论我国商业银行贷款风险管理.doc

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1、本科学生毕业论文论文题目：论我国商业银行贷款风险管理5100302520姓 名 ： 学 号： 金融学年 级 ： 专 业： 指导教师评语目 录 内容摘要一、商业银行信贷面临的风险现况二、商业银行风险形成原因三、商业银行信贷风险管理对策四、小结论 参考文献内 容 摘 要 由美国“次贷危机”引发的金融危机已席卷全球,国内外宏观经济形势发生巨大变化。信贷业务是我国商业银行的主要收益来源,信贷风险也是商业银行面临的主要风险。在当前形势下,商业银行必须强化信贷风险管理,保证信贷资产业务的健康发展。本文分析了我国商业银行信贷风险的成因,并提出在金融危机下治理信贷风险的相关对策。 一般来说, 金融风险大体上可

2、以 分为市场 风险、 用风险、 动性风信流险、操作风险, 有时还有法律风险, 并且这些 影响间是 相互影响 的。现阶段, 由于我国的特殊国情, 我国商业银行面对的主要是信用风险和操作风险, 与操作风险相比, 显然信用风险 是重要的, 即大多数 银行面对 的贷款的信用风险即信贷风险。 信贷业务是商业银行的传统核心业务, 也是银行最主要的盈利资产。尽管目前商业银行的业务范围广泛, 但是对大多数银行来说, 贷款业务仍然是其最主要的业务活动。信贷风 险是伴随 着业务产 生的, 而银 行不可能不发放贷款, 但是, 只要放出了贷款, 就有无法收回的可能, 有信贷业务就必然有信贷风险。 1、我国商业银行信贷

3、资产面临的主要风险现况 分析商业银行信贷风险是加强信贷管理的前提和基础。商业银行信贷业务风险包括内部风险和外部风险,其中内部风险起主导作用,并决定外部风险。 1.1 内部风险 1.1.1 素质风险。素质风险是指因信贷人员个人素质原因导致的信贷风险,信贷人员个人素质包括业务素质和品德素质两个方面。业务素质偏低的信贷员一般很难对一笔贷款做出正确的判断,从而使贷款的风险增大;品德素质较差的信贷人员则容易导致以权谋私、以贷谋私的道德风险。 1.1.2 程序风险。信贷审批程序复杂往往使得贷款风险变得不易控制,有时甚至加大风险。 1.1.3 管理风险。贷后管理是信贷管理的重要组成部分,贷后管理能否落实到位

4、是贷款能否正常收回的关键。从现行管理机制看,贷后管理仍不同程度存在流于形式、走过场或不到位的现象,给贷款的安全回收带来了一定的隐患。 1.1.4 政策风险。每一种信贷业务的开办和发展都以相应的信贷政策作为前提,但在现实中,信贷业务有时很难与信贷政策变化相适应。 1.2 外部风险 1.2.1 经营风险。对于借款人来说,一旦银行贷款到手,主动权就转移到借款人这边,贷款使用和归还主要由借款人把握,贷款银行既不能参与借款人的经营管理,更不能干预其经营决策。借款人经营上的风险将直接影响银行贷款的安全,从而导致银行贷款的风险。 1.2.2 中介风险。一些会计师事务所、评估公司等中介机构为了眼前利益或某些不

5、正当收益,会为借款人出具不真实的报告,隐瞒借款人的财务状况问题。这种做法使贷款银行在不真实资料的误导之下错误地发放贷款,造成较大的潜在风险。 1.2.3 行政风险。作为国有商业银行,虽然在人事、行政、业务上不受当地政府管理,但并不等于不受当地政府影响,有时受影响的程度还比较大。 1.2.4 诚信风险。借款人还贷意愿与其法定代表的个人品德有关,还贷能力强的借款人还贷意愿不一定强;还贷能力弱的借款人,还贷意愿不一定差。 2、当前我国商业银行信贷风险形成的原因 当前我国商业银行信贷风险的成因主要体现以下两个方面: 2.1 银行自身原因 2.1.1 信贷管理机制不健全。就目前我国商业银行的信贷管理而言

6、,贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿,无论是贷前调查还是贷时审查,都缺少科学而完整的客观评价以及完善的贷后检查工作。贷款资金发放后,银行极少就企业对贷款资金的使用状况及企业的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与。这种只“放”不“问”的做法必然导致逾期、呆滞、呆账贷款的增多。另外,信贷员的责、权、利与贷款质量不挂钩,缺乏明确有力的激励约束机制。 2.1.2 信贷管理方法和手段落后。我国商业银行在进行企业信用分析时,采用定性方法者较多,缺乏系统科学的定量分析。信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段,缺乏在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具,如缺乏对企业违约风险

7、分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型的开发和使用。对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行,评级的主观性强。另外,我国商业银行的电子化起步较晚,很多银行缺乏关于企业完整信息的数据库。2.1.3 缺乏高素质人才。当前,信贷管理工作需要大量的高素质人才。对于高素质人才的要求是:既懂银行业务,又了解企业生产经营;既有深厚、渊博的经济、金融、法律知识,又有较强的社会活动能力;既有较强的业务能力,又要有良好的政治思想素质。2.2 外部环境因素金融环境影响 2.2.1 微观经济不景气,企业经济效益下降,直接影响到银行贷款资产的安全。据统计,去年某省国有、乡镇集体企业中的困难企业面达到55%,

8、国有企业亏损面达到50.8%,其结果必然会相应地影响到银行的贷款资产质量。近年来,企业经济效益的下降也是银行不良贷款不断增加的一个直接原因。 2.2.2 社会保障制度改革滞后是银行信贷风险扩大的又一重要因素。由于企业破产失业救济制度没有完善起来,因而银行贷款风险无法直接分散和转移。企业与社会的问题没有解决,直接导致企业把生产所需资金的缺口留给银行贷款解决,形成贷款风险压力。企业保险制度不健全,使银行无法保全贷款资产的安全性,增加了损失的概率。 2.2.3金融体系与法律机制不健全 金融与法律体系的不健全, 导致金融市场极不规范, 增加了商业银行的信贷风险, 并且不利于银行进行深化改革, 提高运营

9、效率。 2.2.4 社会信用监督机制不健全,企业逃废债现象严重,加大了银行的信贷风险。由于我国目前缺乏一套完善的社会信用监督机制,逃债者得不到法律和社会的制裁,廉价的逃债成本成为企业逃债的直接原因。造假、欺诈、逃债、赖债等现象层出不穷,使得我国金融市场的诚信资源遭到了非道德主义的侵袭,社会信用出现了严重的滑坡和流失,信用已成为最稀缺的资源。 3、商业银行加强信贷风险管理的对策 3.1 加强内控机制建设 努力实现从粗放管理向规范集约管理转变,树立风险与收益相平衡,风险与资本相匹配的理念。全面落实风险责任追究制度,强化管理层和员工的风险防范意识,逐级签订风险责任书,从内部构筑有效的“信贷风险防火墙

10、”。 3.2 健全我国的信用体系 对于商业银行,假如借贷者的信用意识增强,发生道德风险的概率就会减小,可以降低借款者违约的概率,从而降低商业银行的信贷风险。从根本上提高了商业银行控制信贷风险的能力。 3.3 规范信贷操作流程 规范的信贷业务操作制度一般包括贷前调查、贷款审批和贷后管理三个部分。将信贷业务“三查”制度细化升级,以客户现金流量分析和客户还贷能力的判断、预测为信用风险度量尺度。保证信贷业务高速度、高效益、高质量发展。 3.4 加强信贷风险管理的监控 信贷风险的监管机制是指对信贷过程中出现的风险从机构和制度上进行监控和防范的机制, 它应可 以有效地控 制信贷风 险的发生。 针对目前我国

11、商业银行的现状, 首先, 要对不同部门的管理人员推行信贷授权制度, 根据不同大小的职权决定不 同的信贷授 信额度; 其 次, 推行信 贷风险责任制, 对每项贷款都要有专人负责; 最后, 实行绩效制度, 使信贷人员的工资与晋升与其信贷工作相互联系起来, 强化信贷人员风险意识。3.5 开展科学的贷款组合管理 投资多样化和分散化可以减少各种贷款的相关性,使风险贷款组合的总风险最小。最常用的方式是放款数量分散化和授信对象多样化,即银行应尽量避免大额贷款,增加小额贷款,从而把贷款给更多的人。依据概率分析的结果,分散贷款的平均值越接近平均值,风险的可能性越小。 3.6 通过资本市场处置不良资产 对于巨额的

12、不良资产, 可以通 过贷款重 组、对不良 资产的出 售、债权转换股权及对不良资产进行证券化来尽量减少损失。4、结论 本文在分析我国商业银行信贷风险管理的理论与实践发展的基础上, 主要从我国商业银行信贷风险的形成因果入手, 结合实际提出了防范信贷风险的一些建议, 对此问题做了初步的分析, 但仍有许多问题还待进一步解决。 参考文献 1 孔艳杰.中国商业银行信贷风险全过程控制研究M.北京:中国金融出版社,2006。2 吴小平.我国商业银行信贷风险管理及对策分析J.科技和产业,2008(7)。3 刘胜军,王琨.商业银行信贷风险管理J.商业经济,2008(7)。 4韩智钧. 我国国 有商 业银 行信 贷

13、风 险管 理 研究 D. 四川 大学,2005。5 冯懃,章科燕.国有商业银行不良资产问题的探究构建股权激励制度J.北方经济,2008(2)。6 马博.商业银行信贷风险浅议J.现代经济信息,2009(3)。7 张红莉.浅析商业银行信贷风险管理J.财税金融,2008(12)。 8 曾彭.我国国有商业银行信贷风险探究J. 合作经济与科技,2008(12)。 9 李金玲.论我国商业银行信贷风险产生的原因及对策J.现代商业,2009(3)。10 刘莹.金融危机下我国商业银行信贷风险治理J.金融视线,2009(9)。 11朱大地, 李麟. 商业银行内部 控制及其在 我国的实 践 J. 金融理论与实践，2007( 7 )。