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4、支结构，一般总公司财务部结构图三、大型集团公司财务部组织结构图四、酒店财务部组织结构图五、财务部职责六、财务部权力七、财务总监的职责八、财务部总经理职责九、财务主管的职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程2第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程
5、六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责3三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认
6、流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程4第一章财务部组织结构与责权5一、一般公司的财务部组织结构图财务总监财务经理财务助理预算财务成本应收账资金会计财务分投资融资主管主管预算专员控制主管税务专员款主管核算专员主管出纳员主管簿记员析师收银员主管投资分析专员融资市场分析专员二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图总经理经理副经理主办会计财收固费利往现
7、银二分务管理员入核算会计定资产核算会计用核算会计润核算会计来核算会计金出纳行出纳级公司会计支机构会计6三、大型集团公司财务部组织结构图财务部经理采购与物料管理处生产与成本管理处货物与货款管理处并表与分析管理处国内材料会计委托加工材料会计进口材料会计其他材料会计半成品售后会计售后会计生产成本会计出口销售会计国内销售会计开票与统计员合并报表统计银行现金出纳食堂会计出纳信用证会计费用与综合管理处固定资产会原始单据审核会制单会计计计统计员主办会计会计档案管理员7四、酒店财务部组织结构图会计部经理总应总工前餐财务总监财务部经理夜信成本控制部经理成收秘出纳付账主管会计员账主管总账资产核算员资主管厅收银主管
8、前厅收银员厅收银主管餐厅收银员审主管夜审员贷收款主管信贷收款员本控制主管成本控制员收货员货部主管仓库领班仓管员书8五、财务部职责职责 1职责 2职责 3职责 4职责 5职责 6职责 7职责 8职责 9职责 10职责 11 严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理协调与税务、银行
9、部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作9六、财务部权力权力 1权力 2权力 3权力 4权力 5权力 6权力 7权力 8权力 9参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚对其他部门实施财务监督和考核部门内部员工聘任、解聘的
10、建议权要求相关部门配合相关工作的权力其他相关权力10七、财务总监的职责职责 1职责 2职责 3职责 4职责 5职责 6职责 7在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准进行税收管理和方案制定健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议11八、财务部总经理职责职责 1职责 2职责 3职责 4职责 5职责 6职责 7职责 8职责 9职责 10职责 11 主持本部的全面工
11、作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况负责资金、资产的管理对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持向上级主管汇报公司经营状况，为集团高级管理人员提供财务分析数据和建议组织考核、分析公司经济成果，提
12、出可行的建议和措施12九、财务主管的职责职责 1职责 2职责 3职责 4职责 5职责 6职责 7职责 8职责 9财务预算的编制、呈报及执行组织公司会计的核算及年度审计有效地管理运用资金监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系审核会计凭证审核上报的各种会计报表及纳税申报表对下属员工进行培训协调部门内部、部门之间的员工关系13第二章资本预算管理14一、资本预算主管岗位职责职责 1职责 2职责 3职责 4职责 5职责 6职责 7职责 8协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务
13、部门费用预算汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确15二、资本预算专员岗位职责职责 1职责 2职责 3职责 4职责 5职责 6职责 7协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理根据预算监控日常支出，定期进行反馈对预算各项指标和
14、各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表编制集团总体预算平衡方案按时进行下一年度预算的编制工作16三、预算编制程序总经理审核召开预算会议预算部主管开始审核预算会计编制企业预算各预算部门负责人出席会议召开预算平衡会下达预算给各部门再次下达预算结束执行预算并反馈预算平衡审议17四、年度预算编制程序总经理各部门经理开始传达指标召开部门预算会编制部门预算审批年度预算下达预算执行年度预算调整预算调整方案审批再次下达执行预算主管汇总各部门预算调整方案汇总结束财务部经理审核审核财务总监审批审批18五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理开始召开预算会提供资料
15、审批汇总预算召开预算会议审签总预算审查监督预算调整会预算调整各系统总监召开本部门预算会编制部门预算计划预算编制预算执行参加会议预算执行结束财务总监审批审批参加会议董事长上报参加会议19六、年度预算调整流程总经理审批召开预算平衡会审批财务经理审核审核预算部审议预算调整报告编制调整方案协调确定预算组织编制总预算组织编制总预算结束各系统部门开始提出预算调整申请修订预算编制新预算20七、现金预算流程总经理开始下达经营目标审批审批新的预算目标财务总监审核审核财务部编制现金流量预算现金流量预算调整现金流量预算监控编制现金流量分析报告现金流量预算考核现金流量预算评价结束各部门预算申报预算的执行21第三章财务
16、成本控制管理22一、成本控制主管岗位职责职责 1职责 2职责 3职责 4职责 5职责 6制定成本核算制度进行成本预算编制以及执行跟踪根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析进行成本检查改进成本控制，提供成本控制改进措施报告提出改进财务运转的建议23二、成本控制专员岗位职责职责 1职责 2职责 3职责 4职责 5职责 6执行成本核算方案执行产品成本控制方案撰写成本分析报告提出成本控制改进方案稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见进行成本档案的管理和统计分析24三、现金清查处理流程总经理审定财务总监开始制定现金清查制度审核财务部清查组盘点编制盘点相应账务处理结束出纳汇总收款凭证和付款凭证登记
17、日记账盘点核对查明盈亏原因填现金盘点表25四、银行存款付款控制流程总经理财务总监审批审核原始凭证审核结算凭证财务部制取结算凭证办理结算业务编制记账凭证复核记账凭证登记账簿账证核对账单核对编制调节表账账核对结束部门经理开始授权经办业务审 核相关职能部门签订结算契约制取原始凭证26五、费用报销管理流程总经理财务总监否否审批审批财务部审批出纳会计各部门开始费用发生在报销单据上签字预算外盖章认可是预算内审定报送结束否审核费用总表审核报销编制凭证现金/银行/日记账明细账及总账会计报表付款27第四章资产管理28一、资产管理主管岗位职责在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材职
18、责 1料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发职责 2现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结职责 3账、对账工作负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关职责 4领导批准后，组织安排采购。职责 5职责 6职责 7职责 8职责 9职责 10职责 11 对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理负责固定资产投资方案的制定与可行性分析对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制
