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1、山西潞宝集团会计报表审核公式说明一、资产负债表企财01表（一）表内审核1、流动资产年初余额合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付账款+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产公式格式：C14=SUM(C3:C13) 显示信息：流动资产合计年初数错误2、流动资产期末余额合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付账款+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产公式格式：B14=SUM(B3:B13) 显示信息：流动资产合计年末数错误3、应收账款年初余额=0公式格式：C6=0 显示信息：应收账款年初数重
2、分类错误4、应收账款期末余额=0公式格式：B6=0 显示信息：应收账款期末数重分类错误5、预付款项年初余额=0公式格式：C7=0 显示信息：预付账款年初数重分类错误6、预付款项期末余额=0公式格式：B7=0 显示信息：预付账款期末数重分类错误7、其他应收款年初余额=0公式格式：C10=0 显示信息：其他应收款年初数重分类错误8、其他应收款期末余额=0公式格式：B10=0 显示信息：其他应收款期末数重分类错误9、非流动资产年初余额合计=可供出售金融资产+持有至到期投资+长期应收款+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待
3、摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产+长期股权投资公式格式：C33=SUM(C16:C32) 显示信息：非流动资产年初数错误10、非流动资产期末余额合计=可供出售金融资产+持有至到期投资+长期应收款+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产+长期股权投资公式格式：B33=SUM(B16:B32) 显示信息：非流动资产期末数错误11、资产年初余额总计=流动资产合计+非流动资产合计公式格式：C34=C14+C33 显示信息：资产总计年初数错误12、资产年初余额总计=流动资产合计+非流
4、动资产合计公式格式：B34=B14+B33 显示信息：资产总计期末数错误13、流动负债年初余额合计=短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付职工新酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债 公式格式：F15=SUM(F3:F14) 显示信息：流动负债合计年初数错误14、流动负债期末余额合计=短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付职工新酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债 公式格式：E15=SUM(E3:E14) 显示信息：流动负债合计期末数错误15、应付账款年初余额=
5、0公式格式：F6=0 显示信息：应付账款年初数重分类错误16、应付账款期末余额=0公式格式：E6=0 显示信息：应付账款期末数重分类错误17、预收款项年初余额=0公式格式：F7=0 显示信息：预收款项年初数重分类错误18、预收款项期末余额=0 公式格式：E7=0 显示信息：预收款项期末数重分类错误19、其他应付款年初余额=0公式格式：F12=0 显示信息：其他应付款年初数重分类错误20、其他应付款期末余额=0公式格式：E12=0 显示信息：其他应付款期末数重分类错误21、非流动负债年初余额合计=长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非流动负债公式格式：F24
6、=SUM(F17:F23) 显示信息：非流动负债年初数错误22、非流动负债期末余额合计=长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非流动负债公式格式：E24=SUM(E17:E23) 显示信息：非流动负债期末数错误23、负债年初余额总计=流动负债合计+非流动负债合计公式格式：F25=F15+F24 显示信息：负债合计年初数错误24、负债年初余额总计=流动负债合计+非流动负债合计公式格式： E25=E15+E24 显示信息：负债合计期末数错误25、所有者权益年初余额合计公式格式：F32=SUM(F27:F31)-F29 显示信息：所有者权益合计年初数错误26、所有
7、者权益期末余额合计 公式格式： E32=SUM(E27:E31)-E29 显示信息：所有者权益合计期末数错误27、负债及所有者权益年初余额合计公式格式：F34=F32+F25 显示信息：负债合计年初数错误28、负债及所有者权益期末余额合计公式格式： E34=E25+E32 显示信息：负债合计期末数错误29、资产年初余额合计=负债及所有者权益年初余额合计公式格式：F34=C34 显示信息：资产负债表年初数不平 30、资产期末余额合计=负债及所有者权益期末余额合计 公式格式： E34=B34 显示信息：资产负债表期末数不平（二）表间审核1、资产负债表存货期末余额=基本情况表存货小计期末余额公式格式
8、：b11=REF_F(基本情况表,i2,)显示信息：存货期末余额不等于基本情况表存货小计期末余额2、资产负债表存货年初余额=基本情况表存货小计年初余额公式格式：REF_F(基本情况表,j2,)=c11 显示信息：存货年初余额不等于基本情况表存货小计年初余额3、资产负债表短期借款期末余额=基本情况表短期借款期末数公式格式：REF_F(基本情况表,I16,)=e3 显示信息：短期借款期末余额不等于基本情况表短期借款期末数4、资产负债表短期借款年初余额=基本情况表短期借款年初数公式格式：REF_F(基本情况表,J16,)=F3 显示信息：短期借款年初余额不等于基本情况表短期借款年初数5、资产负债表货
9、币资金期末余额=基本情况表货币资金期末数公式格式：REF_F(基本情况表,L2,)=B3 显示信息：货币资金期末余额不等于基本情况表货币资金期末数6、资产负债表货币资金年初余额=基本情况表货币资金年初数公式格式：REF_F(基本情况表,M2,)=C3 显示信息：货币资金年初余额不等于基本情况表货币资金年初数7、资产负债表长期待摊费用期末余额=基本情况表长期待摊费用期末数公式格式：REF_F(基本情况表,L6,)=B30 显示信息：长期待摊费用期末余额不等于基本情况表长期待摊费用8、资产负债表长期待摊费用年初数=基本情况表长期待摊费用年初数公式格式：REF_F(基本情况表,M6,)=C30 显示
10、信息：长期待摊费用年初数不等于基本情况表长期待摊费用年初数9、资产负债表应付职工薪酬期末余额=应付职工薪酬明细表期末账面余额合计数公式格式：REF_F(应付职工薪酬明细表,F28,)=E8 显示信息：应付职工薪酬期末余额不等于应付职工薪酬明细表期末账面余额合计数10、资产负债表应付职工薪酬年初余额=应付职工薪酬明细表年初账面余额合计数公式格式：REF_F(应付职工薪酬明细表,C28,)=F8 显示信息：应付职工薪酬年初余额不等于应付职工薪酬明细表年初账面余额合计数11、利润表本年累计净利润+资产负债表未分配利润年初余额=资产负债表未分配利润期末余额公式格式：REF_F(利润表,C18,)+F3
11、1=E31显示信息：净利润+未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额12、资产负债表实收资本年初余额=所有者权益变动表实收资本本年年初余额公式格式：REF_F(所有者权益变动表,b6,)=f27 显示信息：实收资本年年初余额不等于所有者权益变动表实收资本年初余额13、资产负债表实收资本本年期末余额=所有者权益变动表实收资本本年年末余额公式格式：REF_F(所有者权益变动表,b28,)=e27 显示信息：实收资本本年年末余额不等于所有者权益变动表实收资本年末余额14、资产负债表资本公积年初余额=所有者权益变动表资本公积本年年初余额公式格式：REF_F(所有者权益变动表,c6,)=f28 显示信
12、息：所有者权益资本公积年初余额不等于所有者权益变动表资本公积所有者权益年初余额15、资产负债表资本公积期末余额=所有者权益变动表资本公积本年年末余额公式格式：REF_F(所有者权益变动表,c28,)=e28 显示信息：资本公积年末余额不等于所有者权益变动表资本公积本年年末余额16、资产负债表库存股年初余额=所有者权益变动表库存股本年年初数公式格式：REF_F(所有者权益变动表,d6,)=f29 显示信息：库存股本年年初余额不等于所有者权益变动表库存股本年年初数17、资产负债表库存股期末余额=所有者权益变动表库存股本年年末余额公式格式：REF_F(所有者权益变动表,d28,)=e29 显示信息：
13、库存股本年年末余额不等于所有者权益变动表库存股本年年末余额18、资产负债表盈余公积年初余额=所有者权益变动表盈余公积本年年初余额公式格式：REF_F(所有者权益变动表,e6,)=f30 显示信息：盈余公积本年年初余额不等于所有者权益变动表盈余公积本年年初余额19、资产负债表盈余公积期末余额=所有者权益变动表盈余公积本年年末余额公式格式：REF_F(所有者权益变动表,e28,)=f30 显示信息：盈余公积本年年末余额不等于所有者权益变动表盈余公积本年年末余额20、资产负债表未分配利润年初余额=所有者权益变动表未分配利润本年年初余额公式格式：REF_F(所有者权益变动表,f6,)=f31 显示信息
14、：未分配利润年初余额不等于所有者权益变动表未分配利润本年年初余额21、资产负债表未分配利润期末余额=所有者权益变动表未分配利润本年年末余额公式格式：REF_F(所有者权益变动表,f28,)=e31 显示信息：未分配利润年末余额不等于所有者权益变动表未分配利润本年年末余额22、资产负债表所有者权益年初余额合计=所有者权益变动表所有者权益本年年初余额合计公式格式：REF_F(所有者权益变动表,G6,)=F32 显示信息：所有者权益年初余额合计不等于所有者权益变动表所有者权益本年年初余额合计23、资产负债表所有者权益期末余额合计=所有者权益变动表所有者权益本年年末余额合计公式格式：REF_F(所有者
15、权益变动表,g28,)=e32 显示信息：所有者权益年末余额合计不等于所有者权益变动表所有者权益本年年末余额合计24、现金流量表现金及现金等价物净增加额=资产负债表货币资金期末数-资产负债表货币资金年初数公式格式：B3-C3= REF_F(现金流量表,E41,) 显示信息：现金流量表现金净增加值额与资产负债表货币资金增加额不符25、现金流量表现金期初余额=资产负债表货币资金年初余额公式格式：C3 = REF_F(现金流量表,E38,)显示信息：现金流量表现金期初值与资产负债表期初数不符26、现金流量表现金期末余额=资产负债表货币资金期末余额公式格式：C3 = REF_F(现金流量表,E37,)
16、 显示信息：现金流量表现金期末数与资产负债表期末数不符27、资产负债表应交税费期末余额=应交税费表应交税费合计期末未交数+应交增值税明细表应交增值税累计数公式格式:E9= REF_F(应交税费表,H26,)+ REF_F(应交增值税明细表,d2,) 显示信息：资产负债表应交税费期末余额与应交税费表+应交增值税明细表应交增值税累计数之和不符28、资产负债表应交税费期初余额=应交税费表应交税费合计年初未交数+应交增值税明细表年初未抵扣数累计数公式格式:F9=REF_F(应交税费表,C26,)+ REF_F(应交增值税明细表,d3,)显示信息：资产负债表应交税费年初余额与应交税费表+应交增值税明细表
17、年初未抵扣数累计数之和不符29、资产负债表固定资产期末余额=固定资产折旧表年末净额合计公式格式：B21=REF_F(固定资产折旧表,H26,) 显示信息：资产负债表固定资产期末余额与固定资折旧表不符30、资产负债表固定资产年初余额=固定资产折旧表年末净值合计+固定资产折旧表本年固定资产减少合计净值-本年固定资产增加合计净值公式格式：C21=REF_F(固定资产折旧表,H26,)+ REF_F(固定资产折旧表,O9,)+ REF_F(固定资产折旧表,O3,) 显示信息：资产负债表固定资产期初余额与固定资产折旧表不符31、资产负债表应收账款年初余额+资产减值准备表应收账款坏账准备年初账面余额=应收
18、预收情况表应收账款年初借方余额+应收预收情况表预收账款年初贷方余额公式格式：C6+REF_F(资产减值准备表,C5,)=REF_F(应收预收情况表,C3,)+ REF_F(应收预收情况表,C21,) 显示信息：资产负债表应收账款年初余额+资产减值准备表应收账款坏账准备年初账面余额与应收预收情况表应收账款年初借方余额+应收预收情况表预收账款年初贷方余额不符32、资产负债表应收账款期末余额+资产减值准备表应收账款坏账准备期末余额=应收预收情况表应收账款年末借方余额+应收预收情况表预收账款年末贷方余额公式格式：B6+REF_F(资产减值准备表,M5,)=REF_F(应收预收情况表,G3,)+ REF
19、_F(应收预收情况表,G21,) 显示信息：资产负债表应收账款期末余额+资产减值准备表应收账款坏账准备期末余额与应收预收情况表应收账款期末借方余额+应收预收情况表预收账款期末贷方余额不符33、资产负债表预收账款年初余额-应收预收情况表预提费用年初余额=应收预收情况表应收账款年初贷方余额+应收预收情况表预收账款年初贷方余额公式格式：F7+REF_F(应收预收情况表,C39,)=REF_F(应收预收情况表,D3,)+ REF_F(应收预收情况表,D21,) 显示信息：资产负债表预收账款年初余额-应收预收情况表预提费用年初余额与应收预收情况表应收账款年初贷方余额+应收预收情况表预收账款年初贷方余额不
20、符34、资产负债表预收账款期末余额-应收预收情况表预提费用期末余额=应收预收情况表应收账款期末贷方余额+应收预收情况表预收账款期末贷方余额公式格式：E7+REF_F(应收预收情况表, H39,)=REF_F(应收预收情况表,H3,)+ REF_F(应收预收情况表,H21,) 显示信息：资产负债表预收账款期末余额-应收预收情况表预提费用期余额与应收预收情况表应收账款期末贷方余额+应收预收情况表预收账款期末贷方余额不符35、资产负债表其他应收款年初余额+资产减值准备表其他应收款坏账准备年初余额=其他应收应付情况表其他应收款本年年初借方余额+其他应收应付情况表其他应付款本年年初借方余额公式格式：C1
21、0+REF_F(资产减值准备表, C6,)=REF_F(其他应收应付情况表,C3,)+ REF_F(应收预收情况表,C21,) 显示信息：资产负债表其他应收款年初余额+资产减值准备表其他应收款坏账准备年初余额与其他应收应付情况表其他应收款年初借方余额+其他应收应付情况表其他应付款本年年初借方余额不符36、资产负债表其他应收款期末余额+资产减值准备表其他应收款坏账准备期末余额=其他应收应付情况表其他应收款期末借方余额+其他应收应付情况表其他应付款期末借方余额公式格式：B10+REF_F(资产减值准备表, M6,)=REF_F(其他应收应付情况表,G3,)+ REF_F(应收预收情况表,G21,)
22、 显示信息：资产负债表其他应收款期末余额+资产减值准备表其他应收款坏账准备期末余额与其他应收应付情况表其他应收款期末借方余额+其他应收应付情况表其他应付款期末借方余额不符35、资产负债表其他应付款年初余额=其他应收应付情况表其他应收款本年年初贷方余额+其他应收应付情况表其他应付款本年年初贷方余额公式格式：F12=REF_F(其他应收应付情况表,D3,)+ REF_F(应收预收情况表,D21,) 显示信息：资产负债表其他应付款年初余额与其他应收应付情况表其他应收款年初贷方余额+其他应收应付情况表其他应付款本年年初贷方余额不符36、资产负债表其他应付款期末余额=其他应收应付情况表其他应收款期末贷方
23、余额+其他应收应付情况表其他应付款期末贷方余额公式格式：E12=REF_F(其他应收应付情况表,H3,)+ REF_F(应收预收情况表,H21,) 显示信息：资产负债表其他应付款期末余额与其他应收应付情况表其他应收款期末贷方余额+其他应收应付情况表其他应付款期末贷方余额不符二、利润表企财02表（一）表内审核1、营业利润本月金额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益公式格式：B12=B2-SUM(B3:B8)+B9+B10 显示信息：营业利润本月金额数有误2、营业利润本年累计金额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-
24、管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益公式格式：C12=C2-SUM(C3:C8)+C9+C10显示信息：营业利润本年累计金额数有误3、营业利润上年同期累计 金额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益公式格式：D12=D2-SUM(D3:D8)+D9+D10显示信息：营业利润上年同期累计金额数有误4、利润总额本月金额=营业利润+营业外收入-营业外支出公式格式：B16=B12+B13-B14 显示信息：利润总额本期金额数有误5、利润总额本年累计金额=营业利润+营业外收入-营业外支出公式格式：C16=C12
25、+C13-C14 显示信息：利润总额本年累计金额数有误6、利润总额上年同期累计金额=营业利润+营业外收入-营业外支出公式格式：D16=D12+D13-D14 显示信息：利润总额上年同期累计金额数有误7、净利润本月金额=利润总额-所得税费用公式格式：B18=B16-b17 显示信息：净利润本期金额数有误8、净利润本年累计金额=利润总额-所得税费用公式格式： C18=C16-C17 显示信息：净利润本年累计金额数有误9、净利润上年同期累计金额=利润总额-所得税费用公式格式： D18=D16-D17 显示信息：净利润上年同期累计金额数有误（二）表间公式1、利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额资
26、产负债表未分配利润期末余额公式格式：REF_F(资产负债表, E31,)- REF_F(资产负债表, F31,)=C18 显示信息：净利润+未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额2、现金流量表净利润=利润表净利润本年实际数公式格式：18=REF_F(现金流量表,E3,) 显示信息：现金流量表附表净利润与利润表本年净利润不符3、所有者权益变动表本年增加净利润=利润表净利润本期金额公式格式:C18=REF_F(所有者权益变动表,F8,) 显示信息:所有者权益变动表本年增加净利润与利润表不符4、所有者权益变动表上年增加净利润=利润表净利润上期金额公式格式:D18=REF_F(所有者权益变动表,L
27、8,) 显示信息:所有者权益变动表上年增加净利润与利润表不符5、利润表营业收入本年累计发生额=主营业务利润表（累计）本年累计销售收入总额合计+其他业务利润表（累计）本年累计销售收入总额合计公式格式：C2=REF_F(主营业务利润表（累计）,F40,)+ REF_F(其他业务利润表（累计）,E34,) 显示信息：利润表营业收入本年累计发生额与主营业务利润表（累计）+其他业务利润表（累计）不符6、利润表营业收入本月发生额=主营业务利润表（当月）本年累计销售收入总额合计+其他业务利润表（当月）本年累计销售收入总额合计公式格式：B2=REF_F(主营业务利润表（当月）,F40,)+ REF_F(其他业
28、务利润表（当月）,E34,) 显示信息：利润表营业收入本月发生额与主营业务利润表（当月）+其他业务利润表（当月）不符7、利润表营业成本本年累计发生额=主营业务利润表（累计）本年累计销售成本总额合计+其他业务利润表（累计）本年累计销售成本总额合计公式格式：C3=REF_F(主营业务利润表（累计）,L40,)+ REF_F(其他业务利润表（累计）,K34,) 显示信息：利润表营业成本本年累计发生额与主营业务利润表（累计）+其他业务利润表（累计）不符8、利润表营业成本本期发生额=主营业务利润表（当月）本年累计销售成本总额合计+其他业务利润表（当月）本年累计销售成本总额合计公式格式：B3=REF_F(
29、主营业务利润表（当月）,L40,)+ REF_F(其他业务利润表（当月）,K34,) 显示信息：利润表营业成本本月发生额与主营业务利润表（当月）+其他业务利润表（当月）不符9、利润表营业成本本年累计发生额=主营业务结存表（累计）本年累计销售成本总额合计-主营业务结存表（累计）本年累计销售生产自用成本总额+其他业务结存表（累计）本年累计销售成本总额合计公式格式：C3=REF_F(主营业务结存表（累计）,L40,)- REF_F(主营业务结存表（累计）,L17,)- REF_F(主营业务结存表（累计）,L21,)+REF_F(其他业务结存表（累计）,F27,) 显示信息：利润表营业成本本年累计发生
30、额与主营业务利润表（累计）+其他业务利润表（累计）不符10、利润表营业成本本期发生额=主营业务结存表（当月）本月销售成本总额合计-主营业务结存表（当月）本月销售生产自用成本总额+其他业务结存表（当月）本月销售成本总额合计公式格式：B3=REF_F(主营业务结存表（当月）,L40,)- REF_F(主营业务结存表（当月）,L17,)- REF_F(主营业务结存表（当月）,L21,)+REF_F(其他业务结存表（当月）,F27,) 显示信息：利润表营业成本本月发生额与主营业务利润表（当月）+其他业务利润表（当月）不符11、利润表主营业务税金及附加本年累计发生额=主营业务利润表（累计）本年累计销售税
31、金总额合计+其他业务结存表（累计）本年累计销售税金总额合计公式格式：C4=REF_F(主营业务利润表（累计）,J40,)+ REF_F(其他业务利润表（累计）,I34,) 显示信息：利润表主营业税金及附加本年累计发生额与主营业务利润表（累计）+其他业务利润表（累计）不符12、利润表主营业务税金及附加本月发生额=主营业务利润表（当月）销售税金总额合计+其他业务结存表（当月）销售税金总额合计公式格式：B4=REF_F(主营业务利润表（当月）,J40,)+ REF_F(其他业务利润表（当月）,I34,) 显示信息：利润表主营业税金及附加本月发生额与主营业务利润表（当月）+其他业务利润表（当月）不符1
32、3、利润表销售费用本月发生额=销售费用明细表本月实际合计公式格式：B5= REF_F(销售费用明细表,H22,) 显示信息：利润表销售费用本月发生额与销售费用明细表不符14、利润表销售费用本期金额=销售费用明细表本年累计合计公式格式：C5= REF_F(销售费用明细表,I22,) 显示信息：利润表销售费用本期金额与销售费用明细表不符15、利润表销售费用上期金额=销售费用明细表上年同期合计公式格式：D5= REF_F(销售费用明细表,J22,) 显示信息：利润表销售费用上期金额与销售费用明细表不符16、利润表销售费用本年累计发生额=主营业务利润表（累计）本年累计销售费用总额合计+其他业务结存表（
33、累计）本年累计销售费用总额合计公式格式：C5=REF_F(主营业务利润表（累计）,M40,)+ REF_F(其他业务利润表（累计）,L34,) 显示信息：利润表销售费用本年累计发生额与主营业务利润表（累计）+其他业务利润表（累计）不符17、利润表销售费用本月发生额=主营业务利润表（当月）销售费用总额合计+其他业务结存表（当月）销售费用总额合计公式格式：B5=REF_F(主营业务利润表（当月）,M40,)+ REF_F(其他业务利润表（当月）,L34,) 显示信息：利润表销售费用本月发生额与主营业务利润表（当月）+其他业务利润表（当月）不符18、利润表销售费用本月发生额= _产品成本计算表销售费
34、用本月总成本合计公式格式：B5= REF_F(产品成本计算表,G28,) 显示信息：利润表销售费用本月发生额与产品成本计算表不符19、利润表销售费用本年累计发生额= _产品成本计算表销售费用累计总成本合计公式格式：C5= REF_F(_产品成本计算表,F28,) 显示信息：利润表销售费用本年累计发生额与产品成本算表不符20、利润表管理费用本月发生额=管理及财务费用表管理费用本月实际公式格式：B6= REF_F(管理及财务费用表,H22,) 显示信息：利润表管理费用本月发生额与管理及财务费用表不符21、利润表管理费用本期金额=管理及财务费用表管理费用本年累计公式格式：C6= REF_F(管理及财
35、务费用表,I22,) 显示信息：利润表管理费用本期金额与管理及财务费用表不符22、利润表管理费用上期金额=管理及财务费用表管理费用上年同期公式格式：D6= REF_F(管理及财务费用表,J22,) 显示信息：利润表管理费用上期金额与管理及财务费用表不符23、利润表管理费用本月发生额= _产品成本计算表管理费用本月总成本合计公式格式：B6= REF_F(_产品成本计算表,G26,) 显示信息：利润表管理费用本月发生额与产品成本计算表不符24、利润表管理费用本年累计发生额= _产品成本计算表管理费用累计总成本合计公式格式：C6= REF_F(_产品成本计算表,F26,) 显示信息：利润表管理费用本
36、年累计发生额与产品成本计算表不符25、利润表财务费用本月发生额=管理及财务费用表财务费用本月实际公式格式：B7= REF_F(管理及财务费用表,H29,) 显示信息：利润表财务费用本月发生额与管理及财务费用表不符26、利润表财务费用本期金额=管理及财务费用表财务费用表本期金额公式格式：C7= REF_F(管理及财务费用表,I29,) 显示信息：利润表财务费用本期金额与管理及财务费用表不符27、利润表财务费用本月发生额=管理及财务费用表财务费用本月实际公式格式：D7= REF_F(管理及财务费用表,J29,) 显示信息：利润表财务费用本期金额与管理及财务费用表不符28、利润表财务费用本月发生额=
37、 _产品成本计算表财务费用本月总成本合计公式格式：B7= REF_F(_产品成本计算表,G27,) 显示信息：利润表财务费用本月发生额与产品成本计算表不符29、利润表财务费用本年累计发生额= _产品成本计算表财务费用累计总成本合计公式格式：C7= REF_F(_产品成本计算表,F27,) 显示信息：利润表财务费用本年累计发生额与产品成本计算表不符30、资产减值损失本年累计=资产减值准备表本期计提额合计-因资产价值回升转加额公式格式：C8=REF_F(资产减值准备表,D21,)- REF_F(资产减值准备表,H21,) 显示信息：资产减值损失本年累计不等于资产减值准备表本期计提额合计-因资产价值
38、回升转加额 31、利润表营业外收入本月发生额=营业外收支表营业外收入本月实际合计公式格式：B13= REF_F(营业外收支表,H13,) 显示信息：利润表营业外收入本月发生额与营业外收支表表不符32、利润表营业外收入本期金额=营业外收支表营业外收入本年累计 合计公式格式：C13= REF_F(营业外收支表,I13,) 显示信息：利润表营业外收入本期金额与营业外收支表表不符33、利润表营业外收入上期金额=营业外收支表营业外收入上年同期合计公式格式：D13= REF_F(营业外收支表,J13,) 显示信息：利润表营业外收入上期金额与营业外收支表表不符34、利润表营业外支出本月发生额=营业外收支表营
39、业外支出本月实际合计公式格式：B14= REF_F(营业外收支表,C15,) 显示信息：利润表营业外支出本月发生额与营业外收支表表不符35、利润表营业外支出本期金额=营业外收支表营业外支出本年累计 合计公式格式：C14= REF_F(营业外收支表,D15,) 显示信息：利润表营业外支出本期金额与营业外收支表表不符36、利润表营业外支出上期金额=营业外收支表营业外支出上年同期合计公式格式：D14= REF_F(营业外收支表,E15,) 显示信息：利润表营业外支出上期金额与营业外收支表表不符三、现金流量表企财03表（一）表内公式1、经营活动现金本期金额流入小计=销售商品、提供劳务收到的现金+收到的
40、税费返还+收到的其他与经营活动有关的现金公式格式：B6=SUM(B3:B5) 显示信息：经营活动现金流入本期金额小计错误2、经营活动现金上期金额流入小计=销售商品、提供劳务收到的现金+收到的税费返还+收到的其他与经营活动有关的现金公式格式： C6=SUM(C3:C5) 显示信息：经营活动现金流入上期金额小计错误3、经营活动现金本期金额流出小计=购买商品、接受劳务支付的现金+支付给职工以及为职工支付的现金+支付的各项税费+支付的其他与经营活动有关的现金公式格式：B11=SUM(B7:B10) 显示信息：经营活动现金流出本期金额小计错误4、经营活动现金上期金额流出小计=购买商品、接受劳务支付的现金
41、+支付给职工以及为职工支付的现金+支付的各项税费+支付的其他与经营活动有关的现金公式格式： C11=SUM(C7:C10) 显示信息：经营活动现金流出上期金额小计错误5、经营活动产生的现金流量本期金额净额=经营活动现金流入小计-经营活动现金流出小计公式格式：B12=B6-B11 显示信息：经营活动产生的现金流量净额本期金额错误6、经营活动产生的现金流量上期金额净额=经营活动现金流入小计-经营活动现金流出小计公式格式： C12=C6-C11 显示信息：经营活动产生的现金流量净额本期金额错误7、投资活动现金流入上期金额小计=收回投资收到的现金+取得投资收益收到的现金+处置固定资产、无形资产和其他长
42、期资产收回的现金净额+处置子公司及其他营业单位收到的现金净额+收到其他与投资活动有关的现金公式格式：B19=SUM(B14:B18) 显示信息：投资活动现金流入本期金额小计错误8、投资活动现金流入本期金额小计=收回投资收到的现金+取得投资收益收到的现金+处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额+处置子公司及其他营业单位收到的现金净额+收到其他与投资活动有关的现金公式格式： C19=SUM(C14:C18) 显示信息：投资活动现金流入上期金额小计错误9、投资活动现金流出本期金额小计=购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金+投资支付的现金+取得子公司及其他营业单位支付的现金净额+
43、支付其他与投资活动有关的现金公式格式：B24=SUM(B20:B23) 显示信息：投资活动现金流出本期金额小计错误10、投资活动现金流出上期金额小计=购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金+投资支付的现金+取得子公司及其他营业单位支付的现金净额+支付其他与投资活动有关的现金公式格式：C24=SUM(C20:C23) 显示信息：投资活动现金流出上期金额小计错误11、投资活动产生的现金流量本期金额净额=投资活动现金流入小计-投资活动现金流出小计公式格式：B25= B19- B24 显示信息：投资活动产生的现金流量净额本期金额错误12、投资活动产生的现金流量上期金额净额=投资活动现金流入小计
44、-投资活动现金流出小计公式格式：C25=C19-CB24 显示信息：投资活动产生的现金流量净额上期金额错误13、筹资活动现金流入本期金额小计=吸收投资收到的现金+取得借款收到的现金+收到其他与筹资活动有关的现金公式格式：B31=SUM(B27:B30) 显示信息：筹资活动现金流入小计本期金额错误14、筹资活动现金流入上期金额小计=吸收投资收到的现金+取得借款收到的现金+收到其他与筹资活动有关的现金 公式格式：C31=SUM(C27:C30) 显示信息：筹资活动现金流入小计上期金额错误15、筹资活动现金流出上期金额小计=偿还债务支付的现金+分配股利、利润或偿付利息支付的现金+支付其他与筹资活动有关的现金公式格式：B36 =SUM(B32:B35) 显示信息：筹资活动现金流出小计本期金额错误16、筹资活动现金流出上期金额小计=偿还债务支付的现金+分配股利、利润或偿付利息支付的现金+支付其他与筹资活动有关的现金公式格式：C36=SUM(C32:C35) 显示信息：筹资活动现金流出小计上期金额错误
