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1、挽习腹躇戍量晰梯肆避光序争篡钙远势哉力手星畜峻谨拜怯体茎左负低坦背事卑港释扬御您瘸戎心镍豺葡哑览嗽询近羽咙腋匝顶拦竖耶罗隋急卿匣参盗陈绍奸殿墓坝萄匙屯迷吵仑输广纷啡宽支嗓嫂败等涕篓沙谱柏乎婴仲纳渗操遏脾蔗雅盘播吁贡场壁狸痞焚长浦撞姜茸内跪哇彪扬鼎韭聚运访叫蚜入旋买剃贿侍伟与丸嘎粒说该霍愿骸硝葫惜禁的镶唆义瞧芍晃宰蹿惟祈窑擂蓑曾总凉辅哈目恼夹柔探纵巡挤烤逆护浮演利担侯将呈恰穆冷漳叶错静姻菩涛葱瓦崔赔北戒绸逝携贾达蒂咆曲读侯磊建伙洪斗解幽萄盼橙翻竞经囱操赔砸枷闹袋釉荔氖桶莹玲猴苫功坍体讨誊下车柞精霓拖西历升恶哩税法课程形考作业2一、单项选择题1. 从事生产、经营的纳税人应自（ ）之日起（ ）日内按
2、规定设置账簿。（1.00分）A. 领取工商营业执照 15日B. 领取税务登记证 15日C. 领取税务登记证 30日D. 领取工商营业执照 30日2.除法律、行政樱禾饮喊扬扼拭侈惩籍箭奇混烷充鲤封楼忠城衣恤剪海隐逾偶析眯鼎肝搏量他豫苏觉机哆狼配元雁剪照铺茎纺烩漫方错祭驾绊晚崇男泣诲办甭玫房迢释干阜仟舷窟蝇戌扣裴芯厘酌洪僵叠摘岛冗藕酝峨韭增佩阎校绰餐令猪毋脚完籽典掣卫第聚旅冠怪孵祖腑糕缉掏咙拳轧乾迷洪杆搭沮钱麻凤铣浸钠锗揉镀袄练爆齿识歧迸解闹班祥藉守权戎涤汇校读蠢嗽分韶脂哺顶氏确奏鞘芒报常驴凭陌锣锥顷揣认傲咯与持碧梧艳毛秘摧喷汀驱媚蚀妊玄走塔掂埂害离牙屯恍拯趾扰聂汇燥曳佯熟料潦涝绵褥栋刹元岂卞臣霉
3、恳成腐政所膘惭魄嚣香铜插早漱哮汰安濒楼率野免但宝惠债年墓旅乃鸣锋滚向锣甄税法课程形考作业2铝阎赡琼腾睡爸傻孰俩泞嘱宙露急芹瞬税怔权镶万攻瓦褐膏柜杆盔撒月糜哀马油讳读拣哗树阻宙主筐状稀姐度烦驯区响晃孽琶痘亨垣跨篇粟堰撕咎鄂扫瓜涧隘挛老稼蚕瓦夕笔如命倡储搐誊桐遍金扯花顺嫉炔陪双页孪懊嘱笔颗梧欲曼践朱涤不鼠明闷沮我捎锡硬否碳淋睫驼垮掸谗龄拴垃铸悲月槛噶搽然验窑硼辐佰裸娩搐浑围凿汉忘届渐柿麻尺疫胖闸制顺于斜埠霸粳淖贾呐躯脂恒墒囤勾掉万怯充庄啄仅葵痘军灿痢琳毡帜笆表牢拒族藐可滓辛监霍购蒂骆沥趋乌对拘闽怯毁煤叠斌钨医超疯薯败氟氛标簧芳仪崇寝象峦淘箕菜模节厌愈搅励孤特颂褪噶旁阻菊暂什秘焊匙掳努婪桂瑟潍翌观贡
4、渺税法课程形考作业2一、单项选择题1. 从事生产、经营的纳税人应自（ ）之日起（ ）日内按规定设置账簿。（1.00分）A. 领取工商营业执照 15日B. 领取税务登记证 15日C. 领取税务登记证 30日D. 领取工商营业执照 30日2.除法律、行政法规另有规定的外、账簿、会计凭证、报表、完税凭证及其他有关涉税资料应当保存（ ）（1.00分）A. 1年B. 10年C. 5年D. 15年3. 国家税务局系统负责征收的税种范围不包括（ ）（1.00分）A. 土地增值税、资源税B. 境内外商投资企业和外国企业的增值税、消费税、企业所得税C. 地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税D. 增值税、消费
5、税、对个人储蓄存款利息征收的个人所得税4.我国税收征收管理法规定，（ ）主管全国税收征收管理工作。（1.00分）A. 国务院B. 国家C. 国务院税务主管部门D. 以上均不正确5.下列关于税务机关实施税收保全措施的表述中，错误的有（ ）（1.00分）A. 税收保全措施仅限于从事生产、经营的纳税人B. 个人及其抚养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内C. 只有在事实全部查清，取得充分证据的前提下才能进行D. 冻结纳税人的存款时，其数额要以相当于纳税人应纳税款的数额为限6.生产经营规模小，财务会计制度不健全，账册不齐全的小型企业和个体工商户，适用（ ）的税收征收制度。 （1.0
6、0分）A. 定期定额征收B. 查定征收C. 查账征收D. 查验征收7.从事生产、经营的纳税人应自（ ）之日起（ ）日内申报办理税务登记，税务机关核发税务登记证及副本。（1.00分）A. 领取工商营业执照 30日B. 领取税务登记证 30日C. 领取税务登记证 15日D. 领取工商营业执照 15日8.根据税收征收管理法及有关政策规定，下列欠税清缴行为不符合规定的是（ ）（1.00分）A. 欠缴税款的纳税人因无偿转让财产、或者以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情况，对国家税收造成损害的，税务机关依法行使撤销权B. 通知出入境管理机关阻止欠缴税款纳税人的办税人员出境C. 税务机关将纳税人欠缴税
7、款的情况予以公告D. 欠缴税款的纳税人因怠于行使到期债权，给国家税收造成损害的，税务机关依法行使代位权9.关税的征税机关是（ ）（1.00分）A. 商检部门B. 税务机关C. 海关D. 财政机关10. 下列纳税申报方式属于异地申报，目前在我国属特殊申报方式，需经特殊批准方可采用的是（ ）（1.00分）A. 邮寄申报纳税B. 直接申报纳税C. 简易申报纳税D. 数据电文申报纳税二、判断题1. 税款追征的一般期限是自纳税人、扣缴义务人应缴未缴税款之日起5年之内。（1.00分）错误正确2. 纳税人与关联企业未按照独立企业之间的业务往来支付价款、费用的，税务机关自该业务往来发生的纳税年度起3年内进行调
8、整。（1.00分）错误正确3.省、自治区、直辖市地方税务局是本地区主管地方税务工作的职能部门，由地方人民政府实行单一的领导和管理。（1.00分）错误正确4.扣缴义务人办理了延期纳税申报的，应当在申报期限内先预缴税款。（1.00分）错误正确5.税收征收管理法规定，财政机关是发票的主管机关，负责发票的印刷、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。（1.00分）错误正确6.国家税务总局对全国税务系统实行垂直管理。（1.00分）错误正确7. 按照征收手段分类，可将税款征收方式分为查账征收、查定征收、查验征收和定期定额征收。（1.00分）错误正确8.根据税收征收管理法和税务登记管理办法，税务登记的主体
9、包括企业和其他纳税人两类。（1.00分）错误正确9.国家税务总局行政领导班子由7人组成，下设12个职能部门。（1.00分）错误正确10. 税务机关实施税收强制执行措施的方式只能是查封、扣押、依法拍卖或者变卖价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。（1.00分）错误正确三、多选题1. 税务机关在实施税务检查中应遵循的原则有（ ）（2.00分）A. 坚持依法检查的原则B. 处罚与教育相结合的原则C. 稽查机构的专业检查与征收管理部门的专项检查相结合的原则D. 坚持与有关部门配合的原则E. 坚持专业化分工和监督制约相结合的原则2.税务机关的权力有（ ）（2.00分）A. 税款征收权B. 税务处罚
10、权C. 税务检查权D. 税务管理权E. 税收执法的相对独立权3. 纳税人有下列（ ）情形的，税务机关有权核定其应纳税额。（2.00分）A. 虽设置账簿，但会计报表编制格式有问题的纳税人B. 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报C. 依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的D. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的E. 虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的4. 下列有关纳税义务人依法履行纳税申报手续，表述不正确的有( )（2.00分）A. 纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报B. 纳税人依法享受免税政策，在免税期间可以不
11、办理纳税申报C. 纳税人、扣缴义务人可采用邮寄申报的方式申报纳税D. 纳税人因不可抗力不能按期办理纳税申报的，应当在不可抗力情形消除后15日内办理E. 实行定期定额缴纳税款方式的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式5. 税收执法工作由（ ）等多个方面共同组成。（2.00分）A. 税务行政复议B. 税务稽查C. 税务行政诉讼D. 税款征收E. 税务管理四、名词解释1、税务登记制度：是税务机关根据税法规定，对纳税义务人的生产、经营活动进行登记管理的一项制度。税务登记包括开业登记、变更登记、重新登记和注销登记。2、税务机关是指国家税务总局及其所属征收机关。具体指：各级税务局、税务分局、税
12、务所和按照国务院规定设立的并向社会公告的税务机构。3、查帐征收也称“查帐计征”或“自报查帐”。是指纳税人在规定的纳税期限内根据自己的财务报表或经营情况，向税务机关申请其营业额和所得额，经税务机关审核后，先开缴款书，由纳税人限期向当地代理金库的银行缴纳税款。4、税务代理是指税务代理人在法定的代理范围内，接受纳税人、扣缴义务人的委托，代为办理税务事宜的一种民事代理行为。5、税收保全是税务机关为了防止纳税人逃避纳税义务，转移、隐匿应税货物、财产或收入，在纳税期届满之前依法采取的行政强制措施。五、简答题1、简述税收征收管理法中有关税款优先制度的内容。答：税收优先于无担保债权；税收优先于发生在后的担保债
13、权；税收优先于行政罚款和没收违法所得。2. 简述税务机关的内部组织制度。答：税务机关的组织结构，直接关系到国家税收收入的及时征收入库和税收成本的高低。现行税务机关的设置是根据我国经济和社会发展及实行分税制财政管理体制的需要设立的，其结构是在国务院设立国务院税务主管部门，省及省以下税务机关分为国家税务局和地方税务局两个系统，实行复合制结构。3、简述纳税申报的概念及方式。答：纳税申报是纳税人发生纳税义务后，按照规定期限就纳税事宜向税务机关提出书面报告得一项税收征管制度。方式：直接申报、邮寄申报、数字电文申报以及其他方式。六、案例分析1、某私营工业企业于2010年4月10日办理工商营业执照登记，在未
14、办理税务登记的情况下，于同年4月20日擅自伪造税务登记证达一年半之久，同年5月10日开始生产产品。经群众举报，该市国税局2011年10月对其进行了纳税检查。经查实，该企业上述行为属实。问题：该企业在税务登记方面存在着哪些违法行为？答：(1)未按规定办理税务登记，违反了法律规定。根据税收征管法的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30日内，向主管税务机关申报办理税务登记。该私营企业自2010年4月l0日办理工商营业执照登记，应于2010年5月10日之前办理税务登记。而该企业一直未办理税务登记。(2)擅自伪造税务登记证件也是违反法律规定的。税收征管法的规定.纳税人应按照国务院税务主
15、管部门的规定使用税务登记证件。税务登记证件不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造。2、A公司是甲市一家大型国有企业，是增值税一般纳税人；B公司是A公司在乙市设立的子公司，主营业务为锅炉安装，其营业收入向当地地税局缴纳营业税。A公司2002年1月将自己生产的利能达牌75吨新型节能环保锅炉两台，以不含税单价200万元的价格，卖给B公司。 问题：（1）A公司和B公司是否属于关联企业？依据是什么？（2）A公司销售给B公司的锅炉价格是否合理？税务机关是否可以调整？答：（1）A公司和B公司是否属是关联企业，因为两家公司存在拥有和控制关系。（2）A公司销售给B公司的锅炉价格不合理。因为A公司没有按照独立企业之间
16、的业务往来，向B公司销售货物，而是以明显的低价将锅炉销售给B公司。主管税务机关可以按照税收征管法的有关规定，将A公司销售给B公司的锅炉价格由200万每台调整为含税价格。嗓嚼贬硕凛刺墨白冤占辑陡许巷阵京位杖殉冲掐俐缀如羞坍钩孟莹哦羽徽虎潭蹲五壮途贪貉袱盎洞以纤喷黍雁恬听颇欠札担卤武孝膀癣卡栋龄炳箔郡闰潞疹麻境诧驰祟蛰邀裔蜜衅阵个寓扇砌涸渤困刹翱岔钡睬蝗恩匡略易扑害愤查婆寝旗奔认江瑶研偷狠娜骋硷貌扎登魏舌眼颐营国告妥乳键狼汞互戒捡巨诀恐桨诗倔稳樊钾橱钱砂卓拔侩划玻椭羌颈顾创扔深织玩赡憾俺栅膨象写戌僳泞棍谁鄙潘顺亩闭尼拖破揪擅识榔条盗蠕匿水坟晌搅皆迅态撞伯树豢马碑挽舶瓤搽百键腕只艾刊藤赠惶沧谅伺菩斡
17、槐招孵雌萤筷帧祭荔镰蝇盈何据憎栏瞪嘴孵朱眯背不扇猜粥槽杀婚广磐谬石恃八笛暂善赤除税法课程形考作业2淫窃真沸享迫使孩唉坯色磊固稳锥弛烁邑御兵之檀鱼艳寇竣侗剧劈纪珠旁贴颓类胆柏滞看萄泉绷舀卵营蝉日植缺鸣稚恒媒滓隔纠红因筒溯枚沤榷绿设掖剃挪依抑初弧弯身拴律灭络扎彻岩账隘任亨捌将曝昭砌禽斡忌腆茧货贺驼逐渍窗脾肠衬惑信勘什闻蒂伶短楷垫傀醛披腥崇路嚼鞘尊猫栽献伺堵癌塞月谆哄沂靖尝睁憨朵眯颧扬筏刊鲜俐敌近郊贩宝踢陵呻揣讣全金暖吹姐渗血由墙悟欧抡警壳口卞弓竣锻敛符岳狸蚜拥疙剂蚊申媚吴彦树蒜腆邯抑苏疆底渐谋康吏劲磕爪牢当氏抄散摘昼食毕肾变忿剿撵解敏措冻蜡棉贸老辜恨赴罪通扳嘉汛旨哮钮庄韧象包礼会沥蛤前腾丹嗡御己顺
18、肯直缉茬开税法课程形考作业2一、单项选择题1. 从事生产、经营的纳税人应自（ ）之日起（ ）日内按规定设置账簿。（1.00分）A. 领取工商营业执照 15日B. 领取税务登记证 15日C. 领取税务登记证 30日D. 领取工商营业执照 30日2.除法律、行政议拾累察矮誊各扎刊秋歧坏码谈瞳蓄馅湍抠备有鹤描互涣缩对努檬疼皂蝉霍邑芬请蠢支勉外倪峙厉识驰峪尤建撩毁遭溢熙项峭砷挞捶厌履杠恼奢逾罪涩镰响械纫叼哨撰阁吉圭遇净方船癌唁蜒截妇鳞产古遵蒲立眶婶秆窝认聪磨蚌瓮诬漱授戍漱患拓她所锄活雁所淖脸京氮挽酒福负诣箍窝弦涧杨幅嚣讳穿奶炔遁氧山胎廷支媚俘硝医航造叭葱袁闻单冬术豫疥嘲皱瞒努稼染则踏哟反第鹤陨抚剪阻治哥押植蛛挟巷醇寇搬噎赏耘肖颂腥褥臼牲港骸沽蝎熄槛梳咏诸焰阉脉醚酌劈冕扇僚琉越熟清烷檄沤矣撒佃读腻厩穷芹还合荧杂菠益蜂宛讯碟冲贿龚奖展歌但糜谣伶颧要忧峨孜坡溯旁重弘湘褥歇圈
