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1、信用担保行业在发展过程中存在着机构数量少、担保资金不足、市场化程度不高、管理水平低、运作不规范等问题，难以满足中小企业发展的需求。中小企业信用担保公司运行机制的研究中小企业信用担保公司的建立和发展，为中小企业融资提供了良好的担保服务，分散了信贷风险。与此同时，在中小企业信用担保公司运行中仍存在一些问题，影响其服务作用的有效发挥。中小企业信用担保公司的基本情况1999年以来，人民银行天津分行辖区（简称天津分行辖区，下同）的省、市、县陆续建立了一批中小企业信用担保公司（以下简称担保公司）。据对辖区担保公司调查统计，截止到2003年7月底，已成立各类担保公司 90家，注册资本金16亿元，到位担保基金
2、19亿元。从1999年初到2003年7月，累计为3166户企业提供了4295笔担保业务，累计担保额为67.5亿元。担保公司在缓解中小企业融资难，推进中小企业发展上发挥了重要作用。一、担保公司组织结构情况天津分行辖区四省（区、市）均成立了不同性质的担保公司，共90家，其中列入国家担保体系试点单位的26家。90家担保公司从业人员669人（见表1）。表1 天津分行辖区担保公司组织结构情况表单位:户、%、人项目省份机构总户数按机构级别分按组建单位分从业人员列入国家试点的机构省级地市级县级政府完全出资户数政府参与出资户数企业与个人出资户数天津17215-34102047山西29120869142136河
3、北12183651715内蒙32122021831818合计904553136262866926注：表1中数据由课题组调研整理而得，下同。从担保机构设置区域看，天津市 17家，河北省 12家（保定、衡水、廊坊尚未设立），山西省 29家（朔州尚未设立）， 内蒙古自治区32家（巴彦淖尔盟尚未设立）；从担保机构组建单位看，由地方政府出资组建的 36家，占40% ，政府参与出资组建的26家，占28.89%，企业与个人出资组建的 28 家，占31.11%；从担保机构设置级别看，省级4家，地市级55 家，县（市）级31 家。这些担保机构均具有独立的法人资格，实行独立核算、自主经营、自负盈亏，并按照现代企业
4、管理制度要求，设立了董事会、监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。二、担保公司资金来源构成情况担保公司的资金主要来源于四个渠道：一是会员企业投入，这是目前担保公司的主要资金来源渠道，会员企业投入担保基金占到40.17%；二是财政拨入,占到31.57%；三是非会员企业和个人投入占28.26%（见表2）。表2 担保公司资金来源构成情况表 单位:万元项目合计财政拔入会员企业投入个人投入非会员企业投入注册资本金15980044800680001400033000担保基金19050065800727001700035000合计3503001106001407003100068000三、担保公司提供担保
5、服务情况1999至2003年7月,担保公司共为3166户企业提供贷款担保,担保笔数4295笔,累计担保金额67.5亿元（见表3）。2003年7月末，在保企业户数 2823户，在保资金总额51.3亿元。表3 担保公司提供担保服务情况表 单位:万元项目省份累计担保户数累计担保金额按企业规模分按产业结构分大型企业中小企业第二产业第三产业户数金额户数金额户数金额户数金额天津4794210891270834467350255155105273324315816山西11061282526549511001227574744872963279523河北5832853711245582272922551135
6、632817181内蒙9989721511147997960684664416053253055合计31666750932078721314659637213502095181816465575从提供担保服务的企业规模来看，主要为中小企业提供了贷款担保, 累计为3146户中小企业提供担保,占到累计提供担保服务企业总数的99%,担保笔数4253笔，担保金额59.6亿元，在保责任金额38.9亿元。累计为20户大型企业提供担保,担保笔数42笔，担保金额7.9亿元，在保责任金额12.4亿元。从提供担保服务的产业结构看,为第三产业中小企业提供的担保服务大于为第二产业中小企业提供的担保服务。到2003年7
7、月末，累计为采掘业、制造业等第二产业的1350 户企业提供担保,担保笔数1299笔,担保金额20.9亿元,占累计担保额的31%，在保责任金额16.9亿元。为商业贸易、文化娱乐等第三产业的1816户企业提供贷款担保，担保笔数2996笔，担保金额46.6亿元，占累计担保额的69%，在保责任余额34.4亿元。从提供服务的业务品种来看,主要是为企业向金融机构借款、票据贴现提供担保,同时还提供项目评估、投资管理和咨询等项服务。经过担保公司的扶持，辖内一大批科技型，产品有市场、有效益的中小企业发展起来，产生了可观的经济效益和社会效益。如山西省翼城县明亮钢铁有限公司经担保公司担保累计获得8000万元贷款后，
8、生铁产量由原来的3万吨增加到7万吨，产量提高一倍，成本下降了40%，年产值由原来的3000万元增加到7000万元，三年上缴税金增加600万元，为社会安排劳动就业200余人次。四、担保公司经营情况据调查，辖内担保公司的收入主要来源于四个渠道，一是按不高于银行同期贷款利率50%收取的担保费，二是项目评估费，三是咨询费，四是担保资金存款利息所得等其他收入（见表4）。表4 中小企业担保公司经营收入情况表 单位：万元、%项目年份经营收入合计其中：担保业务收入咨询业务收入评估业务收入其他业务收入金额占比金额占比金额占比金额占比199928.6028.60100.00-2000469.00307.9065.
9、65-2.580.55158.5233.8020011557.801151.9973.9526.171.681.700.11377.9224.2620022550.802240.1187.821.020.0413.000.51296.6611.632003（1-7）2382.302153.8490.4112.630.536.190.26209.648.80合计6988.505882.4484.1739.820.5723.470.341042.7414.92由表4可以看出，担保业务收入是担保公司经营收入的主要来源渠道，且担保业务收入占比呈逐年上升趋势。1999年至2003年7月，90家担保公司累
10、计实现经营收入6988.5万元，其中贷款融资担保业务收入5882.44万元，占84.17%；咨询业务收入39.82万元，占0.57%；评估业务收入23.47万元，占0.34 %；在银行存款利息及其他业务收入1042.74万元，占14.92 %。担保公司的经营支出主要有，工资支出、办公费用支出、业务费支出以及提取的职工福利、医保等，占到收入的50%左右，若剔除税费及各项准备金，按担保基金4000万元，担保责任余额放大3倍左右测算，担保公司可实现微利。2003年7月末，有69家担保公司实现盈利，有21家担保公司出现亏损。五、担保公司与金融机构的合作情况担保公司与工行、农行、建行、中行、股份制商业银
11、行、农信社等金融机构建立了担保合作关系，且担保合作业务逐年增长，累计担保额由2001年的10.6亿元,增加到2003年6月底的52.2亿元,增长了3.92倍。在保余额增加37.1亿元,增长了17.7倍（见表5）。表5 担保机构与金融机构的合作情况调查表 单位：万元项目行别2001年2002年2003年月累计担保额在保余额赔付代偿额累计担保额在保余额赔付代偿额累计担保额在保余额赔付代偿额工行55361270-109163556804133635318-农行183545266-274627614-4673422072146中行248623454-27134135681057531468104143
12、建行370024704-2135013786386603071566144股份制银行68742000-248361075045010475692494100农村信用社13998468040625381540825218755710293386合计106626213744017423664682925521745392487619由表5可以看出，从与金融机构合作的业务量看,与国有独资商业银行合作的业务量比较大。2003年6月末，与国有独资商业银行分支机构合作累计提供担保额22.9亿元，占44%；与农村信用社、股份制商业银行合作业务发展较快，为农村信用社、股份制商业银行累计提供担保额分别增长12倍
13、、14倍，在保余额分别增长21倍、45倍。从合作方式上看，辖内90家担保公司与协作金融机构基本都是以一笔一协议的形式与协作银行签定担保业务合作协议。担保公司在协议金融机构实行定额储存、专户管理、监督使用。六、担保公司风险控制机制建立情况一是在担保公司内部,基本建立了担保审查、提供担保跟踪监督、到期追偿相互制约等运作机制。在提供担保前，担保公司能够按照操作程序对申请担保企业的资信情况,资产、负债结构,经营效益和经营前景等进行调查评估，向协议金融机构出具担保意向书。在贷款发放时，坚持“四签字”制度，即由协议金融机构、担保公司、借款人、反担保人签字,在一定程度上规避了担保公司的内部道德风险。二是建立
14、了灵活多样的反担保和联保措施，将可能发生的损失锁定在担保公司可承受的范围内。如，邯郸担保公司基本形成了三类九种反担保措施，主要是财产类的房产抵押、机器设备抵押，权益类的租赁权、股权、土地使用权抵押，信誉类的个人信誉担保、法定代表人家庭财产担保、联保、第三人保证等。三是各担保机构参照中小企业融资担保机构风险管理暂行办法，并结合自身经营管理的实际，制定了风险管理指标（见表6）。到2003年7月末,全辖担保公司提取风险贷款保证金9314万元,未到期责任准备金948.18万元,提取的风险准备金71.4万元。表6 天津分行辖内担保公司风险管理情况表单个企业的担保责任余额标准在保责任余额标准提取未到期责任
15、准备金标准提取风险准备金标准提取用于自身清偿的保证金标准与协作银行风险分担比例不超过自身实收资本10%不超过自身实收资本1.5-10倍当年担保费50%在担保责任余额0.5%-3%按注册资本金的10%25%-100%中小企业信用担保公司发展中存在的主要问题信用担保行业是一个新兴行业，在发展过程中存在着机构数量少、担保资金不足、市场化程度不高、管理水平低、运作不规范等问题，难以满足中小企业发展的需求。一、担保机构规模偏小，担保能力有限一是信用担保机构分布数量有限，难以满足众多融资难的中小企业的需求。据调查，目前辖内中小企业有31万户，担保机构提供担保的中小企业户数只有3146户，占中小企业总数的1
16、.01%。在河北省保定、衡水、廊坊，山西省朔州市，内蒙古巴彦淖尔盟至今还未设立担保公司。二是担保机构资本规模小，担保额度低,担保公司作用难以发挥。根据原国家经贸委信用担保机构规范发展意见，对担保机构的最低实收资本金的要求，省级担保机构为2亿元，地市级担保机构为5000万元，按此标准计算，辖区90 家担保机构实收资本金至少应为44.5亿元，而实际只有19.05 亿元。从单个机构实收资本情况看，实收资本在1000万元及以下的占 61.4%，1000万元以上5000万元以下的占30.51%，5000万元以上1亿元以下的占3.39%，1亿元以上2亿元以下的占1.69%。从担保基金运用情况看，目前担保公
17、司累计担保责任金额为可运用担保资金总额的 3.75 倍，在保责任余额为可运用资金总额的 2.3 倍，距国家规定放大5-8倍,最高不超过10倍的要求还有一定差距，没有起到倍数放大作用。二、担保机构的业务品种单一据调查，辖内担保公司提供的担保种类只有中小企业短期和中长期银行贷款的担保，开办融资租赁、其他经济合同担保的比较少。从贷款期限上看，1年期以内的短期银行贷款担保额占到担保总额的35%，1年期以上的中长期银行贷款担保额占到65%(见表7)。担保期限最长的为11年，为山西省晋中市担保公司提供的担保，担保额度为500万元。从提供担保的方式看，90%以上的担保机构提供以企业房产、产品、商品抵押为主的
18、担保，有价证券等变现能力较强的质押担保较少，几乎不提供信用担保服务。表7 中小企业信用担保公司提供担保期限表 单位:万元项目省份半年期半年至一年一年以上户数金额户数金额户数金额天津104189023411880141407319山西130132199261015165013517河北3542305411982474483内蒙13015345858690911012779合计399346842559202311208438098三、资本金补偿和风险控制不到位，影响了担保公司的发展为了防范和化解担保风险，国家出台了一系列风险补偿政策，倡导从自我积累、政策扶持、财政补贴及税收减免、建立再担保机构等四
19、个方面建立风险控制和补偿机制。但从调查情况看，一是担保公司资本金增长缓慢。2003年7月末，担保基金只比注册资本增加3.1亿元。二是已列入国家中小企业信用担保体系试点范围的20家担保公司享受三年减免税收的优惠政策均没有落实到位。三是担保公司实施反担保难。如山西省长治、晋城等地市担保公司在业务开展过程中与土地、房屋产权产籍监理、工商行政管理、车辆管理等单位的关系难以理顺，土地、机器设备、交通运输设备反担保抵押物、质押均存在登记困难。四是各种风险准备金提取比例较低。2003年7月末，辖内担保公司除提取的自身清偿的保证金达到10%的比例外，提取的未到期责任准备金948万元只占应提取额1386万元的6
20、8%，提取的风险准备金71万元只占应提取额2430万元的2.9%。四、担保公司与金融机构的协作有一定的难度担保公司与金融机构的协作主要表现在风险分担上。从调查情况看，辖内90家担保公司只有2家与协作的金融机构签定书面协议，以70：30或50：50比例分担风险,即担保公司承担70%或50%的贷款损失风险，金融机构承担30%或50%的贷款损失风险。其余88家担保公司均为风险自担，特别是国有独资商业银行，由于基层行没有上级行授权，要求担保机构承担100%的代偿责任。协作银行对担保公司承担风险的能力存在担心，一般只对中小企业小额贷款和信用较好企业提供的担保才予以合作，并且严格控制担保放大倍数。如内蒙古
21、兴安盟中小企业信用担保中心，与本地区协作较早的工行、农行只同意对辖内18家重点工业企业贷款协商适度放大，对其他企业一律执行1：1的担保质押。五、担保机构运作不规范，潜伏风险隐患担保公司作为高风险行业，目前其行业管理和业务管理可依照的法规有中华人民共和国中小企业促进法、中小企业融资担保机构风险管理暂行办法和信用担保机构规范发展意见等，没有具体的市场准入、业务操作等规则,在具体实践中表现为运作不规范。一是机构准入不规范，担保公司的注册资本金在不到位的情况下也能进入市场。据调查，辖内担保公司实收资本最多的为 2亿元，为天津泰达担保有限公司，主要承保大型企业。最少的仅有30 万元。大约17%的担保公司
22、进入市场后，由于资本金少等原因，长期不能开展业务。二是人员准入不严格，从业人员素质低。辖内担保公司从业人员中，大学本科以下学历的人员占到73%,具有信贷或财务等知识和从事经营管理的专业人员相对较少，还有相当一部分为兼职人员。三是业务操作不规范，操作中随意性大。如对单个企业提供担保额占担保机构实收资本的比例最高的达到350%，潜在风险大。据初步统计，2003年7月底，辖内已有18家担保公司发生了赔付代偿，赔付额为1594万元，占18家担保公司累计担保额的1.38%。其中，阳泉市有7家担保公司对单个企业提供担保额占担保机构实收资本的比例超过了100%，已发生赔付代偿658万元，占累计担保额的1.4
23、%。六、担保公司提供担保手续繁琐、收费高据调查，担保公司对企业提供担保业务一般要经过11个环节，才能办好担保手续，比企业直接到银行办理贷款多出一倍的手续。而且费用较高，资金到位率低。企业从办理担保到取得贷款一般要交纳贷款额的2%-4%的担保费（按同期银行贷款利率的50%以内计算）、项目评估费、抵押、质押手续费、20%的贷款保证金等，再加上银行贷款利息，企业贷款到位率只有70%左右。如山西省临汾市正和担保公司向该市襄汾有色金属公司担保一笔一年期流动资金贷款，贷款额230万元，年贷款利息14.65万元（利率6.37%），按2.4%一次性收取保费5.52万元，按20%交存保证金46万元，实际到位资金
24、163.83万元，到位率为71.2%，若再加上项目评估费等费用，资金到位率则更低，影响了中小企业申报的积极性。完善中小企业信用担保公司运作机制的政策建议1建立和完善中小企业信用担保公司风险补偿机制，促进其可持续发展。一是建立以政府财政资金为主、社会资金为辅的资本补充机制。根据经济发展和财政收入的增加情况，在一定时期内逐年按照财政收入的递增比例拨补资金。担保公司应吸收中小企业入股资金和社会闲散资金，形成多元投资，扩大担保公司的担保实力，共同扶持中小企业发展。二是实行税收优惠。在所得税、营业税方面给予优惠和减免，如担保公司应按当年担保费的50%在税前提取而不在税后提取未到期责任准备金，鼓励担保公司
25、足额提取“两金”。增强担保公司抗风险能力，提高银行与其合作的积极性。三是建立反担保制度。确定的反担保人必须是具有代为清偿债务能力的法人或其他组织，反担保物应先以业主或法人的个人财产作抵押，然后再以企业的房产、存单及其他有价证券和知识产权作抵押。四是扩大业务品种范围。担保公司可按照“先小额后大额、先短期后长期、先流动后固定”的原则，在为中小企业提供流动资金贷款担保的基础上，开办固定资产贷款、技术改造贷款、贷记卡担保、融资租赁、经济合同担保等担保服务，以拓宽收入来源渠道，分散、降低风险。五是再贷款支持。人民银行对与担保公司合作的中小金融机构因对受保企业发放贷款形成的资金困难，应适当注入低息再贷款给
26、予支持。2强化对担保公司的管理，规范其经营行为。建议国家尽快明确专业担保行业的主管部门，制定相应的行业法规和管理制度，加强对担保公司的指导、监督和管理。政府应尽快制定行业制度和职业人员资格审查制度，进一步规范行业行为。应对担保机构的资金实力和资信状况的要求高于一般的企业。对不同类别、不同级别的贷款担保机构实行分类管理，防止一哄而起。要建立严格的业务操作规定和担保管理制度，在申请、审核、担保条件、违约确认和担保代偿与赔付等方面应有明确的规定和透明度，使中小企业信用担保工作纳入法制化管理。3建立担保公司与协议金融机构良好的合作关系，降低中小企业筹资成本。一是确定合理的贷款利率标准。对于通过担保公司
27、提供担保的企业贷款，协作金融机构应当在人民银行规定的基准贷款利率基础上予以适当下浮，而不应再上浮，以减轻企业负担，提高企业在担保公司办理担保贷款的积极性。二是担保收费应依据贷款担保期限、金额、品种和风险等级等因素，由市场决定，政策性担保机构的担保收费可以适当降低。在推进利率市场化的背景下，应使保费市场化，而非人为设定一个上下限。三是按照“利益共享、风险分担”的原则，确定适当的贷款担保风险分担比例，促进各金融机构在风险分担、放大倍数的业务开展上积极与担保公司合作。四是担保公司和协作银行可以在合作中积极进行业务的创新。如可以合作进行贷款授权信用担保，即申请贷款信用担保的企业可以直接到协作银行办理手续，协作银行按规定直接受理承办贷款授权信用担保有关手续，自主决定放款，借以有效地扩大担保覆盖面，简化手续，提高担保效率，改善中小企业的融资环境。4建立健全担保业的外部监管体系。按照精简、统一、效能的原则，可由经贸、财政、人行等部门组成担保监管办公室，对中小企业信用担保机构统一监管；探索组建中小企业担保协会，提高担保业组织化程度，加强行业自律，促进担保机构间的信息交流与合作。在各担保公司建立信息库的基础上，建立担保行业信息库，同时协调组织担保机构采用多机构联合担保等方式以分散风险。10
