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1、2012 年12月,企业信贷业务解析,中国农业银行股份有限公司xx支行,企业信贷业务解析,2008年以来，受国际金融危机影响，国内宏观经济环境的不利变化对小企业经营造成较大压力。为缓解小企业融资难的问题，银监会、人民银行相继发文，强调进一步创新小企业信贷产品，加大信贷支持力度，改善小企业金融服务。中国银监会办公厅关于在从紧货币政策形势下进一步做好小企业金融服务工作的通知 中国银监会关于认真落实“有保有压”政策进一步改进小企业金融服务的通知 银监会办公厅关于创新小企业流动资金贷款还款方式的通知,企业信贷业务解析,本次小企业办法的修订工作，充分考虑了小企业信贷业务的特点，结合我行小企业信贷业务目前
2、的发展状况，在符合外部监管要求和相关政策制度基础上，围绕促进发展和风险防控两条主线，对办法适用范围、授信管理、担保管理、业务办理流程等方面进行了较大的调整和改进。本次修订力求从小企业业务的实际出发，做到为小企业信贷业务“量身定做”制度办法，把握好小企业经营发展的特征，在做好风险防控基础上，不断满足小企业客户多样化的信贷需求。,企业信贷业务解析,新办法根据目前小企业规模分布特点和我行业务发展状况，重新调整了本办法适用的小企业客户范围，根据授信规模结合资产总额、年销售额来划分小企业客户。,（一）小企业的基本特征为规模小，主要表现在资产规模、销售收入、从业人数等方面。原办法对这3个指标的规定基于当时
3、的经济发展水平，已不能适应当前业务发展需要。,企业信贷业务解析,新办法明确小企业信贷业务主要用于解决小企业生产、经营过程中周转性、季节性、临时性的流动资金需要，期限一般不超过1年。对采用全额房地产抵押担保方式的小企业客户，可办理最长不超过3年的中期流动资金贷款；对信用等级AA级（含）以上且采用全额房地产抵押担保方式的小企业客户，可办理最长不超过5年的固定资产贷款。,（二）小企业普遍生命周期短，平均寿命在3-5年；抗风险能力弱，宏观经济及当地市场的变化，都会对其生产经营甚至生死存亡产生重要影响。,企业信贷业务解析,新办法规定小企业客户的法定代表人以及主要投资人、实际控制人、关键管理人员有涉黑、涉
4、赌、涉毒等不良行为的，不得对其办理信贷业务，如已办理，须限期收回。要求同时追加小企业客户主要投资人或实际控制人的连带责任保证担保（仅限于主要投资人或实际控制人为自然人的客户)。,（三）公司治理结构不完善，制度体系不成熟。小企业一般执行家长制管理，大小事宜都由企业主负责，业务决策不经过规范的流程，企业发展与股东经营能力、综合素质、家庭、健康状况高度相关。,企业信贷业务解析,新办法更加重视小企业客户非财务因素分析。在风险判断的相关规定中，改变主要依靠企业财务报表的传统做法，抓住小企业经营特点，重点从企业主个人情况、企业实物资产情况（包括房产、固定资产、存货等）以及企业生产销售的相关信息入手，突出对
5、“三品”、“三表”等非财务因素的分析，提高风险分析的可操作性和有效性。,（四）公司财务管理较混乱，财务报表不规范。企业缺乏相对独立、规范的财务部门，企业与股东个人资产、收入等方面没有明确界限，公私混用较为常见，为避税而改动报表的情况时有发生。企业财务报表一般不能反映真实的生产经营和财务状况。,鉴于小企业普遍担保难的问题，新办法对担保管理进行了较大幅度的调整，放宽了部分担保规定，并新增了多户联保、信用贷款等。,（五）小企业担保能力较弱，鉴于小企业规模较小，土地、房产、机器设备等固定资产较少，难于为贷款提供足值有效的抵质押担保。这也是当前中小企业融资难的重要原因。,新办法规定低信用风险信贷业务和简
6、式快速贷款业务可免评级，加快小企业业务的办理速度。为提高办理效率，新办法对小企业信贷业务流程进行了调整和优化，如要求执行“一次调查、一次审查、一次审批”流程，明确评级授信可与用信一并进行等。,（六）小企业信贷业务具备“短、频、急”的显著特点，单笔融资额度较小，时效性要求很高，临时性及短暂性的信贷需求较为常见。,企业信贷业务解析,新办法的小企业标准为：单户授信总额3000万元（含）以下和资产总额5000万元（含）以下的企业；或授信总额3000万元（含）以下和年销售额8000万元（含）以下的企业。,办理小企业信贷业务后，若客户资产规模超5000万元或销售收入超8000万元，但授信总额未超3000万
7、元的，仍适用新修订的小企业办法。以下客户不适用小企业办法：（一）房地产开发企业；（二）项目法人；（三）集团成员企业（集团合并指标符合上述标准的仍适用本办法）。（四）存量大中型企业客户由于生产经营恶化、规模缩小而符合小企业客户标准的，不得认定为小企业，贷后管理工作仍由原客户部门进行。,企业信贷业务解析,采取本办法须提供经审计且出具标准无保留意见财务报表对于有稳定销售收入（或营业收入，下同）的小企业客户，可以依据授信月份之前12个月（或上一年度）的销售收入的一定比例核定授信额度理论值，具体方法为：TMK 其中：T为本年度客户授信额度理论值（下同）；批发零售业客户的M为客户授信月份之前12个月销售收
8、入的20%，其它行业客户的M为客户授信月份之前12个月销售收入的30%；K为信用等级调节系数，AAA级为1.2、AA+、AA级为1、A、A+级客户为0.8。,（1）销售收入测算法,企业信贷业务解析,采取本办法须提供经审计且出具标准无保留意见财务报表本办法适用于经营期已满2个会计年度并能提供2个完整会计年度财务报表的小企业客户。农业、工业、商业、建筑安装、综合类客户：T（ELDe）KC其中：E为客户上年度有效净资产总额；L为客户负债与权益最高控制比率，根据小企业的行业可接受值确定；K为客户额度调节系数（计算方法与中国农业银行法人客户授信管理办法中的法人客户授信额度理论值测算方法相同）；De为客户
9、报告期负债总额；C为客户报告期在农业银行的信用余额。,（2）公式测算法,企业信贷业务解析,根据客户在农业银行存款的平均余额来推算客户经营规模及现金流量，结合客户信用履约记录，按存款的一定比例核定授信额度理论值，具体方法为：T3DK 其中：D为客户授信月份之前12个月在农业银行日均存款余额；K为信用等级调节系数，AAA级为1.2、AA+、AA级为1、A、A+级客户为0.8。对于借款企业的主要投资人或实际控制人提供追加连带责任保证担保的，日均存款余额D可以包括提供追加担保的主要投资人、实际控制人在农业银行的个人存款账户日均余额，核定时个人账户余额按六折计。,（3）存贷挂钩法,企业信贷业务解析,除了
10、以上3种测算方式外，对于采用下列担保方式办理信贷业务的小企业客户，可根据担保额度核定其授信额度理论值：（一）合法、足值、有效的全额房地产抵押；（二）AA级（含）以上大中型法人客户为付款人的应收账款质押或提供保证担保；（三）AA+级（含）以上的二级甲等（含）以上医院、AA+级（含）以上的地市级（含）以上重点中学为付款人的应收账款质押；（四）政府出资并控股的担保机构和实缴资本10000万元以上的担保机构提供保证担保（如新疆鑫财融资担保有限责任公司）。,企业信贷业务解析,测算小企业客户授信额度理论值后，应根据客户的年度销售收入（或预计可实现销售收入）、竞争力、管理水平、财务状况、自筹资金情况、以及所
11、处行业景气度等因素综合测算客户的实际信用需求，结合客户还款能力，核定客户实际授信额度。实际授信额度不得超过授信额度理论值，同时不得超过授信月份之前12个月销售收入的50（经营不满1年的新建企业除外）。,企业信贷业务解析,在核定小企业实际授信额度时，除考虑上述因素外，还应参考以下资料：（一）企业授信月份前12个月的银行对账单（二）对外贸类企业应参考企业授信月份前12个月的报关单（三）对制造类、住宿餐馆类企业应参考企业授信月份前12个月水电费单据。,企业信贷业务解析,追加股东连带责任保证担保。小企业客户办理信贷业务应同时追加小企业客户主要投资人或实际控制人的连带责任保证担保（仅限于主要投资人或实际
12、控制人为自然人的客户。,企业信贷业务解析,受管理水平所限，小企业普遍存在财务制度不健全、报表编制不规范的问题。这在很大程度上增加了银行了解企业实际经营情况的难度、降低了报表分析的可信度。本次修订中，我们总结部分分行开展小企业信贷业务的成功经验，在对小企业信贷业务风险判断的相关规定中，改变主要依靠企业财务报表的传统做法，抓住小企业经营特点，重点从企业主个人情况、企业实物资产情况（包括房产、固定资产、存货等）以及企业生产销售的相关信息入手，突出对“三品”、“三表”等非财务因素的分析，提高风险分析的可操作性和有效性。,在贷后管理方面，我们按照银监会商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）的要求，给出了小企业贷后管理中需监控的风险预警信号清单，并提出要重点关注小企业客户结算账户现金流情况，发现风险预警信号，须立即进行跟踪检查，采取相关措施化解风险。,Thank You!,
