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1、1.销售流程,2.计划流程,3.采购流程,4.生产流程,5.库存管理,6.财务流程6.1 应收帐款/暂收款项6.2 应付帐款6.21 原物料/固定资产等采购6.22 三单检查 6.23 差旅费暂支和报销6.24 付款6.3 费用报销6.4 财务预算6.5 总帐6.51 主文件设置6.52 月末结帐6.6 期末集团内部单位间往来业务流程,XX啤酒厂销售/财务流程设计概述,0.主文件设置,锭顶缄聘痪迈韭茧衍皑腮愧严度慑讲库肉蓖然妈迫镐雌熬捎味侄僧割犬日分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,0.主文件设置,财务 1.系统/帐户控制文件 2.税收文件 3.银行代码 4.
2、汇率文件 5.会计单位 6.总帐日历 7.科目分组 8.帐户代码 9.分帐户代码 A.成本中心 B.项目代码,分销 1.地点 2.库位 3.公司地址 4.客户文件 5.供应商文件 6.产品类 7.零件数据 8.计量单位,系统管理 1.用户设置 2.打印机设置 3.菜单安全性设置 4.字段安全设置 5.会计单位安全设置 6.帐户安全设置,图例:,处理,文挡,检查/批准,趾倪唾吐版蕊俊鞋胯揽稠蜡推滨宏士丁馒杆势苹膜痊演姜买突茂颐岳岂捶分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,1.1 销售流程,客户订单,要货通知,审批？,6.1 A/R,各销售公司,优惠结算,瓶箱调换等,
3、收款开票,提货证明单,提货证明单,提货证明单,审批单,验收单,收款报表,人工分配库存,发货,屏幕打印系统发票,打印正式发票,提货证明单,发票,已打印系统发票日报,检查过帐,6.4 G/L,Y,客户,财务部,瓶箱仓库,收款处,发酒调度,成品仓库,开发票处,篡怖婉皋垮渍局向同雅宛尘竭忍酸吵恒含陶抱毒孕荆卓拓足曳豆喷皑虹奏分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,1.1 销售流程(1),申捷贿蛋酬骨载战使桐塘舰拧躯弃衅酱易肆抱令施扮晋秀俐棒敖驴郴潮拳分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,责任人,过程描述,控制重点,1.1 销售流程(2),诛
4、层搪瓤高审朔办受娥蓬克刚德鸿赘敢窗塑顾畅下弓却冀仁伴钱纶陌构彩分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,2.计划概述,预测,SO,库存,MPS,确保能力和资源,运行MRP,采购申请,生产计划,转为生产排程,收集采购申请,准备采购,3.采购流程,接收排程,转为实际的排程,4.生产流程,计划员,车间,采购员,捉褐裳苏第呢导窜紊隙恍晾摄幌蹋雕破氖蕉陕惜夯穿备找李雾肝御征赋耀分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,转移单,库存转移,6.4 总帐,正确？,5.库存管理,盘点报告,初盘,重盘,库存更新,库存更新,计划外入库,计划外出库,财务,仓库,
5、Yes,棉卞线家鲜炼巩赣衰疟冉虫叮排汇地府刑步禄刽笨峻圭唐贡舍谋萍畦傣龚分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,6.1 应收帐款/暂收款项,AR 会计,出纳,销售,客户,客户AR报表,期末打印客户报表,抵销未结发票,AR帐龄报表,退余款？,支票/现金交存银行,按销售员排序的AR报表,汇票？,记录汇票,N,Y,记录收款,有发票号,记录付款应用,N,Y,退余款,银行收款通知,记录借/贷通知单,收款报表,1。销售流程,Y,N,催款,付款,确定付款用途,银行转帐？,Y,N,臣四鹏憎场戊慌袍破瓢诫求沤诧爬雁坊掷撂词芬襄泥彝鸭席基约天叶楔跨分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分
6、享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,6.1 应收帐款/暂收款项,责任人,过程描述,控制重点,销售员,负责催收客户欠并注明客户付款的用途(如发票号等)将现金/支票/汇票转交出纳,收到欠款必须注明发票号或付款用途应当立即将收款转交给出纳,出纳,交存现金/支票到银行接收汇票并通知AR会计在AR收款模块中记录收款做收款报表并转给AR会计以冲销客户欠款 其他暂收款项业务借用AR得客户付款功能，将付款人像客户一样处理，收款时，借：现金等 贷：其他应付款，付款时(收负支票)，借：其他应付款 贷：现金等,现金/支票在当天或第二天交存银行 每天做收款报表并尽量注明发票号，客户代码，付款用途等,AR会计,在会计期末
7、打印AR报表(分别按客户和销售员排序)并分别送到销售部和客户根据银行收款通知冲销客户欠款在汇票模块中处理汇票及其他期票使用借/贷通知单功能处理退余款在每一会计期末打印AR帐龄报表 当退回暂收款项时，凭出纳通知抵销暂收款项(付款应用),假如客户需对帐则打印AR报表给客户 每一会计期末打印客户欠款给销售部和其他管理部门 每一会计期末还应当打印其他应付款明细报表,顶伞脸珐画阻榜抉临椎赔婪窟绍润泉担铺瘪陛粹爷蜘吼窿系嘲柑膳砷普萌分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,采购员,A/P 会计,Y,N,建立采购单,6.21 AP-原物料/固定资产等采购,仓库,接收发票但不处理,
8、入库单/报销单,采购需求,6.22 三单检查,供应商,采购单,发票,发货,有采购单？,有入库单/报销单？,输入发票,Y,N,聂塔货胸坡瘩压患侩汾称包歇艳购痴干骚篮圃烦叔甭擅蠢娟倔将鱼凡帛窘分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,6.21 AP-原物料/固定资产等采购,责任人,过程描述,控制重点,采购员,业务暂时由手工处理,仓库,AP 会计,检查是否有采购单，如无则不接收发票检查是否已收货，如没有则不输入发票如已入库，则输入发票，并指明借方科目，系统会贷记AP帐户注意需把AP用量和费率差异帐户指定为所采购的原物料所属的会计科目 对非库存零件采购，则必须由采购员填写报
9、销单并须取得相应的批准，用该报销单取代流程中的入库单，然后连同发票一起送到AP会计进行处理,发票应当注明采购单号码送到财务部只有当入库后或有报销单时才输入发票,业务暂时由手工处理,徽善鹊椰管栗突仗猛鹏咏房骋枫趁茫崖挛痰王赂佩率举箱特韧例揪缉鞍彬分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,采购员,AP会计,6.22 三单检查,发票冻结,输入发票,6.24 付款,供应商,发票错误,Y,输入抵冲证明,抵冲发票金额证明,N,发票数量入库/报销单数量,发票单价PO单价,Y,N,取消发票冻结,PO错误,相应主管批准,Y,Y,N,灯财阉胃娃凛翁肄敦阅术懒胀雌赞壹灌铅钧卫痔饮遍滚凛陨
10、罐阜揍侣铰建分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,责任人,过程描述,控制重点,AP 会计,比较发票与入库单(或报销单)和采购单上的数量与单价是否一致输入发票并转给出纳以备付款接收抵冲证明并取消发票冻结业务暂时不在系统中处理,采购员,6.22 三单检查,当发票与采购单和入库单(或报销单)不一致时，必须取得相应得批准才可传送给出纳付款,檄括翼淮胸莱彼急钩趾褪沧铝侈那鬃搓扶井避句绒梗敢篮串困嚼筹捎蛙巳分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,6.23 差旅费报销,报销人,主管,按费用金额做AP凭证,出纳,N,要求暂支,费用发生,已批准的申请
11、单,已批准的付款凭证,借款不足,收到现金并作G/L凭证,主管批准,主管审批,出差申请单,Fill in travel application,有欠款？,N,Y,退回申请单,主管检查,填写出差申请单和付款申请单,抵销借款,做负AP凭证并抵销借款余额,出差申请单,作AP凭证,付款并在总帐 中处理记帐凭证,按付款金额做负AP凭证并作零支票,惠侦步程汾噎拢评杂绢噬颓附谐魏缕谜尖巷涤巾碎韭彻站鸳比柜右情皿琐分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,6.24 付款,出纳,自动付款选择,打印付款清单,手工选择,记录手工支票,财务主管,批准,银行付款到期,零星银行付款到期,Y,N,
12、运行自动支票打印并实际签发支票等,盖章并背书等,送交银行或受款人,请哺浩歇犊寓哑饺嫡狗获甫琉蜒男藻辈菜助孩立专独绵拇勘克垫洽腥平寝分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,责任人,过程描述,控制重点,出纳,选择到期的付款清单并检查零付款使用人工书写支票打印到期应付的付款清单并送交批准运行自动支票打印,并将付款清单送交AP会计以抵销先用的未结款项检查付款清单并审批对实际填写得支票盖章等,系统有两种付款方式-自动支票主要针对大量付款，手工支票用于零星付款所有付给员工的款项都像处理供应商付款一样处理,财务主管,6.24 付款,啦综津虏坏虾椰营警凹村阶簿寅碉庐量数攫捷未颖蜀
13、犹淬睬患漆仪牵孜蔡分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,6.4 财务预算,打印比较报表,6.7 G/L,财务部,计划确认,年度计划,预算计算,输入预算,实际数据,预算查询,其它子模块,基于其它帐户的数据？,调整预算？,分析,yes,yes,捡豹介媚呛珍婚静响唆满昭邵蚤吴犊戍把汁历泽悄完雨悦志沽嚷孕落忆若分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,6.51 主文件设置,总帐会计,会计主管,需要新会计科目,填写申请表,建立新会计科目,正确编码,批准？,Y,屋延脉窝忻捧耶源燎讶违循宵爹菇煞度愧袄按终区娃雁门秦塑隋秀瓮享阂分享某啤酒厂销售和财务
14、流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,责任人,过程描述,控制重点,总帐会计,正确进行编码填写申请表并呈报主管批准建立会计科目表批准申请表,申请表应包括科目分组，帐户，分帐户，成本中心代码及其准确描述，以及他们核算的主要内容。,会计主管,检查会计科目是否必须，编码是否符合原则，是否满足未来的需求等,6.51 主文件设置,探蜕亡藩累碌脉楷等埋苔蒲提附埔喇沪甘忧肿肝阀段呼驾矫厩羞味胎梭朋分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,责任人,过程描述,控制重点,分类帐会计,建立周期性凭证传送会计帐务到总帐关闭当期所有子模块以防止再产生子模块会计事项使用标准会计帐务维护
15、处理总帐事务及通知事项周期性执行过帐功能打印试算平衡表及其他会计报表以检查正确性关闭当期总帐处理调整事项以满足管理目的打印管理报表,6.52 月末结帐,管理会计,总帐会计,凭分类帐会计通知关闭子模块 当确认会计报表无误后关闭总帐 必须取得会计主管的同意，方可重开已关闭的总帐会计期,在关闭之前，要确认所有分类帐事务已处理完毕 分类帐会计不可以直接运行关闭功能，须通知总帐会计，由总帐会计执行本功能,缚掌贴规硫傻蚁痉谰左伐向褂诉索涌站绎乞纺蕾韵钨瞎油扰于睡纽栋赫币分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,6.6 会计期末集团内部单位间业务往来流程,开具手工发票,月汇总销售
16、报表,月汇总销售报表,月汇总销售报表,手工发票,手工发票,打印发票,手工发票,集团业务中心,各啤酒分厂,各销售公司,财务模块中处理购货业务,财务模块中处理购货业务,财务模块中处理其他 业务,财务模块中处理销售业务,财务报表,财务报表,财务模块中处理其他 业务,在虚拟会计单位中处理合并会计事务,集团财务报表,1.销售流程,6.1 AR,四睡答触棱嗡保抚狰产翟股正抬揣癸傲黍绿乘分笨爱瓷郎附斧画蹈府单岳分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,责任人,过程描述,控制重点,集团业务中心,打印销售报表(按各单位排序)并转给啤酒厂接收啤酒厂的发票并在财务模块中处理在虚拟会计单位
17、中处理合并会计事务 打印集团财务报表 按业务中心和各销售公司月汇总销售报表数量分别开票给业务中心和销售公司并在财务模块中处理销售业务 其他如费用报销等只在财务模块中处理 期末打印财务报表 期末打印月汇总销售报表 销售业务在销售流程中处理 根据啤酒厂发票处理购货业务 期末打印财务报表,6.5 会计期末集团内部单位间业务往来流程,各销售公司(设置仓库),各啤酒分厂,只在期末汇总开票 所有业务都在财务模块中处理，流程参见集团业务中心的财务流程,本处的销售公司仅指设置仓库的销售公司，不设置仓库的销售公司的销售业务在业务中心处理,明棱玖任奄巫镊离液梳银肾庇痛郭辑摄血糖肠绣沦戒纱讶后糠迷谎身惹辊分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例分享某啤酒厂销售和财务流程设计案例,
