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1、银行存款管理制度（一）银行存款是单位存放在银行的货币资金，财务部门除了按现金管理制度可以使用现金进行结算的业务外，其余结算业务都必须通过开户银行进行转帐结算。（二）办理银行结算业务必须严格遵守银行结算办法，正确使用各种银行转帐结算方式，严格遵守银行结算纪律，不得出租出借帐户，不得签发空头支票和远期支票，不得套取银行信用。（三）银行存款日记帐，由出纳人员根据收付款按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了应结出余额，每月末要与银行存款总分类帐户核对相符。（四）银行存款日记帐应按开户银行和其他金融机构，存款种类等分别设置。（五）出纳人员应定期向银行索取银行对帐单，随时与银行存款日记帐相核对。月份终了，单
2、位帐面结余与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，按月编制银行存款余额调节表，调节相符。出纳人员要对错帐、漏帐进行更正、补充，发现银行对帐单的差错，要及时与银行核对更正，对未达帐项必须按月进行清理。（六）出纳人员应将银行对帐单，银行存款余额调节表按时间顺序装订成册、妥善保管。（七）空白支票由出纳人员向银行购买，并按编号顺序填入空白支票备查簿，然后把支票及备查簿一并交指定人员保管，不得留有帐外支票。会计主管人员要定期核查备查簿的管理情况。空白支票备查簿格式内容包括签发日期、申请单位、收帐单位、用途、支票号码、预计报帐日期、领用人签章、支票实际金额、报销日期及凭证编号、注销记录等。（八）严禁签发空白支票，特殊情况下确需使用空白支票时，应由用款经办人员填制空白转收支票请领单，在校长审批、同意签字后，经财务部门负责人批准签发填有日期、收款单位、用途的转帐支票。（九）根据银行结算办法规定，支票遗失要及时向银行申请挂失。责任人应及时向领导汇报，积极采取措施通过各种新闻媒介声明作废，造成损失的应由责任人赔偿。（十）印章遗失或印鉴中的名章更换，应及时向银行申请更换预留印鉴。
