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1、对发展村镇银行的几点思考村镇银行的发展，为民间资本进入银行业提供了一个渠道，由此也给了我们一个机会去观察民营资本的介入对银行治理结构以及经营管理可能产生的影响，这或许能为我国金融体系下一步改革的方向提供一定的参考。2006年12月，根据我国农村地区金融服务不足、竞争不充分的状况，人民银行、银监会等部门调整放宽了农村地区金融机构准入政策，出台了关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策、更好支持社会主义新农村建设的若干意见，允许产业资本和民间资本到农村地区新设银行，首批选择四川、吉林等六省区进行试点，村镇银行等新型农村金融机构开始起步。2007年初，又发布了村镇银行管理暂行规定、村镇银行组建审批
2、工作指引等配套文件规范村镇银行设立与退出、组织机构、公司治理及经营行为，规范其组建审批的工作程序以及组建之后如何管理和监管。2007年3月1日，四川仪陇惠民村镇银行开业，标志着村镇银行正式登上历史舞台。发展村镇银行的障碍仪陇惠民村镇银行开业之后，监管部门开始逐步将试点扩大到全国范围，并从各种相关政策上加大发展村镇银行的力度。这其中包括在2009年7月颁布的新型农村金融机构20092011年总体工作安排，以及提出村镇银行管理总部和管理公司等制度改革方案等，这在很大程度上提高了投资者参与村镇银行的积极性，也推动了村镇银行的快速发展。据不完全统计，截至2010年末，全国已开业的村镇银行超过300多家
3、，另有上百家村镇银行获准筹建。已开业的村镇银行平均资本规模在5000万元人民币左右，平均资产规模在3亿元人民币左右，在一定程度上达到了“引导各类资本到金融网点覆盖率低、金融服务不足、金融竞争不充分的地区”服务农村和农业发展的目的。不过，由于固有的一些缺陷，其目前的发展也存在着相当大的障碍。第一，由于是新生事物，村镇银行在当地居民中的认知度并不高，加之网点、人员及相关经费有限，村镇银行目前大都面临着较严重的存款资金来源短缺问题，部分村镇银行还主要依赖股东企业的存款来获得贷款所需的资金。这极大地制约了村镇银行的发展，以及其对本地农村金融的支持力度。第二，相对存款资金来源的紧缺，贷款需求旺盛，村镇银
4、行可贷资金不足的问题愈发突出。近年来，我国县域经济发展迅速，正规金融供给明显不足，农村资金需求缺口较大。村镇银行等新型农村金融机构成立后，在存款不足的情况下，却面临旺盛的贷款需求，可贷资金明显不足，信贷支农缺乏后劲。而目前，村镇银行吸收除存款以外的资金来源渠道又明显不足。现在，村镇银行还不能直接进入银行间市场进行资金拆借，向本地其他银行进行场外拆借的成本又相对过高，资金短缺现象相对严重。第三，税收压力较大，政策扶持较弱。目前，各地出台了一些针对村镇银行的扶持政策，但却难以落实。对于村镇银行这样的新型农村金融机构，应当根据农村信用社的纳税标准来计征企业所得税和营业税。根据财政部、国家税务总局有关
5、文件，我国中西部地区农村信用社暂免征收企业所得税；其他地区农村信用社，按其应纳税额减半征收企业所得税；对农村信用社取得的金融保险业应税收入，按3%的税率征收营业税。目前，许多省份没有对村镇银行执行上述税收条款。一些地方对村镇银行发起人承诺提供的一次性开办费和风险补助金、免收注册登记费等，目前也都没有落实。第四，发展不均衡。从可获得的数据看，不同地区的村镇银行在资本规模、业务规模和赢利情况方面存在着较大的差异，经济发达地区的村镇银行在各项指标上都要远好于中西部地区。这也导致了在试点扩大的最初阶段，投资人更热衷于在经济发达地区设立村镇银行。不过，银监会随后采取了“东西挂钩”的政策，在一定程度上改变
6、了东西部地区发展失衡的程度，但这种由于外部经济环境造成的差异始终存在。发展村镇银行需制度建设配合从未来的发展看，要扫除目前所存在的种种障碍，推动村镇银行的进一步发展，还需要做以下几个方面的工作：第一，推动存款保险制度建设。目前，村镇银行公信力不足，存款人利益得不到充分保障，是制约其吸收存款最大的障碍。按照目前的相关规定，村镇银行作为有限责任公司，只能以投资人的出资额为限承担风险。而目前已成立的村镇银行的注册资本金普遍不高，如果村镇银行发生重大金融风险，出现支付危机，以其全部法人财产仍不能完全承担民事责任时，存款人的利益如何得到有效保护？风险最终由谁承担？现行制度无明确规定。因此，应尽快建立存款
7、保险制度，通过市场化的风险补偿机制，合理分摊因村镇银行倒闭而产生的存款和财产损失。这样，一方面可以增强社会公众对村镇银行的信心，提高其社会地位；另一方面也能有效保护存款人的利益，防范于未然。在建立存款保险制度时，除应借鉴“隐性存款保险转变为显性存款保险、强制投保、限额赔付、存款保险机构功能多元化”等国际存款保险制度发展经验外，还应结合我国现阶段的国情，综合考虑村镇银行的风险情况和财务承受能力，合理确定存款保险费率水平，实行优惠费率。第二，提高政策扶持力度。监管部门和地方政府要充分发挥国家政策的激励和引导作用，综合运用财税杠杆和货币政策工具，发挥存款准备金、支农再贷款、利率等货币政策在鼓励农村金
8、融发展中的作用，定向实行税收减免和费用补贴，引导村镇银行延伸和发展针对农村和农户的金融服务。此外，监管部门还应将村镇银行支农业务的情况纳入考核体系，结合税收优惠政策的调整，引导村镇银行开展各种业务创新，增加支农信贷投放，大力改善支农服务，支持农业发展和新农村建设。当然，在过去的几年中，相关领域的政策也都有了较大的发展。2010年，财政部在之前发布的财政县域金融机构涉农贷款增量奖励资金管理办法基础上，宣布扩大县域金融机构涉农贷款增量奖励试点范围，新增河北、辽宁、吉林、江西、山东、湖北、广西、四川、陕西、甘肃等10省（区）开展试点。第三，加强经营创新。网点和人力资源的不足也是制约村镇银行业务发展的
9、重要障碍，使其在与其他金融机构的竞争中处于相对不利的地位。因此，村镇需要通过经营上的创新，来弥补网点和人员上的不足。一方面，村镇银行应根据农村金融需求特征，加大产品创新力度，实现与其他金融机构的差异化定位，探索具有自身特色的发展道路；另一方面，应加强与其他银行机构的战略合作，共享其他银行（包括发起银行）的网点资源，提高自身的服务范围和能力。总体来看，作为一种新生的金融机构，村镇银行在过去一段时间经历了快速的发展。但由于各方面条件的限制，其发展也还存在相当多的问题，各方也都还存有许多不同的意见，需要在未来的实践中逐步加以解决。尽管村镇银行的发展可能存在这样那样的问题，但其在两个方面对中国农村金融，乃至整个金融体系的意义是不容忽视的。其一，村镇银行的成立，对现有的农村金融市场必然会产生一定的竞争冲击，这对促进农村金融服务的发展，有积极的作用。其二，与其他行业相比，中国的银行业仍属于政府垄断程度较高的行业，民间资本投资面临着较多的障碍。村镇银行的发展，为民间资本进入银行业提供了一个渠道，由此也给了我们一个机会去观察，民营资本的介入对银行治理结构以及经营管理可能产生的影响。这或许能为我国金融体系下一步改革的方向提供一定的参考。
