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1、 信 恒 保 温 瓶 厂 2011年12月业务 日期 科目 借、贷方金额11库存现金2,500.00 银行存款-工行人民币2,500.0021应付职工薪酬120.00 库存现金120.0031应收账款-信宜百货公司666,900.00 主营业务收入570,000.00 应交税费-应交增值税（销项税额）96,900.0041委托加工物资-上海铝材厂-铝片36,641.34应交税费-应交增值税（进项税额）6,229.03银行存款-工行人民币 42,870.3751固定资产26,500.00 在建工程26,500.0061其他货币资金-银行本票存款25,000.00 银行存款-工行人民币25,000
2、.0072预付账款-报刊订阅费 4,312.80 银行存款-工行人民币4,312.8082材料采购-辅助材料类21,000.00应交税费-应交增值税（进销项税额）3,570.00其他应收款430.00 其他货币资金-银行本票存款-25,000.0092银行存款-工行人民币180,000.00 预收账款-泰山证券公司180,000.00103银行存款-工行人民币 430.00 其他应收款-其他430.00113销售费用3,000.00 银行存款-工行人民币3,000.00123应收账款-新加坡新中贸易公司107889.60 主营业务收入107889.60 信 恒 保 温 瓶 厂 2011年12月
3、业务 日期 科目 借、贷方金额123主营业务成本4315.58 应交税费-应交增值税（进项税额转出）4315.58133其他应付款-其他350.00 库存现金350.00166其他应收款-职工借款400.00 库存现金400.00177应付职工薪酬300.00 库存现金300.00187其他货币资金80,000.00 应收账款-上海东方百货公司80,000.00197材料采购-辅助材料类67,301.00应交税费-应交增值税-进12,699.00 其他货币资金80,000.00197材料采购-辅助材料类7,399.00 银行存款-工行人民币7,399.00208银行存款-工行人民币800,00
4、0.00 短期借款-工商银行800,000.00218库存现金53.00 其他应收款-职工借款53.00218管理费用-交通差旅费1,947.00 其他应收款-职工借款1,947.00228应付票据-东江有色金属公司300,000.00 银行存款-工行人民币300,000.00238应收利息30000 持有至到期投资-利息调整2406 投资收益27594249银行存款-中国银行人民币户357,000.00 应收票据-上海保温容器公司360,000.00 财务费用-3,000.00259应收票据-上海保温容器公司395,928.00 主营业务收入338,400.00 应交税费-应交增值税（销项税
5、额）57,528.00269其他货币资金-存出投资款541,071.90交易性金融资产-成本455000交易性金融资产-公允价值变动46500投资收益39,571.90 公允价值变动损益 46500.00 投资收益 46500.002710管理费用-交通差旅费 54.80 库存现金54.802710管理费用-交通差旅费 400.00 其他应收款-职工借款400.002810管理费用-办公费及其他116.15应交税费-应交增值税（进项税额）19.75 库存现金135.902910其他货币资金-银行本票存款30,000.00 银行存款-工行人民币30,000.003010应交税费-应交所得税57,
6、250.00 -应交增值税（已交增值税）189,340.00 -应交城建税13,463.80 -应交个人所得税2,137.80 -应交教育费附加5,770.20 银行存款-工行人民币267,961.803113委托加工物资-上海新丰铝制品厂24,913.35应交税费-应交增值税（进项税额）4,235.27其他应收款-其他851.38 其他货币资金-银行本票存款30,000.003113银行存款-工行人民币 851.38 其他应收款-其他851.383213材料采购-瓶胆类420,800.00应交税费-应交增值税（进项税额）71,536.00 应付票据-上海瓶胆厂492,336.003314材料
7、采购-铝材类108,360.00应交税费-应交增值税（进项税额）18,421.20 银行存款-工行人民币126,781.203314材料采购-铝材类1,080.00应交税费-应交增值税（进项税额）120.00 银行存款-工行人民币1,200.003414管理费用-水电费634.80 银行存款-工行人民币634.803515应付职工薪酬206,101.20管理费用-职工薪酬375.00财务费用87.40 银行存款-工行人民币206,563.603615应付职工薪酬46,198.80 其他应付款-应付养老保险 19359.24 -应付住房公积金 16939.34 -应付医疗保险 4839.81 -
8、应付失业保险 2419.91 -应付工会会费 1261.5 应交税费-应交个人所得税1,379.003715其他应付款-应付工会会费1,261.50 银行存款-工行人民币1,261.503815应付职工薪酬115,306.33其他应付款-应付养老保险 53237.92 -应付住房公积金 16939.34 -应付医疗保险 29038.86 -应付失业保险 4839.81 -应付生育保险 1209.95 -应付工伤保险 1209.95 -应付工会会费 5046.00-提取教育经费 3784.503815其他应付款-应付工会会费5,046.00 银行存款-工行人民币5,046.003916其他应付款
9、-应付住房公积金33 878.68 银行存款-工行人民币33 878.684016其他应付款-应付养老保险 72597.16 -应付医疗保险 33878.67 -应付失业保险 7259.72 -应付生育保险 1209.95 -应付工伤保险 1209.95银行存款-工商银行-社保基金专户116,155.454116材料采购-塑料粒子219,840.00应交税费-应交增值税（进项税额）37,372.80 应付票据-天明塑料厂 257,212.804116材料采购-塑料粒子2,160.00应交税费-应交增值税（进项税额）240.00 银行存款-工行人民币2,400.004216库存现金2,000.0
10、0 银行存款-工行人民币2,000.004317待处理财产损益390.00 原材料-瓶胆类360.00 -辅助材料类 30.004417应收账款-宁波百货公司800,280.00 主营业务收入684,000.00 应交税费-应交增值税（销项税额）116,280.004517管理费用-税金1,880.00 银行存款-工行人民币1,880.004620固定资产清理25,363.40累计折旧83,961.60 固定资产109,325.004720应交税费-应交营业税3,000.00营业外支出60.00 银行存款-工行人民币3,060.004821银行存款-工行人民币800,280.00 应收账款-宁
11、波百货公司800,280.004921银行存款-工行人民币5,736.82 固定资产清理5,736.824921固定资产清理125.50 库存现金125.504921营业外支出19,752.08 固定资产清理19,752.085021管理费用-电话费1,479.70 银行存款-工行人民币1,479.705121管理费用-交通差旅费25.60 库存现金25.605221管理费用-折旧 修理及财产保险2,860.00 银行存款-工行人民币2,860.005321管理费用-电话费10,916.90 银行存款-工行人民币10,916.905422制造费用-制壳车间（水电费）3621.00-塑料车间（水
12、电费）1955.34-装配车间（水电费）362.10生产成本-辅助生产成本-机修（水电费）362.10管理费用-水电费 941.46应交税费-应交增值税（进项税额）941.46 银行存款-工行人民币8183.465522制造费用-制壳车间（水电费）18254.88-塑料车间（水电费）13691.16-装配车间（水电费）1140.93生产成本-辅助生产成本-机修（水电费）1,140.93管理费用-水电费3,803.10应交税费-应交增值税（进项税额）6,465.27 银行存款-工行人民币44,496.275622财务费用19,337.50应付利息-预提短期借款利息38,675.00 银行存款-中
13、国银行人民币户58,012.505722在建工程-建造仓库工程9,251.66长期借款18,503.34 银行存款-工行人民币户27,755.00 财务费用 3172.00 银行存款 3172.005822银行存款-工行人民币户4,500.60 财务费用4,500.605922银行存款-中国银行人民币户1,077.22 财务费用1,077.226022短期借款-中国银行100,000.00 银行存款-中国银行人民币户100,000.006123交易性金融资产-成本206,600.00投资收益619.80 其他货币资金-存出投资款207,219.806223制造费用-制壳车间（办公费）676.6
14、0-塑料车间（办公费）111.52-装配车间（办公费）38.05 库存现金826.17 62 23 制造费用 9875 应付账款 98756323工程物资2,667.60 银行存款-工行人民币2,667.606423银行存款-中国银行人民币户107485.01 财务费用-33.48 应收账款-新中贸易公司107518.496423财务费用404.71 应收账款-新中贸易公司404.716523材料采购-马口铁11,520.00应交税费-应交增值税（进项税额）1,958.40 银行存款-中国银行人民币户13,478.406624预付账款-财产保险费5290.53-机动车辆保险费6072.00 银
15、行存款11,362.536727银行存款-工行人民币821,520.00 主营业务收入-铝壳瓶700,800.00 应交税费-应交增值税（销项税额）119,136.00 其他应付款-上海保温容器公司1,584.006727其他应付款-上海保温容器公司1,584.00 银行存款-工行人民币1,584.006827应付账款-东江有色金属公司63,390.60 银行存款-中国银行人民币户63,390.606927管理费用-办公费及其他45.00应交税费-应交增值税（进项税额）7.65 库存现金52.657027材料采购-低值易耗品2,940.00应交税费-应交增值税（进项税额）499.80 银行存款
16、-工行人民币3,439.807128应收账款-新加坡金狮贸易公司185097.60 主营业务收入185097.607128主营业务成本7403.90 应交税费-应交增值税（进项税额转出）7403.907228销售费用53900 银行存款539007329财务费用183.50 银行存款-工行人民币183.507429制造费用-制壳车间（折旧费）5311.88-塑料车间（折旧费）11208.76-装配车间（折旧费）1220.40生产成本-辅助生产成本-机修（折旧费）982.00管理费用-折旧、修理及财产保险17,988.76 累计折旧36711.80 7429其他业务成本 1430.40 投资性房
17、地产累计折旧 1430.407529管理费用-无形资产摊销3,000.00 累计摊销3,000.007629制造费用-制壳车间（财产保险费）292.65-塑料车间（财产保险费）548.75-装配车间（财产保险费）74.56生产成本-辅助生产成本-机修（财产保险费）33.06管理费用-折旧、修理及财产保险689.69其他业务成本-摊销出租固定资产192.96 预付账款-财产保险费1,831.677629管理费用-折旧、修理及财产保险506.00 -办公费及其他 703.00 预付账款-折旧、修理及财产保险703.00 -机动车辆保险费 506.007730管理费用-存货盘亏390.00 待处理财
18、产损益390.007830固定资产420,000.00 银行存款-工行人民币420,000.007930管理费用-办公费及其他264.00 库存现金264.008030管理费用-业务招待费12566.91 其他应付款-其他12566.918130管理费用-折旧、修理及财产保险9,875.00 应付账款-光明机械设备有限公司9,875.008230其他货币资金-银行汇票存款40,000.00 银行存款-中国银行人民币户40,000.008330管理费用-办公费及其他12,400.00 银行存款-工行人民币12,400.008431原材料-铝材类108,000.00材料成本差异-铝材类1,440.
19、00 材料采购-铝材类109,440.008431原材料-铝材类120,000.00材料成本差异-铝材类893.76 委托加工物资-上海新丰铝制品厂120,893.768431原材料-铝配件57,376.20材料成本差异-铝配件1,509.90 委托加工物资-上海新丰铝制品厂58,886.108431原材料-马口铁11,200.00材料成本差异-马口铁320.00 材料采购-马口铁11,520.008431原材料-塑料粒子240,000.00 材料采购-塑料粒子222,000.00 材料成本差异-塑料粒子18,000.008431原材料-瓶胆类407,000.00材料成本差异-瓶胆类13,80
20、0.00 材料采购-瓶胆类420,800.008431原材料-辅助材料类137,750.00 材料采购-辅助材料类128,700.00 材料成本差异-辅助材料类9,050.008431低值易耗品-电动机3,000.00 材料采购-低值易耗品2,940.00 材料成本差异-低值易耗品60.008631委托加工物资-上海铝材厂 86400.00 -上海新丰铝材厂 32400.00 原材料-铝材类-铝锭118,800.008631委托加工物资-上海铝材厂 760.32 -上海新丰铝材厂 285.12 材料成本差异-铝材类1,045.448631生产成本-基本生产成本-铝壳（主要材料）132,000.
21、00 原材料-铝材类-铝片132,000.008631生产成本-基本生产成本-铝壳（主要材料）1,161.60 材料成本差异-铝材类1,161.608631生产成本-基本生产成本-铁壳（主要材料）36,746.00 原材料-铝配件36,746.008631生产成本-基本生产成本-铁壳（主要材料）1,837.30 材料成本差异-铝配件1,837.308631生产成本-基本生产成本-铁壳（主要材料）16,450.56 原材料-马口铁16,128.00 材料成本差异-马口铁322.568631生产成本-基本生产成本-塑壳（主要材料）142650.00 -塑配件（主要材料） 106350.00 -气压
22、式塑配件（主要材料） 180600.00 原材料-塑料粒子429,600.008631材料成本差异-塑料粒子21,136.32 生产成本-基本生产成本-塑壳（主要材料）7018.38 -塑配件（主要材料） 5232.42-气压式塑配件（主要材料）8885.528631生产成本-基本生产成本-铝壳（瓶胆）156000.00-铁壳（瓶胆）48800.00-塑壳瓶大（瓶胆）110800.00-塑壳瓶中（瓶胆）80240.00-塑壳瓶小（瓶胆）72600.00 原材料-瓶胆类468,440.008631生产成本-基本生产成本-铝壳（瓶胆）4680.00-铁壳（瓶胆）1464.00-塑壳瓶大（瓶胆）33
23、24.00-塑壳瓶中（瓶胆）2407.20-塑壳瓶小（瓶胆）2178.00 材料成本差异-瓶胆类14,053.208631管理费用-材料消耗1,420.00 原材料-辅助材料类1,420.008631材料成本差异-辅助材料类71.00 管理费用-材料消耗71.008631生产成本-辅助生产成本-机修（低值易耗品及材料消耗）740.00 原材料-辅助材料类-机油540.00 原材料-辅助材料类-螺丝圆钉200.008631材料成本差异-辅助材料类37.00 生产成本-辅助生产成本-机修（低值易耗品及材料消耗）37.008631生产成本-基本生产成本-铝壳（辅助材料）39840.00 -铁壳（辅助
24、材料） 9580.00 原材料-辅助材料49,420.008631材料成本差异-辅助材料类2,471.00 生产成本-基本生产成本-铝壳（辅助材料）1992.00 -铁壳（辅助材料） 479.008631生产成本-基本生产成本-铝壳（辅助材料）102290.00 -铁壳（辅助材料） 8211.00-塑壳瓶大（辅助材料）18850.00-塑壳瓶中（辅助材料）17127.00-塑壳瓶小（辅助材料）20542.00 原材料-辅助材料类167,020.008631材料成本差异-辅助材料类8,351.00生产成本-基本生产成本-铝壳（辅助材料）5114.50 -铁壳（辅助材料） 410.55-塑壳瓶大（
25、辅助材料）942.50-塑壳瓶中（辅助材料）856.35-塑壳瓶小（辅助材料）1027.108631低值易耗品-电压表-在用2,000.00-电动机-在用 1000.00 低值易耗品-压力表-在库2,000.00 -电动机-在库 1000.008631制造费用-装配车间（低值易耗品及材料消耗）1,000.00生产成本-辅助生产成本-机修（低值易耗品及材料消耗）500.00 低值易耗品-压力表-在库1,000.00 -电动机-在库 500.008631制造费用-制壳车间（低值易耗品及材料消耗）300.00 -塑料车间（低值易耗品及材料消耗）520.00 -装配车间（低值易耗品及材料消耗）300.
26、00 低值易耗品-扳手300.00 低值易耗品-修边刀 520.00 低值易耗品-扳手 300.008631材料成本差异-低值易耗品33.60制造费用-制壳车间（低值易耗品及材料消耗）9.00 -塑料车间（低值易耗品及材料消耗）15.60 -装配车间（低值易耗品及材料消耗）9.008631待处理财产损益 9.30 材料成本差异-辅助材料9.308631管理费用-存货盘亏9.30 待处理财产损益9.308731生产成本-基本生产成本-铝壳（职工薪酬）47392.80 -铁壳（职工薪酬） 14180.40 应付职工薪酬61,573.208731生产成本-基本生产成本-塑壳（职工薪酬） 18331.
27、20 -塑配件（职工薪酬）19858.80 -气压式塑配件（职工薪酬）53200.00 应付职工薪酬91,390.008731生产成本-基本生产成本-铝壳（职工薪酬）29820.00 -铁壳（职工薪酬） 6048.00-塑壳瓶大（职工薪酬）7700.00-塑壳瓶中（职工薪酬）7000.00-塑壳瓶小（职工薪酬）8400.00 应付职工薪酬58,968.008731制造费用-制壳车间（职工薪酬）5288.39 -塑料车间（职工薪酬）7303.07 -装配车间（职工薪酬）4821.76 应付职工薪酬17,413.228731生产成本-辅助生产成本-机修（职工薪酬）15,038.91管理费用-职工薪
28、酬123,643.00 应付职工薪酬138,681.918831制造费用-制壳车间（其他）2576.00 -塑料车间（其他）7712.00 -装配车间（其他）1160.00管理费用-办公费及其他3,744.00在建工程-建造仓库工程3,568.00 生产成本-辅助生产成本-水电费1503.03 -水电费 33.06 -折旧费982.00 -低值易耗品及材料消耗 1203.00 -职工薪酬 15038.918931生产成本-基本生产成本-铝壳（制造费用）27949.60 -铁壳（制造费用） 8362.80 制造费用-制壳车间-水电费21875.88 -办公费 676.60 -折旧费5311.88
29、 -财产保险费292.65 -低值易耗品及材料消耗291.00 -职工薪酬5288.39 -其他2576.008931生产成本-基本生产成本-塑壳（制造费用） 10612.80 -塑配件（制造费用）11497.20 -气压式塑配件（制造费用）30800.00 制造费用-塑料车间-水电费15646.50 -办公费 111.52 -折旧费11208.76 -财产保险费548.75 -修理费9875.00 -低值易耗品及材料消耗504.40 -职工薪酬7303.07 -其他7712.008931生产成本-基本生产成本-塑壳瓶大（制造费用）1320.00-塑壳瓶中（制造费用）1200.00-塑壳瓶小（
30、制造费用）1440.00-铝壳气压保温瓶（制造费用）5112.00-铁壳保温瓶（制造费用）1036.80 制造费用-装配车间-水电费1503.03 -办公费 38.05 -折旧费1220.40 -财产保险费74.56 -低值易耗品及材料消耗1291.00 -职工薪酬4821.76 -其他1160.009031库存商品-自制半成品-铝壳244,611.00 生产成本-基本生产成本（铝壳）-主要材料 132241.60 -辅助材料 37533.00 -职工薪酬47062.80 -制造费用27773.609031库存商品-自制半成品-铁壳47,354.76生产成本-基本生产成本（铁壳）-主要材料 16090.56 -辅助材料8951.00
