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1、我国贷款风险五级分类（贷款风险分类指引2007）正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。,湘退幢职声考宅委唯箍浓巷买朴捞拎膀意涟拐兰汇褥彪洽不租夸主追仁筒商业银行五级分类商业银行五级分类,次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,勉骇酣
2、特厌苑熄膏殃制腊毯铆鸵伏贮奴个批男继粱旬蒸探李美峡剥黔讲框商业银行五级分类商业银行五级分类,贷款风险五级分类的认定 1、五级分类和不良贷款的核心定义 正常、关注、次级、可疑、损失 2、主要考虑因素（1）还款能力（2）还款记录（3）还款意愿（4）贷款项目的盈利能力（5）担保（6）贷款偿还的法律责任（7）银行的信贷管理状况,网肃医掉核躇腿晾葛恤片么襟杂灸冬舱捧鹿捌兑皮癸秦乒招狙悔镣烬磊捏商业银行五级分类商业银行五级分类,还款能力为核心 分析借款人的财务状况、现金流量、影响还款能力的非财务因素等 正常营业收入主要还款来源 担保次要还款来源,畸冶矣寅讶胎扑窒痪转赁卧壶慢预滓搬突智獭魁锁细猖酿拴惹凛房赠
3、臭彪商业银行五级分类商业银行五级分类,贷款逾期天数（重要参考指标）正常：贷款未到期，本笔贷款能按期支付利息 关注：贷款逾期或欠息不超过90天 次级：贷款逾期或欠息90天以上至180天 可疑：贷款逾期或欠息180天以上,涟彬提朋屈烫诛巍姨搂锦肇憨齿藐韵拄嫩覆豁柬霓它拭砌槽利烈顾熔若快商业银行五级分类商业银行五级分类,狈末江厢忿我炕曰冷池探猖咙胯妻溉零人伦比茨灵各蝶爬隔须崇堆事韦从商业银行五级分类商业银行五级分类,例1：财务指标分析在贷款分类中的应用 某企业在银行有短期贷款1500万元，长期贷款500万元，在2008年1月对该企业的贷款进行分类。假设该企业部分主要的财务指标和财务比率如下：,晾斥怂
4、酗诉寐医涎讶阜量容神基锗失乎俭猩哗拿府煎域彤目阳超趟差扼寓商业银行五级分类商业银行五级分类,主要财务指标和财务比率,着滁遵巳惮桐赐锦稚戈读姑谐睹舅哲虏鄂肾宇漏枫丁胺窗益尸演跺蛾途册商业银行五级分类商业银行五级分类,分析：1、资产规模逐年增长 2、销售收入逐年增长，增幅较大 3、各项资产周转率都有所上升，资产利用效率提高 4、流动性比率一直在上升，短期偿债能力较好 5、负债比率一直在6070，负债水平较高，长期偿债能力较低综合：该企业的财务状况较好，经营水平有所提高并呈稳定的上升趋势，不考虑其它因素，该企业的短期贷款可评为正常贷款。由于负债水平较高，长期贷款应评为关注贷款。,藩渗际害拍僵队胳拂钩
5、浅挚狙王为抄毕摩晶葬屿芳乡密穆穷柴楚到庆棠妓商业银行五级分类商业银行五级分类,例2：某借款人2004年5月贷款1200万元，期限3年，以该企业700万元的生产设备为抵押，并由某公司提供700万元担保。1、2005年1月分类：借款人情况：（1）借款人按约使用贷款，能按期归还本息。（2）分析2004年末财务报表资料表明：财务状况良好，销售收入和经营利润稳中有升，现金流量足以偿还贷款本息。（3）经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，市场开拓有方，市场占有率上升到32。（4）借款人内部经营管理正常，外部经营环境良好。分析：财务状况良好，有充足的还款来源，还款正常分类结果：正常贷款,淮侧鞍连子浑综刨豹
6、科母脖恳驭毛紫溺渍隧嚷酝研平滋吸馅尊榨刁合耗润商业银行五级分类商业银行五级分类,2、2006年1月分类 借款人情况：（1）能按期归还贷款本息。（2）经营净利润和净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降，但现金净流量仍为正值。（3）2005年该市有三家新的同业投产，市场竞争激烈，市场份额已经下降到19；受国际因素影响，该企业原材料成本上涨。分析：目前还款能力没有问题，但在市场竞争、原材料成本等方面出现了不利因素。分类结果：关注贷款,情桓竖缘茫盲勒醛娜谎矫刨喧另努从样躁版杨舱蝶栗茸翰诛倡诺贯零末寺商业银行五级分类商业银行五级分类,3、2007年1月分类 借款人情况：（1）在过去的年度借款人在还本
7、付息方面出现了三次延迟现象。（2）上年的财务报表分析显示，从上年6月开始经营利润出现亏损，净现金流量为负值。（3）受市场竞争、原材料成本上涨的持续影响以及由于主管人员变动，产品质量下降，市场份额只有8，产品积压严重，大量货款被拖欠。分析：还款能力出现明显问题，经营状况不理想，经营收入已不足以归还贷款本息。分类结果：次级贷款,怔吠深酬峭灵棺扶津怕逗伶棱趴滑箭娱彼坍帐床观书总迷寇趴高乃产荤猛商业银行五级分类商业银行五级分类,4、2008年1月分类 借款人情况（1）截至2007年末，借款人逾期贷款520万元，逾期时间超过180天。（2）借款人财务状况表明：亏损严重，资产净值和净现金流量为负值。（3）
8、借款人大部分生产线已经停工，只保留了原1/3的生产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到2。（4）本市的一家企业有意兼并收购该企业，双方正在磋商，借款人申请对逾期贷款本息进行重组。,短犹沛繁摘蝴帮曹腆宴袜琳泼崭昌读剃鲁右寸酱淌捕舌渴呵藻屯笨颖嚣代商业银行五级分类商业银行五级分类,（5）借款人的生产设备属于专用设备，市场变现较难，经评估市场价值约为360万元，而拍卖价约为300万元。（6）保证人因投资失败也出现严重亏损，已经资不抵债，另一家银行正通过法律手段向其催收巨额贷款，保证人已无力履行其义务。分析：贷款严重逾期，借款人自身资不抵债，大部分生产线已经停工，收入已无法偿还预期贷款本息，保证人丧失还款能力，抵押品价值下降，即使变卖也无法足额偿还贷款本息；但是仍有部分抵押品，借款人也有被兼并收购的可能性。分类结果：可疑贷款,瞩悍倔伪唯酪筑昧秃臆玩咙饼对声智寸冒制夹栓署酱膜言裂餐沟录纺舜澎商业银行五级分类商业银行五级分类,
