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1、1,第七章 商业银行：业务与管理,第一节 商业银行概述第二节 商业银行的资产负债业务第三节 商业银行的中间业务第四节 商业银行资产负债管理第五节 商业银行的风险管理第六节“巴塞尔协议”及其发展,2,第七章 商业银行,3,第七章 商业银行,4,就发展成为银行业，既办理货币兑换，又经营货币的存、放、汇业务。（二）现代商业银行的产生 现代商业银行的产生主要通过两条途径：一条途径是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新条件，最后转变成为现代商业银行；另一条途径是根据股份制原则，以股份公司的形式创建。1694年，在工业资本主义发展最早的英国，在国家帮助下成立了第一个股份制银行英格兰银行（Bank of Engl
2、and）。英格兰银行的建立，意味着适应于资本主义生产方式要求的新的信用制度的建立，标志着现代商业银行的,第七章 商业银行,5,产生。自从英格兰银行成立以后，欧洲各国相继建立了新型的现代商业银行。三、商业银行的职能（一）充当信用中介 1、变小额资金为巨额资金；2、变短期资金为长期资金；3、变消费资金为生产资金；（二）充当支付中介（传统职能）,第七章 商业银行,6,1、必须借助于信用中介职能的存在和发挥；2、为商业银行带来大量廉价信贷资金来源；3、降低银行的负债成本，节约社会流通费用，加大生产资本的投入。（三）信用创造职能1、建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上；2、通过吸存、放贷、投资，创
3、造派生存款，扩大社会货币供应量；2、在办理结算和支付业务活动中创造银行券、支票、银行本票和汇票等信用工具，满足社会发展对流通手段和支付手段的需要。,第七章 商业银行,7,货 币 银 行 学,管理学院,（四）金融服务职能 信托、租赁、信息咨询、代理、个人银行业务、代客理财业务等；此外还有担保类业务、证券包销、保险等。（见下页图表）（五）央行货币政策的传导者和作用对象四、商业银行制度（一）建立商业银行制度的基本原则 竞争、安全、规模（二）商业银行的外部组织形式 1、单一行制 不设立分支行，银行业务由总行直接办理，仅有美国实行这种制度。但从1960年代后美国的限制已明显放松。,第七章 商业银行,8,
4、9,第七章 商业银行,10,股东大会,监事会,董事会,董事长,总经理,副总经理及业务职能部门,11,中国建设银行内部公司治理结构,12,第七章 商业银行,13,14,15,16,17,18,19,货 币 银 行 学,管理学院,核心资本至少应占50%以上，二级资本和三级资本总和在总资本中所占比例不得超过核心资本的100%，其中长期次级债务的比例不超过核心资本的50%。巴塞尔协议规定，商业银行的资本金至少应占加权风险资产的8%.,第七章 商业银行,20,中国建设银行资本金构成（2007年报）,21,22,货 币 银 行 学,管理学院,三、商业银行的存款业务（负债业务）活期存款、定期存款、储蓄存款（
5、和其他存款）1、活期存款 不需要事先通知、凭支票可随时提取或支付的存款，也称“支票存款”。成本较高，故而商业银行对活期存款一般不支付或较少支利息。稳定的活期存款余额。,第七章 商业银行,23,货 币 银 行 学,管理学院,2、定期存款 是一种由存户预先约定期限的存款。存入这种存款的资金通常是短期暂不支用活着作为价值储存的款项。其利率一般随着期限的长短而高低不等，期限与利率成同向变化。银行主要的盈利性资金来源。,第七章 商业银行,24,货 币 银 行 学,管理学院,3、储蓄存款 是个人为了积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。不使用支票，利率较高。分为活期和定期两类。储蓄存款的发展：如CDS、
6、可转让支付命令（NOW）、自动转账服务账户、货币市场存款账户（MMDA）等。,第七章 商业银行,25,3.7%,32.2%,10.3%,53.8%,2001年我国商业银行的存款种类与结构图 结论：储蓄存款的比重越来越大，使商业银行的存款长期化，稳定性提高，但成本上升。,26,四、商业银行的非存款负债（一）商业银行的借款负债 是指商业银行在资金不足时，主动通过金融市场或直接向中央银行融通的资金。自20世纪60年代以来，借款负债逐步成为商业银行解决短期资金不足的重要方式。（提高了资金管理的效率。）1、同业借款 主要是指商业银行之间或与其他金融机构之间的资金融通，主要有同业拆借、转抵押、转贴现借款。
7、,第七章 商业银行,27,2、向央行借款（再贴现、再贷款）中央银行作为“银行的银行”，是商业银行的最后贷款者。商业银行通过再贴现或再贷款，补充资金。3、回购协议 短期资金的融通，最短为一天。实际运作方式有两种：原价或高价。资金源头广泛：地方政府、企业、券商、外国银行、存款机构等。,第七章 商业银行,28,流动性强、风险低、利息收益稳定。4、发行金融债券 由银行或非银行金融机构为筹集中长期资金而向社会公开发行的一种债务凭证。债券持有人享有到期收回本金合伙得利息的权利。种类：资本性债券（二级资本、三级资本，介于存款负债和股权资本之间的一种资本）；一般性债券（用于长期贷款和投资）和国际金融债券三种。
8、,第七章 商业银行,29,5、境外借款 即向国际金融市场（短期资金存款市场、中期和长期资金市场）借款。（二）结算中占用资金期限非常短、数量非常大 应收应付，占用他行资金；重要资金来源。,第七章 商业银行,30,五、商业银行的资产业务 商业银行运用资金并形成资产的业务，是商业银行获取收益的重要方式，主要由现金、贷款、投资、固定资产组成。（一）现金资产 包括库存现金、存放在央行的资金、托收中现金、存放在其他银行的资金。1.库存现金 包括纸币和铸币。用于应付柜台上的客户取现和银行本身的日常开支。,第七章 商业银行,31,2、存放央行资金 一般性存款：满足转账结算的需要；存款准备金：法定存款准备金、超
9、额存款准备金；正常情况下，法定准备金一般不能动用，银行能用于支付和新增贷款的只能是超额准备金。1998年3月21日起，将金融机构的法定准备金账户和备付金账户合并为准备金账户。3、存放同业款项 主要便利银行间的票据清算和开斋代理业务。,第七章 商业银行,32,4、托收中现金；需要向其他银行收款的支票称为托收中现金，它属于非盈利性资产；建立在支票广泛流通的基础上；保证了银行足够的清偿力；保持资产流动性。（二）各项贷款 由贷款人向借款人提供的并约定期限和利率，到期由借款人还本付息的货币资金。1996年贷款通则：,第七章 商业银行,33,34,中国建设银行总资产结构（2007年报）,35,36,37,
10、38,39,八、咨询顾问类业务 企业信息咨询、资产管理顾问、财务顾问、现金管理九、其他类中间业务 保理业务、保管箱业务等,40,41,货 币 银 行 学,管理学院,第七章 商业银行,资产管理理论比较,42,43,第七章 商业银行,44,第七章 商业银行,45,46,四、商业银行的风险测量指标（一）贷款风险度的测算 参见课本（二）商业银行经营风险度的测算 参见课本五、商业银行风险管理策略（一）建立和完善内部控制机制，避免风险,47,（二）合理利用准备策略，预防风险（三）调整资产结构，分散风险（四）采取积极措施，抑制风险（五）巧妙利用市场手段，转嫁风险（六）加强财务核算，自留风险（七）借助各种方式，补偿风险,48,49,50,
