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1、内部审核的方法与技巧如何让内部审核易于操作，避免流于形式，是内部审核关注的重点问题，本文讲解一下内部审核的方法与技巧，希望对大家的内审工作有帮助。内部审核的策划与准备1、编制年度内审计划每年年初，质量负责人组织编制年度内审计划，审核方式分为管理体系全过程审核及管理体系要素审核，管理体系全过程审核每年至少安排一次，制定的年度计划应覆盖管理体系涉及全部要素和所有部门。当出现以下特殊情况时应增加审核频次：a.管理体系有重大变更或机构和职能发生重大变更时；b.内审员或其他内外部人员发现某质量要素存在严重不符合项；C.出现质量事故，或客户对某一环节连续申诉、投诉；d.认证认可机构安排现场评审或监督评审前
2、；年度审核计划经审批后，组织实施。2、内审前准备成立内审小组：质量负责人依据管理体系审核年度计划的审核内容和审核对象组建内审小组，内审小组成员应经培训考核合格，取得内审员证书，且内审员与被审核部门无直接责任关系。质量负责人召开内审小组会议，任命内审组长，宣读内审员守则，依据内审年度计划提出本次评审目的、范围内容和要求。内审实施计划的制定：内审组长制定内审实施计划，要依据职能分配表编制各受审核部门的审查内容，由质量负责人审批后实施。实施计划应在正式审核前一周由内审组长发至各有关部门和人员。内审小组预备会：内审实施计划经质量负责人批准后,内审组长召开内审小组预备会议，研究有关体系文件并应决定是否需
3、要补充文件，明确分工和要求，确保每位内审员都清楚了解审核任务，完成内审前的准备工作。编制检查表：审核前，内审员应根据分工编制检查表，内审检查表编制的好坏直接影响内审实施的质量，因此在整个内审中至关重要。内审检查表中审核内容要依据受审部门的职能编制，要突出审核区域的主要职能；采取的审核方式和方法（查、问、听、看）要恰当；审核时需要抽样的数量要合理。要选择典型关键质量问题作为重点进行编制（如上次内审和外部审核的有关信息、管理上的薄弱环节、客户的反馈、发生过的质量问题等）。所有内审员的检查表合在一起应覆盖管理体系的全部职能，包括组织和客户的一些特殊要求。检查表使用一段时间后应形成相对稳定的内容，作为
4、标准检查表，为以后内审提供参考。内部审核的实施和跟踪1、通知审核内审至少提前一周通知受审部门具体的审核日期、安排和要求，可采取文件通知或口头通知两种形式。必要时受审方应准备基本情况介绍，审核实施计划应得到受审方确认。2、首次会议现场审核前由内审组长召开并主持首次会议，由质量负责人、受审核部门负责人、内审组全体成员及相关人员参加,与会人员须签到。首次会议内容包括：向受审核方负责人介绍内审组成成员及分工；说明审核目的、范围、依据和所采取的方法和程序；宣读审核实施计划及解释实施计划中不明确的内容；内审组与受审核部门取得正式联系。3、现场审核(1)现场审核应遵循的原则以客观事实为依据的原则。客观事实以
5、证据为基础，可陈述、验证，不含个人推理成分；标准与实际核对的原则。凡标准与实际未核对过的项目，都不能判定为符合或不符合；依次递进审核原则。审核包括：该有的程序有没有，执行没执行，执行后有无记录3个方面；独立公正的原则。(2)收集客观证据内审员按照审核实施计划、内审检查表规定的检查内容,通过交谈、查阅文件、现场检查、调查验证等方法收集客观证据并逐项实事求是地记录，记录应清楚、易懂、全面，便于查阅和追溯；应准确、具体，如文件名称、合同号、记录的编号、设备的编号、报告的编号和工作岗位等。审核时,审核员应及时与被审核方沟通和反馈审核中的发现，并对事实证据进行确认。4、不符合项及纠正报告在现场审核的后期
6、，审核组长主持召开一次审核组内部会议，对在现场审核中收集到的客观证据进行整理、分析、筛选，得到审核证据。将审核证据与质量体系文件等依据相比较，作出客观的判断和综合评价，形成审核发现，确定不符合项，并根据不符合项的产生原因确定不符合项类型是体系性不符合或是实施性不符合或是效果性不符合，及根据不符合项的性质，判断是轻微不符合或是严重不符合，同时根据不符合项的类型和性质提出纠正措施。内审员就不符合事实、类型、结论等编制内审不符合报告时，不符合事实的描述应具体，准确地描述所观察的事实，不符合判断依据的条款和程序。5、末次会议内审组长组织内审组及有关人员（同首次会议）召开末次会议，到会人员签到。末次会议
7、是审核组在现场审核阶段的最后一次活动，向受审核部门、单位领导报告审核情况。会议主要内容：重申审核的目的、范围和依据；审核情况介绍；宣读不符合项报告，作出审核评价和结论；提出后续工作要求，包括纠正措施、跟踪验证及要求。6、内审报告的编写内审报告是内审活动结束后出具的一份关于内审结果的正式文件，内审报告应如实反映本次管理体系审核的方法、审核过程情况、观察结果和审核结论。审核报告内容：审核的目的、范围、方法和依据；审核组成员、受审部门；审核实施情况（包括审核的日期、审核过程概况简述等）；审核发现问题的描述和不符合项统计分析；对存在的主要问题的分析及改进意见；上次审核主要不符合项纠正情况；审核中有争议
8、问题及处理建议；审核结论（对质量管理体系运行状况的综合评价，评价实施管理体系的有效性和符合性，肯定优点，指出不足，作出审核结论）；审核报告的批准及发放范围。7、纠正措施的实施及跟踪验证审核结束后，各部门对审核发现的不符合项和管理体系中存在的薄弱环节进行分析研究，找出原因，制定纠正、预防和改进措施计划，明确完成日期并组织实施。内审员按计划对受审核部门所采取的纠正措施进行评审、验证，并对纠正结果进行判断、评价和记录，关闭不符合项。党课：守初心知敬畏固底线，做一名廉洁自律的共产党员按照年度计划安排，今天我围绕“守初心知敬畏固底线，做一名廉洁自律的共产党员”这个主题，主要从两个方面与同志们作以交流。一
9、、以案为戒，牢牢守住美好人生的幸福线当前各项制度的笼子越收越紧，从严执纪的力度越来越大，党员队伍法纪意识不断增强，政治生态整体风清气正.从近期上级下发的各类通报的情况来看，仍有个别人还是思想麻木、心存侥幸，总认为还有空子可钻，不到黄河心不死、不撞南墙不回头。触犯纪律，不仅个人前途尽毁，更会家破人离。当前，我觉得有这么几个方面大家要搞得很清楚很明白。概括起来，有这“九不要”。一是不要做卖国之贼。近些年，境内外敌对势力的间谍情报活动日益猖獗，隐蔽战线斗争形势严峻而复杂，敌特无时无刻不在寻找着能踏入陷阱的猎物。近期我们集中观看了歧途警钟警示性教育片，学习了有关情况通报。国家机关某部委重要涉密人员张某
10、主动投靠境外间谍情报机构出卖涉密文件资料。张某不仅长期将从单位办公系统下载的文件复制到个人电脑，登录本部门领导账户下载超过本人权限的文件，擅自携带手机进入涉密场所拍摄涉密文件，还趁办公室无人之机窃取拷贝同事计算机内的电子文件，多次潜入内部会议室偷放录音笔对会议内容进行秘密录音，对国家安全造成直接威胁，性质十分恶劣。这样的人为了个人利益,置国家安全于不顾、置国家核心利益于不顾、置国家战略大局于不顾，道德品质败坏到如此程度，白费了组织多年的教育培养，放到抗日战争时期就是典型的“汉奸”“卖国贼如同过街老鼠，人人喊打。无视党纪国法，勾连间谍、窃密卖密，条条是重刑、件件是死罪，罪不可赦、下场可悲。二是不
11、要议小道之事。俗话说，病从口入，祸从口出。当前，在一些同志中还存在乱评乱议、口无遮拦的现象，想说什么就说什么、想怎么说就怎么说，尤其是随着互联网的发展，微信、QQ,微博等新媒体成为情绪发泄的主战场。虽然这只是不负责任地传播消息、发表议论，也不是在正式场合说的，但其腐蚀性、涣散性也是十分严重的，甚至可能违反政治纪律。虽然我们目前还没有出现类似情况，但是不是存在有人在网上乱点赞、跟帖子、发评论？这就需要画个大大的问号了。在座的都是党员，是党员就要对党忠诚，就要讲政治、顾大局，每名同志都要牢固树立违反政治纪律在“一念之间”的警觉意识，遇事多想政治要求、谋事多想政治影响、处事多想政治后果，千万不要图一
12、时口舌之快而违反纪律。三是不要贪杯中之酒。同志们要想一想一杯酒付出的代价有多大，有可能是自己的政治生命提前收场，为了那“一时爽”，带来了“一世悔”，实在是得不偿失。说到喝酒,还要和大家着重强调一下酒驾醉驾问题。关于酒驾醉驾的通报我们学到过很多，每个通报都让人警醒，都是血的教训。大家要知道，酒驾违法、醉驾入刑。酒驾违反了治安管理处罚法和道路交通安全法，醉驾违反了刑法，必须依法追究刑事责任。依据党纪条规，醉驾要给予开除党籍、行政降职处理。从发生的案件教训看，酒后驾车发生交通事故，轻则伤人、重则亡人，不是赔几十万甚至上百万，就是把命搭上，给他人和家人造成灾难性后果，并且按照规定要求必须给予开除党籍处
13、分、行政降职处理，一处理就意味着政治前途全部归零，不但葬送了前程、还断送了后路，辛辛苦苦十几年，一下回到解放前。所以，我要奉劝大家“莫贪杯，杯中有铁纪”。四是不要有非分之想。人有非分之想，必有非分之行。不符合共产党员精神品格要求、不符合政策法规的，都是非分之想。我们都要明白，手中的权力是服务人民群众的，决不能用自己手中的权力干一些违法乱纪的事，也不能习惯于耍点小特权、占点小便宜，让部属办点小私事、搞点小保障，这是典型的官僚主义。大家要记住，公权姓公，要依法用权，不要总想着搞点特权。什么时候觉得自己有权了、好使了、说了算了，那可能离触碰红线也就不远了。五是不要沾赌博之毒。赌博，往往渗透在现代化的
14、物质文化之中，具有很强的欺骗性、诱惑性和腐蚀性。近些年,赌博引起的事故案件、不胜枚举.事实证明，无论是传统赌博还是新兴的网络赌博，一旦沾染，轻则负债累累、家破人亡，重则受到法律制裁，甚至搭上性命。我们要养成老老实实靠工资生活、靠合法收入生活的习惯和自觉，保持清醒、努力拼搏，才能远离伤害、赢得未来。六是不要拿不义之财。莫伸手、伸手必被捉。很多事情不要以为只有你知我知天知地知，搞得很隐蔽，谁也发现不To天网恢恢疏而不漏，久下的账早晚要还的.这几年，先后有中央纪委通报的多起顶风违纪违法案件，多起涉及基层敏感事务方面顶风违纪违法问题。有的到了麻木不仁、顽固不化的地步，其中，有某局长利用职务之便收受钱款
15、共计28.74万元，某医院领导收受部属钱物折合17.35万元，违规办理转正事宜等案件问题，相关责任人受到党纪处分和行政处理。这些违法违纪典型问题，都是拿了不该拿的，花了不该花的，胆大妄为、不知敬畏。七是不要去是非之地。是非之地就会沾惹是非。何为是非之地？那些与党员身份不符、与个人和家庭收入不符、与工作和交往要求不符的地方，比如不健康场所、高消费场所,都是是非之地，不去为好。事实证明，常在河边走，必定会湿鞋。这几年，类似问题在各级时有发生，大家要知道，有些问题不是违纪行为、而是违法行为，违反了治安管理处罚法，是要被拘留和罚款的。是党员的，按照规定要求必须给予开除党籍处分。遵规守纪不仅是安全底线，
16、更是政治底线。染不正之风、干不法之事，必然踏入违法犯罪的雷区。八是不要交不明之人。近朱者赤，近墨者黑。我们常说，饭局饭局饭里有局，板不是随便能吃的，酒也不是随便能喝的，朋友更不是随便能交的。即使在同志之间，吃喝宴请、拉拉扯扯也是不允许的，尤其是不能接受下级和可能影响公正的宴请，不能搞小圈子，把纯洁清爽的同志关系、上下级关系搞得庸俗不堪。滥交朋友、吃吃喝喝，早晚要出事。因此，在交往上一定要慎重，尤其在当前复杂社会环境下，保持清醒一点好、圈子小一点好、交往少一点好，有掌声的地方往往就容易迷失方向，有鲜花的地方往往就有陷阱。九是不要做慵懒之官。有权必有责，失责必问责。时至今日，不履职不尽责，当太平官
17、、慵懒官的人依旧存在。当然，主流是好的，大部分同志都想学愿干，主动担当作为，认真履职尽责。但也存在少数干部在“佛系工作”，作风“庸懒散浮拖”，对本职工作虚以应付，敷衍了事。对上级交办的任务，合意的就执行，有难度的就搞变通，工作能推就推，能拖就拖，自己的摊子守不好，自己的业务被问倒。有的干部心里只有个人成长进步，只有自己的小家你我，对人民群众的问题不关心、不尽心。有的办文不仔细、不认真，逻辑不通，签字把关不严，导致错情漏洞百出。有的信奉少干事、少出错的处世哲学，怕麻烦、怕追责、怕得罪人，总是把别人推在前面，自己却躲在空隙里。还有的敏感性不强，事前不请示，事后不汇报，出了问题收不了场了才知道报告。如果大家都层层甩锅，当甩手掌柜，那么工作怎么推进，质效怎么提高，这个时候，再想当清闲官、太平官、逍遥官的干部就是糊涂的干部，再这样“佛系”履职是要出问题的。
