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1、国际结算案例分析第一章 法人导向下的中国银行业的全面开放2006年12月11日，加入WTO后的五年过渡期结束，中国银行业迎来了外资银行的全面开放。依据此前颁布并于2006年12月11日正式生效实施的中华人民共和国外资银行管理条例、中华人民共和国外资银行管理条例实施细则的相关规定，外资银行可以在中国境内注册成为当地的法人银行，全面从事人民币零售业务。外资银行转为本地法人银行，经营范围与监管标准与中资银行趋同，意味着它与中资银行的竞争将进入白热化阶段。 基于不同的国籍、法律地位、监管责任和监管方式，对注册法人银行与外国银行分行采取差别化监管，并将注册法人银行监管与本国银行监管接轨，是有充分的理论依
2、据的。特别是零售银行业务，由于涉及到广大社会公众利益和金融稳定，东道国必须有能力和责任对经营银行进行有效的、全面的监管，并且必须纳入东道国的存款保险体系中，而这只有注册法人银行才符合条件。因此，规定外国银行分行不得叙做零售银行业务特别是零售存款业务是完全合情合理的。 从各国银行法的实践来看，注册法人银行并非中国监管部门的独创，而是世界各国普遍实行的准则。无论是美国、欧盟和加拿大等发达国家，还是许多发展中国家和地区，均实行了注册法人银行导向，赋予注册法人银行与本国银行基本一致的待遇，并应限制外国银行分行设立分支机构和开办零售业务。印度尼西亚、尼日利亚、斯洛文尼亚等部分发展中国家甚至只允许外国银行
3、采取合资银行的形式进入本国市场。可见，中华人民共和国外资银行管理条例实施当地注册法人银行导向，不仅兑现了中国加入WTO的承诺，而且完全符合国际银行业监管的大趋势，也符合中国银行业发展的实际状况，将对中国银行业进一步改革开放产生积极影响。中国将鼓励外国银行设立或者将现有分行转制为中国注册的法人银行。外资法人银行可以经营各类客户的外汇和人民币业务。外资法人银行及其下设分行的注册资本和营运资金与中资银行保持一致，外资银行确定存款或者贷款利率及各种手续费率、交存存款准备金、计提呆账准备金等，按照统一适用中、外资银行的法律、法规执行。外资法人银行应遵守与中资银行相同的资本充足率、授信集中度等资产负债比例
4、管理和关联交易等方面的监管要求。同时，中国鼓励外资银行通过多种形式在华发展。外资银行可根据其在中国的经营战略，按照自愿的原则选择商业存在形态。我国在实施上述法人导向政策的同时，还为外国银行分行创造了更为有利的经营环境。我国将继续支持外资银行直接在华设立机构，同时完善境外金融机构投资入股中资银行政策，鼓励符合条件的境外金融机构入股中资银行。2007年3月29日，汇丰、渣打、花旗、东亚等四家转制的外资银行拿到了法人银行营业执照。从2007年4日1日起四家获得法人执照的外资银行就可以全面开办人民币业务了。可以预计未来还会有更多的外资银行获得法人执照，他们将与中资银行站在相同的平台上展开激烈的竞争。案
5、例分析 中国银行山东省分行与越南胡志明市分行联手解决信用证项下纠纷案 中国银行山东省分行于2006年3月因一笔信用证项下付款一事，与越南某代理行反复交涉未果，后在中行越南胡志明市分行的鼎力协助下，成功收回大部分货款。 这笔信用证金额775450美元，受益人为我国某著名家电产业公司。越南开证行在收到单据后，未在合理时间内提出任何不符点，也不付款或兑换。在中行山东省分行的大力催收下，开证行先是借故拖延时间，进而干脆对中行山东省分行的电报置之不理。鉴于上述情况，山东省分行致电中行越南胡志明市分行，请求帮助催收。中行越南胡志明市分行积极配合，内外联手共同向开证行施压，最终成功收回705055美元，基本
6、解决了该项纠纷。 这项纠纷案成功解决说明了海内外分支机构的积极良好协作促进了各自业务的联动发展，也巩固了中国银行结算业务在客户心目中的良好形象。第二章案例分析 判断以下汇票文句是否构成无条件支付命令 汇票既然是无条件的支付命令，就必须使用英语的祈使句，以动词开头作为命令式语句。 PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY.（无条件支付命令） PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY PROVIDING THE
7、GOODS THEY SUPPLY ARE COMPLIED WITH CONTRACT.（有条件的支付命令） PAY TO ABC BANK OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY. DRAWN UNDER L/C NO.12345 ISSUED BY XYZ BANK, NEW YORK DATED ON 15TH AUGUST, 2007.（表明汇票的起源的文句不构成付款条件）案例分析 判定以下汇票文句是否构成确定的金额 1PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US
8、 DOLLARS ONLY PLUS INTEREST.（不构成确定金额） 2PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF USD TEN THOUSAND ONLY PLUS INTEREST CALCULATED AT THE RATE OF 6% P.A. FROM THE DATE HEREOF TO THE DATE OF PAYMENT.（构成确定金额） 3AT 30 DAYS AFTER DATE PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY BY INSTA
9、LLMENTS.（不构成确定金额） 4AT 30 DAYS AFTER DATE PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF USD TEN THOUSAND ONLY BY TEN EQUAL CONSECUTIVE MONTHLY INSTALLMENTS.（日内瓦统一票据法不允许汇票分批付款，因而该汇票无效；而英国票据法承认汇票的分批付款，但是记载必须明确、具体，因而本汇票有效。通常，其中任何一期付款违约时，其余未付各期则自动到期。） 5PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLL
10、ARS ONLY CONVERTED INTO STERLING EQUIVALENT. （不构成确定金额） 6PAY TO THE ORDER OF ABC COMPANY THE SUM OF USD TEN THOUSAND ONLY CONVERTED INTO HKD AT CURRENT RATE OF EXCHANGE. （构成确定金额）案例分析 以银行本票为质押办理人民币贷款的诈骗案 我国北方某城市的一家企业银行询问，能否以持有的由美国加利福尼亚州东海银行出具的一张银行外汇本票为质押办理人民币贷款。经了解，原来是美国的 贸易公司愿意将这张银行本票出借给该企业，作为该企业向当地银
11、行贷款1 000万元人民币的质押；一旦成功，该企业应向 贸易公司支付价值40万美元的人民币供其使用。双方并订有经律师事务所见证的协议影印件。银行工作人员鉴于该本票金额巨大，且对该项协议感到疑点颇多，于是按照银行惯例致电东海银行查询，很快，出票行东海银行回电称该行从未签发过该项本票，并建议向警方报案。 分析：诈骗分子美国的 贸易公司冒充美国加利福尼亚州东海银行出具银行本票，并将其借给我国某企业，企业以此为质押办理人民币贷款业务，美国的 贸易公司从中渔利。这类诈骗活动具有一定的普遍性，通常作案人员都有较高的文化素质，熟悉银行业务和国际贸易流程，了解不同银行的银行本票样式。本案中，为了增强可信度，诈
12、骗分子还专门出示了律师事务所见证协议书影印件，但这份经见证的协议书很可能也是假的。因此，对银行的工作人员来说，凡是涉及金额较大的票据，必须严格把关，向海外出票行进行查证，不能因提供律师事务所见证协议书影印件而放松警惕，通融接受，一时的疏忽大意可能遭致惨重的损失。 本案中银行业务人员凭借自己的工作经验，发现了较多的疑点，之后严格按照操作规程进行电查，避免了虚假的银行外汇本票可能给银行造成的损失。改编自高洁编著国际结算案例评析外经贸出版社第四章案例分析 托收申请书的一个范例日期 Date:_银行编号 Bank Ref:_票据托收申请书致：杭州市商业银行To: HANGZHOU CITY COMME
13、RCIAL BANK兹附上下述票据委托代收。收妥票款请按以下打“”条款解付：I/we enclose herewith the under mentioned bill(s) for collection. Please effect the proceeds when collected in accordance with following instructions marked “”:票据类别Kind of bill(s)出票日期Issuing date票据号码No(s) of Bill(s)出票人Drawer备注Remarks:付款人Drawn on收款人Payee票面金额Amoun
14、tFor company公司专用APPLICATION FOR COLLECTION请划收本单位在贵行第_号账户，Please credit our A/C No._ with your bank,托收费用请划付本单位在贵行第_号账户。For your charges debit our A/C No._ with your bank.如有费用请扣除后，划收本人/本单位在贵行第_号账户。After deducting your charges if any, please credit my/our A/C No._ with your bank.于_天后，由本人/代办人凭收据在贵行第_号柜台
15、商洽取款。After _ days, at your banks counter No(s) _ contact for drawing funds against the receipt. 本人（等）/本公司特此声明，日后如上述票据遭受退票或有其他情况发生致贵行受损，贵行可无需征求本人（等）/本公司同意，立即有权由本人（等）/本公司账户内扣回上述票据及有关费用（包括外汇买卖差价和利息）。若账户存款不足扣付，本人（等）/本公司自当立即如数清还。 I/We understand and agree that you are authorized to debit my/our account w
16、ithout obtaining my/our confirmation with the above amount together with any expenses or loss (including exchange and interest) that you may suffer in the event of the above being returned or in any way dealt with at any time. I/We undertake to repay you on demand any unpaid portion in case the bala
17、nce remaining on my/our account is insufficient to meet the refund of payment.申请人签章（印章）Signature of the applicant 个人委托收款注意事项 NOTE FOR PERSONAL BUSINESS 个人办理托收业务时（包括申请、取款/取存款单），应出示收款人本人身份证件，如由他人代办，需同时出示收款人、代领人身份证件。 Please show payees personal identification, when applying and drawing at our counter.
18、Anyone who is entrusted to take the funds must show us both the payees and entrustees identifications. Thanks.地址Address:_联系电话Tel. No. :_身份证件及号码ID Card No.:_核对Verified案例分析 D/P90天结算方式下进口商逾期不付款 案情：某年年初，国内A公司与印度B公司签订价值50万美元的男装出口合同，合同约定货物分9批出运，支付方式为D/P90天。A公司根据合同约定发运货物后，于9月收到第一笔货款2万美元，此后再未收到余款。由于投保了出口信用保
19、险，A公司遂将上述逾期应收账款委托保险公司进行海外追偿。经信保公司海外调查发现，A公司未能如期收汇的根本原因在于其印度的代收行违规操作，D/P支付条件项下未收款就擅自放单。 分析：D/P远期托收是目前我国出口业务中较为常见的结算方式，一般做法是当托收单据到达代收行后，代收行向进口商提示单据，进口商承兑汇票后，单据仍由代收行保存，直至到期日代收行才凭进口商付款放单，进口商凭单提货。采用这种方式的原因在于货物在航程中要耽误一定时间，在单据到达代收行时货物可能尚未到港，而出口商对进口商资信又不甚了解，不愿其通过承兑便获得单据。这样，在进口商不付款的情况下，出口商凭代收行保存的货权单据可运回货物或就地
20、转卖。相对于承兑交单项下的托收，该支付方式对出口商的保证稍微大一些。 对于进口商而言，这种方式却可能造成一种不便，如货已到港而进口商因汇票未到期拿不到提货单据，就可能导致销货不及时，贻误商机，造成损失。因此，进口商经常要求代收行给予一定的融通，如果进口商信誉较好，可以借单提货或凭借信托收据等从代收行取得相关物权单据，先行提货。这样就给代收行带来风险：一旦进口商不付款，代收行必须垫付。所以，托收统一规则（以下简称URC522）中不鼓励D/P远期托收这种做法。不过，URC522同时又规定，若提交远期汇票且托收行指示书中注明凭付款交单，则单据只能凭付款交单。本案中，出口商在选择代收行时迁就进口商，未
21、选择信誉好、资金实力雄厚的银行；而该代收行未按同业惯例操作，擅自放单，且信誉不佳，明知错误又拒不付款，最终造成A公司的收汇损失。 另外，D/P远期托收业务还有其他风险。目前，有些国家一直将D/P远期作D/A处理，两者在这些国家法律上的解释是一致的，银行实务操作中也无区别。根据国际商会对URC522的解释精神，若托收业务与一国或地方所不得违反的法律和/或法规有抵触，则统一规则对有关当事人不具有约束力。此时，若出口商自认货权在握，不做相应风险防范，进口商信誉又欠佳，则极易造成“钱货两空”的被动局面。 启示：1、办理D/P远期托收业务时尽量不要使远期天数与航程时间间隔过长，造成进口商不能及时提货，一
22、旦货物行情发生变化，极易导致进口商拒不提货，出口商至少会蒙受运回货物或进行货物再处理的费用损失。2、出口商在选择客户，尤其是做大额交易时，一定要先考虑客户的资信。通过投保信用险，对国外买家进行事先的征信评估，在一定程度上有助于控制客户资信不佳带来的风险。3、要积极向银行咨询，尽量选择历史较悠久、熟知国际惯例，同时又信誉卓著的银行作为代收行，以避免银行操作失误、信誉欠佳造成的风险。资料来源：第五章 信用证课后习题的案例分析1分析：BanK1 的拒付理由成立。因为此份信用证规定的有效期到期地点是在法国的开证行，而不是通知行中国银行江苏分行。在本案中，中国银行江苏省分行仅仅是寄单行，甲公司将单据在有
23、效期内交给寄单行并不能满足信用证的要求。对于这种境外到期信用证，甲公司应该在至少一个邮程（至少5天）前将单据交给寄单行中国银行江苏省分行，这样，单据才能在有效期前到达开证行柜台。2分析：从理论上来说，由于信用证支付方式是银行信用，开证银行承担第一性的付款责任；信用证项下的付款是一种单据买卖，因而，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就应履行付款义务。本案中，尽管我方出运前获悉开证申请人已经倒闭，但因有开证行第一性的付款保证，所以，如果我方根据信用证的规定装运出口，及时制作一整套结汇单据在信用证的有效期内提交相关银行是可以获得支付保证的。但是，从实务的角度来看，信用证尽管是开证银行承担第
24、一性的付款责任，但是信用证项下的款项最终是来自进口商的支付，在进口商已经倒闭的情况下，开证行势必要百般挑单，即使出口商有绝对把握单据质量无从挑剔，遇到开证行无理挑单，在货物已经出运，可能面临高额的滞港费用及其他费用的情况下，进行一项跨国诉讼也是一项吃力的事情。因此，出口商在这种情况下必须谨慎从事，如果在进口国没有办事处不能方便处理货物的情况下，贸然发货风险很大。3分析：开证行拒绝有理。我方要求开证行拒付，实质为撤销信用证，不可撤销信用证未经有关当事人同意不得撤销。除非是单证不符，否则开证行必须付款，不管货物是否与合同相符。有关品质与合同不符，进口方应直接向出口方索赔。第五章案例分析 从承诺条款
25、判断信用证的性质与种类 开证行确定付款的承诺表现在信用证最后的承诺条款（Undertaking Clause）中，根据承诺条款可以判断信用证的性质与种类。 1不可撤销信用证 We hereby undertake that draft(s) drawn and in compliance with the terms of the Credit shall be duly honoured on due presentation. We hereby issue the Irrevocable Documentary Credit in your favour. It is subject t
26、o the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (1993 Revision, International Chamber of Commerce, Paris, France, Publication No. 500) and engages us in accordance with the terms thereof, and especially in accordance with the terms of Article 9a thereof.（国际商会516出版物的标准信用证格式的承诺条款） 2可撤销信用证 T
27、his Credit is subject to revocation of modification at any time without notice to you, conveys no engagement on our part, and is simply for your guidance in preparing and presenting drafts and documents. We hereby undertake to reimburse you for all drafts honoured by you in accordance with the terms
28、 of this Credit prior to your receiving notice of cancellation. 3保兑信用证 As requested by the Issuing Bank, we hereby add our confirmation to their Credit in accordance with the stipulations under UCP500 Article 9. We confirm the Credit and thereby undertake that all drafts drawn and presented to us as
29、 above specified in compliance with the terms of this Credit will be duly honoured by us. 4即期付款信用证（Sight Payment Credit ） We hereby engage that payment will be duly made against (sight draft and documents) /(documents) presented in conformity with the terms of this Credit. We hereby agree with the b
30、eneficiary that all drafts drawn under and/or documents presented hereunder will be duly honoured by us provided the terms and conditions of the Credit are complied with and that presentation is made at this Office on or before the expiry date. 5延期付款信用证（Deferred Payment Credit） We hereby engage that
31、 payment will be duly made at maturity i.e. X days after presentation of documents ( or X days after the date shipment or a fixed future date ) against the documents presented in conformity with the terms and conditions of this Credit. 6承兑信用证（Acceptance Credit） We hereby engage that drafts drawn in
32、conformity with the terms and conditions of this Credit Will be duly accepted on presentation to drawee bank and duly honoured at maturity. 7议付信用证（Negotiation Credit） We hereby agree with the drawers, endorsers, and bona fide holders of drafts/documents drawn under and in compliance with the terms a
33、nd conditions of the Credit that such drafts/documents will be duly honoured on due presentation if negotiated or presented at this office on or before the expiry date. 8假远期信用证（Usance Credit Payable at Sight） Drawee will accept and discount usance drafts drawn under this Credit. All charges are for
34、buyers account, usance draft payable at sight basis.第六章案例分析 转开的见索即付保函纠纷案 案情：某年4月27日，比利时的一家造船厂委托比利时银行开具以伊朗的港口航运机构为受益人的履约担保函。但根据原合同中的规定，比利时银行应以电传要求其在伊朗当地的代理行向受益人出具担保函，比利时银行对此做反担保。为此，比利时银行向其伊朗的代理行德黑兰银行出具了反担保，担保的主要内容是：1依受益人看来，比利时的申请人没有全部或部分履行其建造一艘挖泥船的义务，只要：2凭受益人的书面要求立即付款；3不需要进行任何诉讼程序；4受益人不必证明申请人有没有履行义务。
35、 德黑兰银行于当年6月4日向受益人出具了上述内容的履约保函。6月12日该造船厂即申请人也复信比利时银行，他们就该项交易已向比利时的进出口保险公司投了保。 以后，德黑兰银行曾按担保函规定在受益人的要求下多次延展担保函有效期，申请人对此未提出异议。 三年后的5月15日，比利时银行收到德黑兰银行的电传称：“受益人以申请人未及时交货为理由要求我行支付担保金额，请你行紧急电传通知我行并将担保金额贷记我行账户（德黑兰银行在比利时银行开有比利时法郎账户），以便我行能向受益人付款。”比利时银行于5月17日将上述电传内容转告申请人，并指出银行将凭要求立即付款。申请人随后将该通知内容转告了进出口保险公司。而后者于
36、当天电复比利时银行要求给申请人一段时间，不要立即付款，以便让申请人在此时期内向法院对受益人起诉，并由法院决定是否应该付款。比利时银行电复保险公司声称,作为银行他们必须按照担保合同无条件付款。但保险公司复电称，如银行不按照该公司5月17日的电传办理， 而向受益人付了款，一切后果则将由银行承担责任。5月19日，比利时银行被迫电告德黑兰银行称,将在征求该行法律部的意见后处理这一问题。德黑兰银行当即复电反驳：“我行不能理解为何你行要征询法律部的意见，按照你行出具的担保函条件，我行应凭受益人的要求立即付款。为此，由于你行的延迟，你行尚应赔偿年率为12%的利息损失。” 就在此时，申请人于5月18日即援用紧
37、急程序申请法院对受益人在比利时的财产实行假扣留，理由是：他已将建成的挖泥船交付给受益人使用了8个月之久，受益人尚欠其货款2600万比利时法郎没有支付。同日，比利时法院作出假扣押裁定，并通知了比利时银行。银行即向法院声明，它并不欠受益人任何款项，因此，手中无受益人的财产可供扣押（比利时银行由于反担保应该支付的款项不能视作为欠受益人的款而可以扣押）。5月25日，比利时银行以电话通知申请人，它将不顾假扣押的裁定于当日向德黑兰银行付款。申请人随即又向比利时商事法院申请援用紧急程序，并于26日经后者裁定暂时禁止比利时银行把款项汇给德黑兰银行。但在裁定中又不恰当地把德黑兰银行作为受益人的受托人，事实上，德
38、黑兰银行是受比利时银行的委托向受益人出具了保函。5月29日，比利时银行电告德黑兰银行称：“我们对言辞答复以及不能履行担保合同的义务表示歉意。现我行已接到商事法院院长的裁定，禁止我行履行担保合同的义务。据悉，申请人拟于6月初赴伊朗谋求与受益人友好解决争端。” 6月2日，比利时银行又电德黑兰银行称：“由于法院的裁定阻止了我行履行担保合同，但考虑到两行之间的友好关系，我行将动用自己的资金汇付你行，但前提条件是，如将来基本合同的双方当事人达成协议，或经法院裁决或仲裁解决，认为受益人要求担保合同项下的付款是有理由的话，则请将我行的这笔汇款拨归担保合同项下的付款，如有相反的判决或裁定时，则请将这笔汇款退还
39、我行。”从电文内容来看，比利时银行的这笔汇款，不是履行其担保合同项下的付款义务，而是将款项汇入账户等待处理。 6月13日，德黑兰银行收到汇款后复电比利时银行重申该行的立场，称：“你行应该明白，我行是根据你行的要求而出具担保函的，其内容是你行提出来的，因此，我们不得不无条件地履行对受益人的付款要求，我行有权利得到你行汇来的担保金额，但不能接受来电中所提出的前提条件。”其后，比利时银行曾多次去电德黑兰银行企图说服后者接受其附加条件，但后者坚决拒绝，并认为只要受益人坚持要求付款，该行就应无条件付款。 在当事人双方谈判期间，受益人在谈判中对申请人施加压力，再一次向德黑兰银行提出了付款要求，后者根据其所
40、出具的担保函规定，对受益人付了款，并于7月27日将已付款事项通知了比利时银行，并告知两行均已履行义务，此事已告结束。 比利时银行为了自身的利益，不顾法院的紧急裁定，将担保金额借记了申请人在该行账户。申请人对此提出抗议。双方经过两个星期的争论，终于达成了如下的和解协议： 1申请人放弃对比利时银行借记其账户的一切抗辩要求，以及关于紧急裁定的抗辩要求；2比利时银行另给予申请人7个月的一笔贷款，金额相当于已借记的金额，贷款利息在其最后的三星期内将低于正常利息的一半。 六个月以后，申请人和受益人双方达成如下和解：申请人延迟交货167天，其中90天可援引不可抗力免责，对其余的77天则应承担延期责任。据此，
41、申请人同意向受益人支付600万比利时法郎的损失赔偿，而受益人同意将其根据担保合同凭见索即付从德黑兰银行取得的担保金额退回。全案至此结束。 分析：这是一起典型的间接担保保函案例。伊朗德黑兰银行是应比利时银行的反担保向当地受益人出具的担保函。作为出具间接担保的银行来说，应注意反担保银行的担保有效期。本案例，受益人对担保函要求多次延期，申请人未表示异议，即表示同意。 这也是无条件索偿的担保函，并特地规定了：1、不需进行任何诉讼程序；2、受益人不必证明申请人有无履行义务。这对于受益人来说是非常有利的，而对申请人即承包人是不利得。但是，在建筑市场中业主往往是处于绝对有利的地位，承包人不得不接受对其绝对不
42、利的“无条件索偿”的条款。在本案中，比利时银行是理亏的并处于非常不利的地位，根据该行所出具的反担保条款，即使援引当地法院的裁决，该行也没有理由对德黑兰银行拒付和延迟付款。而且看来，当地法院对此事的干预也是不恰当的。 从本案申请人和受益人之间达成的和解协议来看，应是申请人违约，受益人的索偿是正当的。但申请人通过法院颁发禁止令，把比利时银行卷入到纠纷中确实是不应该的，开证行理应加强维护本身利益的措施，对“无条件索偿”的担保函应该要求申请人在反担保函中明确列明其责任。 本案例中有关延迟交货的原因中有不可抗力原因，因此建议国内厂商在对国外的承包合同中一定要加注“不可抗力免责”条款，并在“无条件索偿”保
43、函中援引该条款。案例分析 衡水支行备用信用证诈骗案 我国对外开具备用信用证不多见，但1993年曾发生了轰动全国的中国农业银行衡水中心支行开出的100亿美元的备用信用证诈骗未遂案。 1993年3月，美籍华人梅直芳、李卓明来到中国农业银行衡水中心支行，向该行原副行长赵金荣、徐志国提供文字材料和言词，谎称他们在美国开办的“亚联集团”，拥有许多事例雄厚的合作伙伴，可以从国外“引资”到衡水，条件是衡水中心支行必须开具“备用信用证”。他们还谎称这些“备用信用证”仅用于证明有关资金引入中国，衡水农行对引进的资金“不还本、不付息、不承担任何经济和法律责任”。衡水农行未详细了解具体情况，也未报经上级行批准，擅自
44、于1993年4月2日签订了“引资”总额为100亿美元的所谓“协议书”。4月5日，赵金荣在梅、李二人未提供任何保证金或担保品的情况下，就按照梅、李提供的样本，越权在200张总金额为100亿美元、一年期、不可撤销、可转让的备用信用证上签字，衡水农行外汇业务科负责人也签了字，并加盖了公章。 梅、李二人在得到上述备用信用证后，次日即寄往国外。当境外一些公司、银行查询该备用信用证的真实可靠性时，梅、李再次以无风险和资金很快就能打入的谎言，欺骗赵金荣在确认函上加盖公章并发往国外。当赵金荣等向梅、李二人索要反担保文件时，该二人以虚构的俄罗斯联合国民共和银行开立的一张100亿美元的备用信用证作为反担保。赵金荣
45、在得知梅、李二人提供的虚假“备用信用证”无效后，假装不知并将该虚假备用信用证用来对付上级的追查。从而造成了这件受骗开出巨额备用信用证的恶性案例。 当年5月，农行总行发现后即向世界各地银行发出通函，提醒各行不要接受衡水支行开出的备用信用证。最后，在国际刑警组织和有关国家警方协助下，经过半年多时间，于1994年10月18日将中国农业银行衡水中心支行被骗开出的总额为100亿美元的200张备用信用证全部追回。 资料来源：改编自林孝成，国际结算实务，高等教育出版社2004年版，第196-197页。第七章案例分析 一份信用证需要的单据有哪些？ +2 SIGNED COMMERCIAL INVOICES S
46、TAMPED CRIGINAL PLUS 3COPIES 二份正本商业发票+三份复印件 + PACKING LIST IN ONE ORIGINAL PLUS COPIES 一份正本装箱单+一份复印件 + FULL SET OF NEGOTIABLE CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING CONSIGNED TO THE ORDER OF BANK OF THE PHILIPPINES ISLANDS MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT 一整套清洁提单，收货人写“TO THE ORDER OF BANK OF THE PHILIPPINES ISLANDS”，通知方写申请人，提单上注明运费预付 +MARINE INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN ONE ORIGINAL PLUS ONE COPY FOR 110 PCT OF FULL INVOICE VALUE COVERING ALL RISKS PLUS WSRCC CLAUSE 一份正本海运保险单+一份复印件，保额是发票金额的110%，投保一切险 :47A:A
