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1、本科生毕业论文城市商业银行的管理模式与发展战略研究 以宁波银行为例学生姓名 _ _指导教师 _ _ 级 别 _ _学 院 _ _专 业 _班 级 _ 学 号 _ _二0一 年 月 日城市商业银行的管理模式与发展战略研究 以宁波银行为例摘 要截至2008年年底，我国城市商业银行有136家，比2007年增加了12家；从业人员达到15.09万人，同比增长了22.28%。根据银监局的统计数据： 2008年底，银行业金融机构总资产达623,876.3亿元，5家国有商业银行总资产为318,358亿元，占银行业金融机构比例为51%； 12家股份制商业银行总资产88,091.5亿元，占银行业金融机构总资产比例
2、14.1%；然而全国136家城商行总资产41,319.7亿元，只占银行业金融机构总资产比例6.6%。虽然城市商业银行的发展对于深化我国金融体制改革、促进地方经济发展、维护社会稳定都有着十分重要的意义。但目前五大国有银行的垄断和各大股份制银行的迅速发展，加上外资银行的不断渗透，使城市银行面临的竞争形势日趋白热化。城市商业银行若想在竞争中求生存求发展，首先要做到“知己”。本文就是重点分析研究2009年评为“最佳城市商业银行”的宁波银行的先进管理模式和发展战略引进外资、跨区域经营、改制上市，来探究城市商业银行今后的出路。关键词：引进外资；跨区域经营；改制上市The research of manag
3、ement mode and development strategy of city commercial banks，taking Bank of Ningbo for exampleAbstractAt the end of 2008,the total number of China city commercial bank was 136, 12 more than that of in 2007.Meanwhile, the number of staff was up to 150,900, which increased by 22.28% year-on-year. Acco
4、rding to the statistics on CBRC，at the end of 2008,total assets of banking financial institutions were up to CNY 62,388 billion, of which 5 state-owned banks accounted for 51%(CNY 31,835.8 billion),of which 12 stock commercial banks accounted for 14.1% (CNY 8,809.2 billion) while 136 nation-wild cit
5、y commercial banks only accounted for 6.6% (CNY 4131.97 billion).Nowadays, the competition situation that city commercial banks confronts is increasingly at a white heat for monopoly of state-owned banks and rapid development of stock commercial banks as well as the penetration of foreign banks, alt
6、hough the development of city commercial banks plays a significant role in deepening our financial system reform, promoting the local economic development and maintaining social stability, So if the city commercial banks want to strive for survival and development in such competition, they should “a
7、cquaintance themselves”. This thesis concentrates on analysis the advanced management mode and development strategy (introduction of foreign capital, cross-region management, remanufacture and IPO) of Ningbo Bank, which was regarded as “The best city commercial ” in 2009 in order to explore the way
8、out of city banks.Key words: Foreign capital introduction, cross-region management, remanufacture and IPO目 录一、绪论1（一）选题背景和研究价值1（二）主要研究内容1二、城市商业银行的发展2（一）发展过程中存在的问题21.资本充足率差异大22.不良资产率高43.单一城市制经营54.产品创新水平差55.银行规模难以做大66.缺乏优质资源7（二）近年来城市商业银行取得的进步81.规模逐步扩大82.跨区域扩张加快103.引入境外战略投资者114.重组改制上市12三、宁波银行的管理模式13（一）管
9、理架构模式分析131.内部控制管理框架132.内部控制制度建设情况及实施情况14（二）目标市场的定位分析151.市场定位中小企业的银行152.中小企业群体发展空间广阔173.定位中小企业为宁波银行带来超额回报18（三）风险控制分析20（四）人才成功引进分析23四、宁波银行的发展战略分析25（一）引进境外资产战略分析251外资战略投资者概述252.引进外资的意义26（二）挂牌上市战略261.挂牌上市的意义262.宁波银行成功上市原因26（三）跨区经营战略291.异地分行进入高速增长阶段302.宁波银行因地制宜战略313.长三角巨大的经济金融总量提供足够的增长空间31五、结论与展望33（一）宁波银
10、行的发展对其他城市商业银行的启示33（二）对城市商业银行的展望34参考文献35致谢36声明及论文使用的授权37一、绪论（一）选题背景和研究价值随着我国银行业的全面对外开放, 金融体制改革的逐步深入, 整个银行业体系正在发生着巨大的变化。近几年来, 原本作为银行业第三梯队的城市商业银行紧紧依托地方经济发展以及其自身的体制灵活优势,不断深化改革、开拓创新, 取得了较快的发展与进步,成为金融体系中一支充满生机与活力的力量。但是在与国有银行、全国性股份制银行以及进入中国的外资银行的激烈竞争中, 城市商业银行仍属于较弱势的一个群体, 在资产规模、科技信息化建设、人才储备上都处于相对劣势。同国有银行相比,
11、 城市商业银行缺乏有力的国家层面的政府支持与政策倾斜; 而同全国性股份制银行相比, 城市商业银行存在地域经营限制, 跨区域经营需要严格的条件; 同时, 外资银行开始全面进军国内金融市场, 其先进的经营手段及领先的科技水平无疑也给相对弱小的城市商业银行群体带来了巨大压力。随着金融市场化进程推进, 其最终结果则是各金融机构会在同一起跑线上展开公平的竞争。城市商业银行既有机遇, 又有挑战, 既面临艰巨的困难又充满腾飞的生机, 面对日益激烈的竞争与严峻挑战, 在新的市场环境下, 研究城市商业银行如何选择适合自己的发展战略具有重要的现实意义。（二）主要研究内容本文先通过现在城市商业银行的发展状况找出其中
12、的问题症结，然后通过宁波银行先进的管理模式（包括管理构建模式、目标市场定位、风险控制、人才引进）和发展战略（包括引进外资、挂牌上市、跨区经营）来探究城市商业银行最适合的出路。二、城市商业银行的发展（一）发展过程中存在的问题中国的城市商业银行来源于原城市信用社，经过一系列股份制改造，在原城市信用合作社的基础上，由地方政府、城市企业和居民投资入股组建的地方性股份制商业银行，是为地方经济服务的地方性商业银行。1995 年7月，自从第一家城市商业银行深圳城市合作银行的正式成立，中国城市商业银行在中国金融舞台上开始了15年的艰苦的历程。以下我就列出了现今城市商业银行普遍遇到的问题：1.资本充足率差异大资
13、本充足率,是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。公式：资本充足率=资本总额/加权资产风险8%商业银行的资本，包括核心资本和附属资本核心资本包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润，附属资本是指贷款准备金。在计算资本总额时，应以商业银行的核心资本加附属资本再扣除以下部分： （1）购买外汇资本金支出； （2）不
14、合并列帐的银行和财务附属公司资本中的投资； （3）在其他银行和金融机构资本中的投资； （4）呆帐损失尚未冲销的部分。 加权风险资产是根据风险权数（权重）计算出来的资产。1994年2月人民银行发布的关于商业银行实行资产负债比例管理的通知的附件二关于资本成分和资产风险权数的暂行规定，把金融资产划分为现金、对中央政府和人民银行的授信、对公共企业的债权、对一般企业和个人的贷款、同业拆放和居住楼抵押贷款等六大类表内资产，按风险程度设定风险权数。风险权数划分为0%、10%、20%、50%和100%这五类，以此来计算商业银行的加权风险资产。然而中国城市商业银行的突出特点是资本充足率低。由于城市商业银行承接了
15、大量城市信用社在不规范经营时期所形成的不良资产,因此资产质量也就不高。按照新的商业银行资本充足率标准进行衡量，从 2005年底，全国城市商业银行平均资本充足率还不到3%。从那年起，银监会勒令资本充足率达不到8%的城市商业银行将面临“退市”的危机。城商行在“生死存亡”的巨大压力下不得不积极利用广泛渠道充实资本，包括地方政府资金、民营资金以及海外资金。经过一轮财务重组和增资扩股，全国城商行的财务状况有所改善。到2007年各家城市商业银行资本充足率指标基本达标可以说是取得不少进步。表2.1 2007年中国主要城市商业银行资本充足率 单位：%资料截至：2007-12-31银行名称年末值比上年增加北京银
16、行20.117.35南京银行30.6718.94宁波银行21.009.52上市城市商业银行平均值23.93-上海银行11.27-0.70深圳平安银行9.07-1.61天津银行11.51-0.14杭州市商业银行9.04-0.50东莞市商业银行11.571.96包商银行11.901.20西安市商业银行11.004.97济南市商业银行10.13-0.27福州市商业银行9.41-0.13非上市城市商业银行平均值10.54-资料来源：各家银行年报从表2.1能看出上市的3家银行的平均资本充足率和非上市的9家城市商业银行的平均资本充足率差异还是相对较大的，相差13.39%。3家上市银行的资本充足率都很高，均
17、在20%以上，其中南京银行资本充足率最高，达到30.67%。北京银行、南京银行和宁波银行资本充足率分别比上年提高了7.35%、18.94%和9.52%。然而非上市城市商业银行中，除了包商银行、东莞和西安市商业银行外，资本充足率都比上年出现了不同程度的下降。如天津银行和上海银行的资本充足率较高，分别为11.51%和11.27%，仍分别比上年下降了0.14%和0.7%。资本充足率下降幅度最大的是深圳平安银行，比上年降低了1.61%。总体而言，非上市的主要城市商业银行的资本充足率多在11%左右，而上市城市商业银行的平均值能达到23.93%，可见其中还是存在较大差异的。上市商业银行能通过股票市场的融资
18、，及时补充资本金，因此资本充足。而非上市城市商业银行由于规模扩张的速度较快，只能通过有限的发行次级债或内部资本积累补充资本金。2.不良资产率高我国城市商业银行不仅规模小，盈利能力低，而且资产质量比较差。由于各城市商业银行是由本地所有城市信用社联合组成，因此，它承接了大量城市信用社在不规范经营时期所形成的不良资产。截至2005年9月末，按贷款五级分类，不良贷款余额1027亿元，平均不良贷款率9.7%。虽然这些不良资产规模在逐年降低，到2007年末不良贷款余额降到511.5亿元，不良贷款率降到3.04%，但目前数量仍然偏高，造成的直接后果就是银行连年亏损，无法在技术、产品开发和人才上投入资金，发展
19、十分缓慢。下表2.2为2007年中国商业银行不良贷款情况，从表2.2能看出我国商业银行存在的普遍问题就是不良贷款余额及不良贷款率偏大：国内商业银行的不良贷款余额共计12684.2亿元，比上年增加135亿元；不良贷款比率为6.17%，比上年减少0.92%。主要商业银行的不良贷款率最高为6.72%，农村商业银行和城市商业银行分别要达到3.97%和3.04%，然而，形成鲜明对比的是外资银行的不良贷款率只有0.46%。对于这部分不良贷款，城市商业银行只有通过自身利润冲销或地方政府资产置换两种方式来处置了。 表2.2 2007年中国商业银行不良贷款情况 单位：亿元人民币资料截至：2007-12-31主要
20、商业银行1 主要商业银行包括：国有控股以及国有商业银行以及全国性中小股份制商业银行。城市商业银行农村商业银行外资银行合计不良贷款余额12009.9511.5130.632.212684.2比上年增减306.9-143.2-23-5.7135不良贷款率6.72%3.04%3.97%0.46%6.17%比上年增减-0.79%-1.74%-1.93%-0.32%-0.92%资料来源：银监会3.单一城市制经营随着地区经济一体化和金融一体化的发展现在，很多企业往往是跨地区、甚至于跨国开展经营活动，资金的跨地区流动日益频繁，不论是资金流入还是流出，都需要一个结算通道，这就要求商业银行能够按照企业的地理布局
21、为其提供存贷款和资金清算等服务，但这恰是城商行的软肋。经营地域的局限性，也带来较大的市场风险。入世以来，我国金融业的管制程度日益放松，中资银行与外资银行享受的待遇差距逐渐缩小。在此情况下，用“内外夹击”来形容城市商业银行的处境并不为过。一方面，国有银行全面转轨和农村金融改革已拉开帷幕，纷纷加大了对中心城市分支机构的倾斜力度；另一方面，外资银行也在通过抢夺高端客户等方式慢慢蚕食发达地区中心城市的市场。造成了在单一城市从事经营活动的城市商业银行，只能眼睁睁看着当地市场份额的丧失。这也是很多企业在规模较小时与当地城市商业银行的关系非常好，而一旦这些企业做大，实现跨地区经营，往往就会与城市商业银行分道
22、扬镳的最好解释。4.产品创新水平差主要表现为以下及格方面：（1）金融产品少，创新层次较低，处于被动模仿阶段在城市信用社改革后的很长一段时间里，大多数城市商业银行的产品品种一直停留在原先水平上，难以与四大国有银行和股份制商业银行相匹敌。虽然近年来，城市商业银行逐步推出一系列创新的金融工具，范围涉及个人业务、会计及信贷业务，但绝大多数是“照搬”其他商业银行的。真正由城市商业银行首创、具有城市商业银行特色的原始性创新较少。消费信贷、票据业务、个人理财业务、外汇业务等仅为少量开办，仍处于初始阶段；投资银行、网上银行、国际金融结算和衍生金融工具业务等方面属于空白点,还有待探索及开发。吸纳性创新多，原创性
23、创新品种少。城市商业银行目前推出的创新产品，仍带有模仿先进银行的性质，无论是从产品的数量，还是产品的质量，乃至产品的科技含量，距系统性、针对性、技术性、超前性和高附加值性等方面的要求尚有较大差距，形成核心竞争力的产品不多。（2）创新的技术含量不高产品科技含量不高。与股份制商业银行相比较，城市商业银行提供的产品科技含量明显低，集中体现在银行卡、电子银行、个人理财等新兴高技术产品的发展明显落后。以银行卡为例，城市商业银行发行的银行卡功能局限于存款、转账和透支三个方面。比起股份制商业银行日益发展的理财、网上支付、手机充值、自助贷款等业务，就有点相去甚远。（3）创新产品未形成一定规模由于受到来自内外部
24、的约束限制，城市商业银行的新业务发展规模较小，在全国银行业的整体业务规模中占比低，且城市商业银行的金融产品仍以存贷款的利差收益为主， 难以起到调整优化整体资产负债结构的作用，包括中间业务在内的新产品尚未形成规模效应。5.银行规模难以做大城市商业银行自建立之初就有着“先天不足”的弱势，在银行业竞争日益加剧的客观条件下，其劣势越发明显。从市场格局上看,我国国有商业银行的垄断度非常高,拥有遍布全国的分支机构网络,具备强大的银行零售业务能力。据统计在2008年底，,城市商业银行总资产只占银行业金融机构总资产比例6.6%,而同期的国有商业银行和股份制商业银行总资产占银行业金融机构总资产比分别为51%和1
25、4%,远远高于城市商业银行。城市商业银行的资产总量和资本金规模远远小于国有商业银行和全国性股份制银行，而从资本金的补充渠道来看，其更处于明显的劣势地位，国有商业银行有国家作为强有力的后盾，可以利用财政资金和发行债券等渠道补充资本金；大型股份制银行大多都已完成上市，可通过股票市场得到有效的资本金补充；而城市商业银行只能通过私募扩股、留存收益、股东以部分红利转注等渠道补充资本金，从而导致资产扩张补充资本金资产扩张的被动循环。在监管当局越来越重视资本充足率、资产规模等指标的情况下，城市商业银行在新业务的申请与对大型客户的支持等方面都受到了很大的限制，从而将这些优质客户拱手让给竞争对手。6.缺乏优质资
26、源主要表现为以下及格方面：（1）人力资源匮乏城市商业银行的员工绝大部分来自于原城市信用社和农村信用社，少数来自央行和国有商业银行。由于历史原因，很多地方政府都把干部子女安插到城市信用社，因此人员整体素质参差不齐。部分人员金融业务知识匮乏，导致业务发展延缓。随着金融市场化、国际化进一步加深和金融业务创新加速，人员素质相对落后、高级管理人才和专业管理人才严重缺乏的矛盾将更加突出。由于城市商业银行内部的考核机制和分配机制中存在弊端，加上其他银行丰厚的薪酬以及拥有更好的发展前景，致使一些高素质人才跳槽、流失，从而影响业务的稳定和发展。人才匮乏是当前城市商业银行面临的首要问题，人力资源中潜伏着较大的竞争
27、风险。在人才资源方面，城市商业银行面临着人员总量偏多与专业型人才结构性不足的双重矛盾。由于其在薪酬待遇与内部激励机制方面无法与其他大银行相比，因此很难吸引大量专业型人才；并且在现有员工的培训方面，由于缺乏专业的培训机构，培训的计划性、针对性、系统性不强，难于满足多层次、全方位、持续性的人才培训要求，人才资源严重匮乏。（2）客户资源匮乏在客户资源方面，城市商业银行由于地域上的限制，不能满足优质集团公司频繁地跨区域金融业务往来的需要，丧失了很多优质的客户资源。并且前面有国有银行和中小股份制银行抢夺优质大客户后面又有逐渐崛起的农村商业银行争相抢夺地方性中小企业客户，城市商业银行只能在“夹缝”中生存，
28、能够争取的客户资源十分有限。（二）近年来城市商业银行取得的进步虽然城市商业银行在发展过程中面临着各种各样的问题，但可以清楚地看到近三年来全国主要城市商业银行取得的不小进步。1.规模逐步扩大近几年来，部分城商行通过引入战略投资者进行重组改造，发展速度明显加快，宁波银行、南京银行和北京银行先后成功上市募集资金，上海银行、重庆商行等多家城商行也正在积极准备上市，城商行发展空前活跃。与国有商业银行和股份制商业银行相比，规模相对较小，网点不够多，但是最近几年随着中国国民经济的发展，又由于自身抓住机遇，城市商业银行取得迅猛的发展。 表2.3 2004年-2008年我国银行业金融机构的总资产 单位：亿元人民
29、币年份机构2004年2005年2006年2007年2008年银行业金融机构315,989.8374,696.9439,499.7525,982.5623,876.3政策性银行24,122.529,283.234,732.342,781.056,453.9大型商业银行179,816.7210,050.0242,363.5280,070.9318,358.0股份制商业银行36,476.044,654.954,445.972,494.088,091.5城市商业银行17,056.320,366.925,937.933,404.841,319.7农村商业银行565.43,028.95,038.16,09
30、6.79,290.5农村合作银行-2,750.44,653.66,459.810,033.3城市信用社1,786.82,032.71,830.71,311.7803.7农村信用社30,767.031,426.734,502.843,434.452,112.6非银行金融机构8,726.810,161.910,594.19,717.011,802.3邮政储蓄银行10,849.613,786.816,122.017,687.522,162.9外资银行5,822.97,154.59,278.712,524.713,447.8资料来源：银监局网站()从表2.3看出：从2004年城商行总资产占银行业金融资
31、产5.3%到2008年底，占银行业金融机构总资产比例6.6%。可以看出城市商业银行资产规模在逐渐增长。图2.1 2004-2008年城市商业银行总资产及增长率资料来源：宁波银行年报 从图2.1就能看出城市商业银行的总资产以每年平均19.85%的增长速度在迅速扩张着。表2.4 城市商业银行2009年四个季度主要指标城商行季末主要指标（亿元）2009年第一季度第二季度第三季度第四季度总资产44889495475210456800比上年同期增长率32.2%37.9%34.1%37.5%占银行业金融机构比例6.5%6.7%6.9%7.2%资料来源：银监局网站()至2008 年底中国城商行数量达到136
32、 家，总资产超过4 万亿元。截至2009 年第一季度末，中国城市商业银行总资产4.49 万亿元，占银行业金融机构总资产6.5%，净资产达到2772亿元。从2009 年的数据可以看出，城市商业银行的资产增长率加快，占银行业金融机构的比例越来越大了。当然，我们也应清醒地看到，由于城市商业银行尚处于发展的初级阶段，它是地方财政控股的地方性股份制商业银行，其风险程度比国有商业银行和全国性股份制商业银行更大。2.跨区域扩张加快城市商业银行跨区域发展，不仅是实现规模迅速扩张的机会也是提高自身管理能力、盈利能力和内控水平的机会。跨区域发展，是城市商业银行强烈的“做大做强”愿望的积极体现，也是城商行成功迈出“
33、打造全国性股份制商业银行” 的第一步。截至2007年底，实现省市跨区域的城市商业银行有11家，跨省的已经有7家。具体情况如下表2.5所示：表2.5 我国城市商业银行跨区经营情况资料截至：2008年6月区域城市商业银行跨区经营地点环渤海区域北京银行天津、上海、西安、深圳天津银行北京、唐山大连银行天津包商银行巴蜀、通辽、宁波、鄂尔多斯（筹）、呼伦贝尔（报批）、锡林郭勒（报批）济南市商业银行章丘、聊城烟台市商业银行龙口莱芜市商业银行菏泽长三角区域上海银行宁波、南京、杭州宁波银行上海、南京、杭州、深圳（筹）、苏州（报批）杭州市商业银行舟山、上海、临浦、淳安南京银行泰州、上海、无锡（筹）、北京（报批）温
34、州银行衢州东北地区盛京银行天津哈尔滨银行大连中西部地区兰州银行陇南市榆中、酒泉（筹）、天水（筹）宁夏银行吴忠南充市商业银行成都华南地区温州市商业银行潭州资料来源：各家年报总体上，各城市商业银行跨区域发展的战略，大多是在扎根本地的基础上，进军环渤海、长三角、珠三角等经济发达地区，以及北京、上海等中心城市，然后才是中西部地区。随着跨区域扩张步伐的加快，未来我国城市商业银行与全国性股份制银行的竞争更加激烈，特别是在中小企业业务方面，全国银行业讲逐步呈现出多元化竞争格局。但同时，也使城商行内部风险控制能力受到更大的考验。3.引入境外战略投资者在资本充足率达不到8%将面临“退市”的压力下，城市商业银行增
35、资扩股的主要目的是充实资本金。城市商业银行最近几年由于采取吸引战略投资者、增资入股，剥离不良资产、加强风险管理等措施，使城商行的不良资产率降低，消除历史不良资产，成为了资产质量较高的银行。表2.6 主要城市商业银行境外投资者所占股份及股本资料截至：2008-12-31 城市商业银行境外投资者股份美元（百万）宁波银行新加坡华侨银行10%70北京银行国际金融公司16.7%215荷兰国际集团4.04%54南京银行国际金融公司5%27巴黎国民银行12.6%87上海银行汇丰银行8%63国际金融公司7%47杭州银行澳大利亚联邦银行19.99%78亚洲开发银行4.9%30天津银行ANZ19.9%120重庆银
36、行香港大新银行17%87.5西安市商业银行国际金融公司1.5%20加拿大丰业银行1.4%20齐鲁银行（济南市商业银行）澳洲联邦银行19.99%N/A南充市商业银行德意志投资发展公司10%4德国储蓄银行国际发展基金3.3%1.5厦门市商业银行富邦金融控股股份有限公司20%34烟台市商业银行香港恒生银行19.9%111香港永隆银行4.99%28滨海银行国际金融公司10%N/A乌鲁木齐市商业银行巴基斯坦哈比银行19.9%N/A吉林银行韩亚银行19.7%327青岛银行意大利联合圣保罗银行19.9%137.5洛希尔金融集团控股公司5%34成都银行马来西亚丰隆银行19.9%261大连银行加拿大丰业银行19
37、.9%N/A国际金融公司5%N/A资料来源：各家银行年报最近几年的数据统计显示，经过不断的改革发展，我国城市商业银行的资产质量已得到有效改善，风险正进一步降低,风险得到进一步化解。与此同时，目前，国内已有多家城市商业银行引进了境外战略投资者，经营业绩明显改善，资产质量显著提高，经营管理、内控及风险防范机制和竞争能力都得到了显著提升。4.重组改制上市2007年，经过一轮的财务重组和增资扩股，全国城市商业银行的财务状况有了改观，条件较好的银行入北京银行、宁波银行和南京银行成功上市。表2.7 2007年城市商业银行上市一览表银行名称上市日发行量（万股）发行价（人民币）募集资金（亿，人民币）宁波银行2
38、007-7-19450009.240.27南京银行2007-7-19630001167.14北京银行2007-9-1912000012.5146.65资料来源：各家银行年报而上海银行、重庆银行、天津银行、温州银行、大连银行、杭州市商业银行、成都、济南、大同等多家城市商业银行也正积极准备上市，有的已递交了申请。下文就是通过宁波银行先进的管理模式以及发展战略来研究城市商业银行如何在逐步起色的今天更好的发展。三、宁波银行的管理模式（一）管理架构模式分析1.内部控制管理框架宁波银行具有完善的法人治理结构, 形成了良好的经营机制。确保了股东大会、董事会、监事会等机构合法运作和科学决策。如下图3.1 宁波
39、银行的组织架构所示：董事会是最高决策机构，作为公司治理的核心，下设六个专门委员会,分别为战略委员会、关联交易 控制委员会、风险管理委员会、提名委员会、薪酬委员会、审计委员会,各委员会又设立了工作小组。监事会下设立了审计委员会和提名委员会。股东大会宁波地区一级支行苏州分行深圳分行南京分行杭州分行上海分行总行职能部门温州分行（筹）行长董事长监事会董事会提名委员会提名委员会审计委员会薪酬委员会风险管理委员会关联交易控制委员会企业法人客户信用评级审定委员会战略委员会贷款审批委员会审计委员会资产负责管理委员会损失类资产责任认定委员会新产品审批委员会宁波地区二级支行图3.1 宁波银行的组织架构资料来源：宁
40、波银行网站（）宁波银行的内部控制管理框架由内部控制决策层、建设执行层、监督评价层三部分组成。决策层：董事会是内部控制的决策机构,董事会及时审议宁波银行整体经营战略和重大政策,确定宁波银行总体风险承受能力,为风险控制活动确立战略目标和宗旨,定期检查经营战略和重大政策的执行情况,并通过绩效考核和经营目标督促高级管理层对内部控制的有效性进行监督。建设执行层：宁波银行各级机构的管理层负责该机构的内部控制建设和执行。高级管理层按照董事会确定的战略目标和宗旨,负责执行和制订相关业务的风险管理政策和规定,建立内部控制体系,协助落实董事会各项决策的有效执行。总行各部门负责全行或本部门业务管理范围内的内部控制建
41、设和内部控制制度执行。分支行负责人负责本分支行制订和实施内部控制方案,识别、评估各类风险。此外，监督评价层公司的审计部负责内部控制监督和评价。2.内部控制制度建设情况及实施情况 （1）内部控制环境 宁波银行已构建了以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理组织架构,各个治理主体基本能够按照职责规定和规范程序履行相应职责。按照银行内部控制的要求, 宁波银行实现了各项业务前台营销和中台风险控制、业务营运的分离。构筑了基本涵盖全行各项业务和管理活动的内部控制制度体系,内控制度较为全面、合理、有效。（2）风险识别与控制宁波银行设立了风险管理部履行风险管理职能。制定了识别、计量、监测和管理
42、风险的制度、程序和方法,对信用风险、操作风险、道德风险等主要风险进行了识别和管理,对市场风险和流动性风险已建立相应的程序和模型予以识别和计量。高级管理层基本能保障及时识别风险,并通过要情简报等方式传递给决策层。 （3）主要业务控制措施宁波银行对日常经营活动包括授信、资金、中间业务、存款及柜台业务均制订了较健全的各项规章制度,经济业务的处理有明确的授权和核准,并能及时汇总到财务及相关部门,进行记录与核对,并妥善保管原始凭据。（4）信息与沟通宁波银行建立了各类会议和培训制度确保所有员工充分了解相关信息、遵守涉及其责任义务的政策和程序;建立了重大事项报告制度,并充分运用办公自动化系统加强总行和分支行
43、的信息交流和沟通。（5）监督与纠正机制宁波银行设立审计部为内部审计部门,授权其对各部门、岗位、各项业务实施全面监控和评价;审计部可直接报告董事会或其下设的审计委员会,具有独立性; 并建立整改制度,使发现的问题能得到及时纠正。 近年来，宁波银行实施了业务和管理流程的改革，不断致力于建立扁平化的管理体系和垂直条线管理模式，以加强管理、提高运营效率。而战略投资者新加坡华侨银行的引入，使宁波银行有了学习国外先进银行管理经验的直通窗口和交流平台。进一步整合业务和管理的运行体系，完善组织架构，加强条线管理，不断提升管理水平和市场竞争力。（二）目标市场的定位分析1.市场定位中小企业的银行宁波银行服务于中小企
44、业客户，定位清晰，适应地域经济特点；与定位相适应的资产、负债以及收入结构上同样具有显著特色。存款以短期为主，同时公司贷款项目贷款很少，贷款表现为高收益率短久期，息差弹性大。一直以来公司息差水平为行业最高，税率为行业最低。（1）中小企业贷款管理经验是历史的积淀宁波银行在其前身城市信用社时期就已经将中小企业作为主要服务对象，积累了较多的中小企业贷款管理经验。改组成立城市商业银行后，公司继续探索企业发展的道路。公司管理层经过认真分析，清楚地认识到尽管走传统的大客户路线也能生存，但自身与其他已经在大中型企业市场占据稳定地位的银行相比并不具有优势。反观自身良好的中小企业市场经验和宁波地区中小企业发达的地区经济特征，宁波银行最终将自身定位为中小企业银行。 表3.1 宁波银行按企业类型划分的贷款占比 单位：亿元企业类型2004年2005年2006年余额占比余额占比余额占比大型企业3.892.79%3.862.46%5.522.76%中型企业26.9819.35%30.4219.37%40.5720.28%小型企业101.5672.83%114.2972.8%145.4672.71%其他企业7.025.03%8.435.37%8.514.26%公司贷款合计139.45100
