-机构流水报表打印。菜单码：7130012、 录入要素机构码：必输项，录入需打印的机构。交易日期：必输项，录入交易日期。主机流水号：可选项，录入需打印的相应流水号。监督结果：必选项，打印未监督、监督通过、监督不通过的记录。 3、操作说明：将录入要素提交后，出现界面5-2，根据条件查询到相关信息，包括：交易日期、流水号、交易机构、开户机构、核算机构、交易柜员、交易金额、借贷标志、现转标志、科目控制字
16、、账号、复核员。2.5.2 监督差错报表打印一、功能描述打印事后监督业务中本监督柜员所监督的不通过流水记录。二、操作画面三、使用说明1、进入方式：主菜单-事后监督-报表打印-监督差错报表打印。 菜单码：7130023、 录入要素机构码： 必输项，录入需打印的机构码。开始日期：必填，所要查询的开始日期。终止日期：必填，所要查询的终止日期。4、 其它说明：此操作的交易柜员、监督结果不需录入。2.5 重置监督状态一、功能描述 此操作将已监督的流水状态恢复到未监督状态。 二、操作画面 三、使用说明 1、进入方式：主菜单-事后监督-恢复监督状态 菜单码：7150002、录入要素机构码：需要恢复流水状态的机构码。 日期：该笔流水的发生日期。 流水号：需要恢复流水状态的流水号。3、 操作说明：录入要素提交后，将指定流水恢复到未监督状态。23
