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1、农村信用社改制商业银行中存在的问题和解决措施探析 摘要：近年来，我国农村信用社改革发展取得了很大成就，但随着农村经济快速发展，其合作组织的属性逐渐失效，无法适应农村金融发展的需要，农村合作金融已流于形式。随着人们对“三农”问题越来越广泛地关注，以及农村金融体制的深化改革，我国农村信用社将陆续改制为农村商业银行。本文主要针对农村信用社改制商业银行过程中存在的问题以及相关对策进行研究。关键词：农村信用计；改制；商业银行；存在问题；解决措施 近几年来，我国农村经济在国家支持下实现了迅猛发展，农村信用社作为支持“三农”的主力军，为更好地满足农业、农村和农民需求，并实现在新时期市场经济中的健康转型，正在
2、逐步开展以商业银行为主要体制方向的改革工作。从当前的改革实际案例来看，这种改制工作极为有效，理应得到国家的大力推广，但是，改制中存在的各种问题也不容忽视，实现对于这些问题的妥善解决，才能保证改制农商行工作顺利开展。一、农村信用社改制商业银行的原因分析 首先，从理论层面讲，农村信用社应当以清晰明确的产权制度作为其存在的基础支撑，但是，自1996年农村信用社从农业银行中脱离出来后，直到现在，其产权问题尚未有明确的制度规定。现在的农信社，是由农民以持股的形式作为社员而拥有其产权，然而，农村信用社几经发展演变，各项权益的归属对于其所有者而言已不再清晰。而且，社员依旧持有相同的入股金额，未能呈现明确的存
3、款差距，从而无法形成单独清晰的产权及约束制度。 其次，我国为了推动农村信用社的发展，鼓励其主动借助各种途径加强自身发展。但是，农村信用社当前普遍存在亏损挂账、资产质量低下、资本补充不充足等问题，造成其在当前市场经济中受到各方面的冲击与挑战。同时，农村信用社缺乏严格详细的入股操作规程及管理制度，股金本质上并不真实。二、农村信用社改制商业银行存在的问题首先，农村信用社在改制成为商业银行的过程中，缺乏坚实的改制基础。根据2009年的一项调查显示，到09年底，我国农村信用社不良贷款率为21%，不良贷款的金额达到六千多亿元。可以说，各种改革工作的实施对于农信社的规范作用并未达到预期效果。信用社得不到各单
4、位或地方政1府的信任，基本只能在存款与贷款等传统业务的支撑下生存，无法真正地达到商业银行所需要的市场开拓能力。其次，农村信用社在改制进程中，还受到了其失效的管理机制限制。由于信用社在实际开展内部控制时，根本不能够按照现代化“三会一层”的模式来进行管理，内部监管及审计工作严重缺失，权责无法得到明确划分。而且，各级政1府和员工队伍等主体的利益诉求也存在冲突，难以达到商业银行健康运行的管理需求。再次，农村信用社的客户普遍为中小型乡村企业、个体农户及工商户，其内部管理较为随意，缺乏健全的财务和内控制度，且明显受到经营决策、自然灾害、市场供求等影响，使得农信社改制过程中遭受市场风险、信用风险以及操作风险
5、等威胁，缺乏向商业银行转型的稳定的金融环境。三、农村信用社改制商业银行的应对策略 1、完善的体制支撑首先，要以农信社所在地区的区域经济实况为基础，着力推动各项投资活动开展。为各项交易制定严明的法律法规和规章制度，以改善其投资环境。同时，还要构建补偿基金、风险基金等全方位保险机制，构筑严格的信用奖惩机制，以提升农民信用理念，优化投资环境。其次，必须完善农村信用社的管理尤其是风险管理方面的机制建设。以信贷管理为核心，构建纵、横向交叉的风险管理网，通过风险管理网中各项权责分配，约束各主体行为，避免违规操作行为造成的风险。 2、优化的发展模式 首先，农村信用社应该区分当前经济形势和自身实际情况，来构建
6、与其自身改革发展要求相符合的发展模式，并借助已有的优秀模式和经验，实现良性发展。比如，江苏改制模式，就是利用县级单位作为统一法人组建省联社。 其次，农村信用社可以利用有效的管理体制，吸引并鼓励农民借助各种良好形式（比如集体形式）参股，不断拓宽农信社中农户社员占据比例。同时，还要努力引进其他投资机构来组建投资群体，改善当前农村信用社存在的法人失效问题，还可以着力将大股东占据的控股比例扩大，以实现多人控股的结构建设。四、结束语当前时期，农村信用社为迎合农村经济发展的需求，做出了向商业银行体制进行改革的尝试，这种尝试一方面以优质的改革成果为国家发展创造了诸多效益，另一方面也存在着不容忽视的问题。国家要推动农村信用社顺利实现向商业银行的改制，就必须为改制工作建立完善的法律体制、保险机制、服务机制以及有效的管理体系，并鼓励农信社构建多样的发展模式和完善的运行结构方式。参考文献：1 孟秀珍. 我国农村信用社改制农村商业银行的探析J. 现代商业, 2011(36) 2 王永顺,孙刚,刘月平. 农村信用社改制商业银行中存在的问题和实施策略J.新财经（理论版）, 2011(10)3 罗韵轩. 农村信用社改制转型中的流程再造研究以农村商业银行模式为例 J. 南方金融, 2008(09)
