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1、1 目的为降低不良信贷资产，规范不良信贷资产管理，防范和化解不良信贷资产风险，不断提高本行信贷资产的质量，制定本规定。2 范围2.1 本规定明确了不良信贷资产的催收、重组、诉讼、以物抵债、核销以及“帐销案存”管理的工作程序。2.2 本规定适用于银行不良信贷资产的管理。3 术语与定义 不良信贷资产是指以银行贷款质量十二级分类管理规定和总行风险管理委员会的认定为依据，贷款五级分类中的次级、可疑、损失类贷款以及已经或即将由本行垫款的本金及其利息。不良信贷资产包括各类表内不良信贷资产本金（含贴现）及其欠息（含应收利息及挂帐利息）；表外不良信贷资产（含银行承兑汇票、保证业务、信用证等）垫款及其垫款利息（
2、含应收及挂帐利息）等。4 职责4.1 总行风险管理部负责a) 制定管理不良信贷资产的有关管理规定，并督促分支行执行； b) 制定全行不良信贷资产处置工作计划，并将处置任务落实到分支行，纳入经营目标责任制；c) 对不良信贷资产逐笔制定处置方案，按每年的转授权权限逐级上报审批；d）定期检查分支行不良信贷资产处置方案和工作计划的落实和完成情况。4.2 分支行负责a) 指派专人负责不良信贷资产管理，建立不良信贷资产分户台账；b) 配合总行风险管理部制定不良信贷资产的处置方案；c) 落实和执行已审定的不良信贷资产处置方案和工作计划。4.3 总行相关机构负责不良信贷资产责任认定，追究和处理按银行信贷责任认
3、定及处罚办法执行。5 工作程序5.1 不良信贷资产管理分支行建立不良信贷资产台账，并对不良信贷资产进行分析，制定处置方案：5.1.1 上门催收掌握贷款人的相关情况，向债务人、保证人主张债权，直接要求债务人、保证人履行债务。以清收工作过程中取得的经验教训和存在问题为主要内容，对借款人的基本情况、变化情况、处理进度等形成书面材料。建立预警制度时效预警，为防止贷款超过诉讼时效期间导致丧失法律保护，在诉讼有限期内每三月向债务人发出贷款逾期催款通知书，并由债务人签字盖章，签署回执，对即将超过时效的贷款情况及时上报领导，并提出处理意见。5.1.2 依法诉讼对清收难度大债务人还款意愿差的借款人实行依法诉讼。
4、做好诉前的准备工作，诉讼资料完整，法律依据齐全，了解诉讼贷款形成的原因，债务人的全面情况及还本付息的能力，深入保证人的企业，掌握抵押物的现状、价值、变现程度，损失比例和担保单位的承担风险能力，做到心中有数，为下步工作打好基础，保证诉讼案件胜诉和顺利执行，按银行贷款诉讼管理规定执行；需委托律师代理的诉讼案件，按银行委托律师代理诉讼管理规定执行。5.1.3 贷款重组对符合人民银行及本行授信部门相关规定的贷款重组。按银行贷款重组管理规定执行。5.1.4 以物抵债经司法程序以物抵债的，按银行抵债资产管理规定执行。5.1.5 呆账贷款核销对于符合核销条件的呆账贷款，按银行呆账贷款核销管理规定执行。5.1
5、.6 已核销呆账贷款经税务部门审批同意核销的呆账贷款，按银行已核销呆账贷款管理规定执行。5.2 在收到不良信贷资产的款项时，首先应冲减本金；本金全部收回后，再收到的款项则确认为当期利息收入。5.3 不良信贷资产处置的有效措施不良贷款的处置方案要“一户一策”针对不同情况采取不同的对策：a）和借款人协商谈判，对拖欠债权达成一致的解决意见，签订还款计划，落实债权；b）对有发展前景的借款人，按信贷管理程序，增加投入，盘活不良信贷资产；c）对特殊行业，如商城、房地产等，通过消费贷款，替代相关不良信贷资产，降低风险，化解不良；d）分析企业财务报表，关注企业动态，特别是固定资产、投资、应收账款等的构成和来龙
6、去脉，把握机会，有条件的及时申请代位权；e）查工商管理档案，和企业主管部门及出资人联系，阐明其法律关系，取得他们协助，督促借款人还款；f）追索担保单位，共同追讨欠款；g）摸清借款人和担保人有效财产，申请拍卖或协议抵债，协议不成，查封保全，实施依法收贷；h）协调法院，加大执行力度；i）和当地公安部门联系，对骗贷或有钱不还的，司法介入，并奖励有贡献的工作人员。5.4 检查总行风险管理部负责对全行不良信贷资产处置工作进行检查，撰写不良信贷资产分析报告，向行领导汇报分支行不良信贷资产处置进度完成情况，原则按季对分支行不良信贷资产处置任务完成情况予以考评。6 支持性文件6.1 国务院关于在国有中小企业和
7、集体企业改制过程中加强金融债权管理的通知 6.2 中华人民共和国民法通则6.3 银行信贷资产风险分类管理规定 6.4 银行贷款诉讼管理规定6.5 银行呆账贷款核销管理规定6.6 银行贷款重组管理规定6.7 银行抵债资产管理规定6.8 银行不良贷款认定操作规程6.9 银行信贷责任认定及处罚办法6.10 中华人民共和国贷款通则6.11 银行已核销呆账贷款管理规定6.12 银行委托律师代理诉讼管理规定6.13 金融企业会计制度7 支持性记录7.1 银行逾期贷款催收通知书 BGY-QC-M-3102-027.2 不良信贷资产管理台账 BGY-QC-M-3301-017.3 不良信贷资产分析报告 BGY-QC-M-3301-02不良信贷资产情况贷后检查情况记录企业名称客户号检查日期检查人检查情况执照号码企业代码或身份证号码法人代表企业财产所在地存款账号保证金账号借款金额贷款账号展期金额贷款利率承兑汇票、信用证、信贷证明金额保证金金额担保或抵押物担 保 单 位 情 况企业名称执照号码企业代码或身份证号码法定代表人企业财产所在地保证金金额保证金账号抵（质）押权证评估价值抵押率不良信贷资产管理台账BGY-QC-M-3301-01注：信贷证明主要指银行开具的各类保函及贷款承诺
