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1、WIKO永光刀剪集团有限公司永光刀剪集团有限公司阳西县永光不锈钢制品有限公司出入库管理制度拟定：审核：核准：执行日期:阳西县永光不锈钢制品有限公司三阶文件编号：版次：修订次数：文件名称货品出入库管理制度页次：1、目的32、适用范围33、职责34、物料管理基本原则35、仓库分类46、物料出入库方式47、物料入库规定68、物料出库规定79、物料退换规定1010、物料报废规定1011、仓库盘点规定10核准审核制定嗡永光刀剪集团有限公司阳西县永光不锈钢制品有限公司编号7IU1、目的为规范公司物料管理，降低生产成本，保证公司物资与财产的准确、完好,规范物料出入库流程，确保生产的正常进行，提高公司成本核算
2、水平，实现公司精细化管理，结合公司实际情况特制定本制度。2、适用范围本制度适用于所以涉及公司库房物料收发的部门。3、职责3. 1资材部仓储负责物料入库的部分搬运工作，负责生产物料出库的配料工作。3.2 仓库负责外协物料的发出与收回的管理，库房所有物料的出入库及储存管理。3.3 资材部PMC负责部品库存数量的管理，生产指令的下达，物料采购计划安排。3.4 质检部负责物料质量检验工作。3.5 生产车间负责现场物料的管理与保全，组织退料工作。3.6 资材部采购负责按物料采购申请准时采购，及时处理外购不合格品的退料与换料工作。负责外购物料的采购价格录入与维护和计量单位转换系数的维护与管理。3.8 销售
3、部负责物料的销售出库及退换货管理。4、物料管理基本原则3.9 帐、物、卡一致性原则3.9.1 仓库负责做好物料的保管工作，如实登记仓库实物帐，经常清查、盘点所管辖的物料，确保在每一时点库存物料的账面数、销存卡数与实物数相同，对出现的盘盈、盘亏应及时上报财务部进行处理，保证帐、卡、物的一致性。4. 2库存资金最小化原则4. 2.1仓库对物料实行分类控制，在确保不断料、不呆料、不囤料的情形下，合理优化各物料的库存数量，对常用物料的备货实行库存上、下限管理，减少库存占用资金，加速资金周转。4. 2.2公司积极开展废旧物料、生产余料的回收、整理、利用工作，资材部负责主持联合其他部门开展积压物料的处理工
4、作。4. 3安全性原则4. 3.1仓库以及车间等物料存放单位应按照规定要求做好物料储存、保管工作，减少存储过程中的损耗。4. 3.2仓库以及车间等物料存放单位应加强安全保护措施，做好防盗、防火、防潮工作。4. 4物料储存原则4. 4.1为了确保公司财产的安全，仓库应按照5S管理标准，加强对仓库物料的存储管核准II审核I制定永光刀剪集团有限公司阳西县永光不锈钢制品有限公司编号:理，物料堆放要整齐、平稳、有序、便于盘点和领取，物料标识清晰。未经检验及正在检验的物料要与仓库的正常物料分别存储与标识。4.4.2物料发放遵循先进先出的原则，减少库存过期物料的积压。仓库员在发料时应遵循“推陈建新、先进先出
5、、按规定供应、节约用料”的原则，做到一盘点、二核对、三发料、四减数。4.4.3物料进仓后须根据储存要求提供满足物料要求的存放环境。4.4.5库存的过期物料在需要使用时提供清单提供给质检员由其进行质量的复查，以便对质量发生变化的物料采取措施进行再利用。4. 4.6仓库内应配置经计量局检验合格的度量衡量器具，并随时校正妥善保管，度量衡量器具至少每年做一次总体校正。5、仓库分类公司仓库按以下类型进行分类管理。4.1 原料库5.1.1主要储存和管理公司外购的各种原材料、零件、成品。外购辅助材料，包括包装物、纸箱、线材等。5.2半成品库5. 2.1自制半成品仓库:主要负责储存和管理经本公司车间加工但尚未
6、形成最终外销成品的物料。5. 2.2委外加工半成品库：主要负责储存和管理由外加工单位加工收回后的半成品。53成品库5.3.1主要用来负责管理本公司加工完成已具备出厂销售条件的各种产成品。5.4待处理库5.4.1主要用来存放、跟踪处理不合格物料仓库。（取消，增加合格与不合格的标识）6、物料出入库方式6.1根据本公司产品生产的工艺特点，物料采用以下五种入库方式与九种出库方式，所有出入库应该按照下述方式准确出入库。6.2入库方式序号物料入库方式适用范围1采购入库适用于公司采购的各种物料，包括原材料、零部件、成品、辅料等。系统中为外购入库。2外协入库适用于公司提供材料或零部件委托外单位（非本公司）进行
7、专项加工，完工后交回本司仓库的物料。系统中为委外加工入库。核准审核制定aWIKO永光刀剪集团有限公司阳西县永光不锈钢制品有限公司三阶文件编号：版次：修订次数：3自制入库适用于本公司车间加工完成后，入半成品仓库和成品仓库的物料。系统中为自制品入库。4调拨入库适用于将其他仓库的物料转移到本仓库。系统中为调拨入库。5盘盈入库适用于盘点时发现仓库物料实际库存数大于帐面库存数而无法查明原因时的物料。系统中为盘盈入库。6其他入库适用于其他形式的入库。系统中为其他出库。6. 3出库方式序号物料出库方式适用范围1生产出库适用于各种自制半成品和成品的生产加工，最终形成产品实体的组成部分而领用的原材料、零部件等物
8、料；系统中为生产领料单。2外协出库适用于公司提供材料或零部件委托外单位（非本公司）进行专项加工时，仓库发出的物料。系统中为生产领料单（添加加工单位）3基建出库适用于公司各种基建项目领用的材料。系统中为其他出库。4调拨出库适用于将本仓库转移到其他仓库的物料。系统中为调拨出库。5盘亏出库适用于盘点时发现实际库存小于帐面库存而无法查明原因时的物料。系统中为盘亏出库。6销售出库适用于公司对外销售的物料。系统中为销售出库。7报废出库适用于因各种原因存放在仓库需要报废的物料。8其他出库适用于为维护公司正常运行非生产车间领用的各种物料，包括工具用具、劳保用品、低值易耗品、机物料消耗等。系统中为其他出库。核准
9、审核制定WIKO永光刀剪集团有限公司阳西县永光不锈钢制品有限公司三阶文件编号：版次：修订次数：文件名称货品出入库管理制度页次：7、物料入库规定7.1物料入库流程：物料入库按照以下流程操作1、外购件由奥科部采购处理；2、外协件由翻部外协员处理；3、本加工零件畔产车间处悭7. 2外购件入库规定7.2.1物料到达仓库或指定地点收货现场后，仓管员进行收货工作，点清数量、型号，核对送货单、核对无误后及时送检。7.2.2对于车间急用的外购件，可先由检验员检测，合格后转车间进行使用并补办相关检验单据及办理出入库手续。7.2.3检验员必须在产品或者样品送检后2个工作日内完成所有检验项目。根据检验结果，在合格物
10、料的外包装上贴上合格标签，交由仓管员办理入库手续，仓管员须在检验员出具检验报告后1个工作日内办理完入库手续。对于不合格物料，质检员须在外包装上贴上不合格标签，并在检验单上注明不合格原因，于（产品或者样品送检后）2个工作日内出具不合格报告转交资材部采购处理并及时通知物料申购单位。采购应在接到通知的一个工作日之内进行处理。检验人员或者仓管人员以及采购不得无故延迟。7.2.4入库单上填写的数量一定要与实物数量相符，严禁没见实物或超实物数量开入库单。7.2.5仓库于实物入库当天打印一式三联的入库单，库房留存白联，将黄联和粉联传递到采购，7.2.5.1采购核对入库单和供应商所开发票，核对相符在采购管理中
11、将外购入库单下推成发票并将发票和入库单传递到财务部入账，如果发票与入库单不一致，采购员不得下推。物料进账、上卡和上货架必须在物料入库1个工作日之内完成,在财务结帐日前,所有到库的合格物料均须完成进帐手续。7.2.5.1当月未开具发票的，采购将其转入下一月再进行对帐处理。核准审核制定永光刀剪集团有限公司三阶文件阳西县永光不锈钢制品有限公司编号:版次：修订次数:文件名称货品出入库管理制度页次:7.2.6仓管人员点数时发现实际数量与送货单数量不符时,及时与采购员联系,采购员应在一天之内核对清楚，并及时反馈给仓管人员，实际数量与送货单数量不符，又却需入库的，需有资材部主管签字确认。7.2.7若供应商送
12、来的物料种类或规格型号与收料通知单上所核准的内容不符时，仓管员应及时通知采购员处理，不得办理入库手续。7.3外协加工件入库7.3.1委外加工半成品收回入库时，仓管人员依据实际入库数量及委外加工送货单，由收料通知单下推生成委外加工入库单，并将系统中的委外加工入库单单号填写在送货单上，之后将其中一联传递到采购部，加工单位开具加工费发票后，采购依据发票和委外加工入库单在仓存管理中将委外加工入库单下推生成发票，并审核勾稽。当月未开具发票的转入下月对账。7.4自制件入库7.4.1 生产车间生产完成的半成品或成品要及时送检，质检部应及时检验入库，自制件到达入库地点时.，仓管员必须依产品入库单的内容，核对生
13、产部门送来的物料名称、规格、数量等，核对无误后，办理收料入库，并于当日上卡上账，并将系统上的单据号写在相应的原始单据上。生产部应与财务结账日的2日内，向财务报送月度产量表（见附件3）7.4.2 仓库按质检部检验的合格数量在1个工作日内办理入库手续。对于即入即出的半成品，库房可不做实物出入库，但出入库手续必须完整。7.5盘盈入库规定7.5.1当盘点发现仓库物料实际库存数大于帐面数时，仓管员应及时调查原因，按以下方式处理并以书面形式向财务部报告：7.5.2若为点数错误导致发料时实物数与出库单的数量不符，经仓库主管及资材部主管批准，由车间领料员确认后则应补发料给车间或以负数形式冲减出库数。5.5.3
14、若经调查确定为盘盈，必须填写“物料盘盈报告”，注明原因做出改善措施报部门主管及总经理审批后，以盘盈入库方式办理入库手续。7.6调拨入库规定7. 6.1因仓库管理需要，在本公司内各仓库之间物料需要进行转移，由调入方仓库填写“调拨单”，经资材部主管审批后交调出仓库，办理调拨手续。8、物料出库规定7.1 生产出库规定7.1.1 生产车间调度根据生产通知单在生产管理中做生产任务单，生产任务单必须录入核准审核制定WWIKO永光刀剪集团有限公司阳西县永光不锈钢制品有限公司编号:三阶文件版次：修订次数：文件名称货品出入库管理制度页次:合同号/计划号，并根据生产工序将生产任务单分解、下达，并根据生产计划下推生
15、成领料单，并将生产领料单打印一式三联，经生产调度（PMe）签字后传递到仓库进行备料，仓库发出原料时，由领料人签字并将一联领料单交领料人进行核对，核对无误后由仓管人员对领料单进行审核，一联仓库留存备查，一联传递到财务留存。7.1.2 未设置BOM的产品，由生产人员根据工程部IE下发的材料表填制领料单。领料单应标明合同号/计划号、工程名称等要素；仓库根据领料单办理出库。单据要求见&L1。7.1.3 1.3工程部ME需小批量试制产品，需由生产车间生产的，领料时，由生产车间填制领料单，并应由ME负责人签字，并在用途中标明小批量试制。单据要求见8.1.Io7.1.4 因物料被人为的损坏或遗失而需重新领料
16、时，仓库需凭手续齐全的“报废单”或有责任部门经理级以上主管签名的领料单才可进行发料，此类物料使用普通出库方式，主料须带合同号/计划号出库，7.1.5 仓库放置在车间现场的物料，车间应按正常的领料手续办理领料，不准随意拿料、随意换料，保持现场的整齐。7.1.6 已经出库存放于车间以及其他各单位现场的物料由领料单位负责保管，一旦遭遇盗窃、损坏，车间主任和班组长需要承担责任。7.2 售后服务领料出库规定8. 2.1领料规定8. 2.1.1“三包”范围内的维修用材料，领料时需附顾客、业务人员和服务人员的传真、电子邮件和服务记录单等书面资料，领料部门为售后服务，出库方式为“其他出库”；用途要注明是调试用
17、还是维修用，调试领用的要写明项目名称。8. 2.1.2现场服务的维修人员，应在维修返回的一个工作日内向售后服务统计员提交“售后服务记录单”。售后服务统计员应对“领料单”与“售后服务记录单”进行核对，检查物料的使用与领料数量是否符合，多余物料应退回仓库。8. 2.2退仓物料处理8.2.2.1质检部完成退仓物料的重新验证后，在退料单上填写物料验证结论和处理意见，必要时出具不合格品报告，注明物料的不合格原因和责任划分。并将退料单和不合格品报告传递给采购课和相应仓库备查，外购件不合格品运到“采购课积压品仓库”存放，自制件不合格品运到零件仓库指定地点存放，由采购课和相应仓库组织作进一步处理；合格品则直接
18、办理进仓手续，入库方式为“售后服务退回”，单价参照同类物料的最新采购单价。月底将单据产售后即务统计员，并可直卑中减售型艮务的材料费。核准II审核II制定一永光刀剪集团有限公司阳西县永光不锈钢制品有限公司8.3外销出库规定8.3.1销售出库：8.3.1.1成品销售出库，由务业部根据销售合同及成品入库单下推生成销售出库单，销售方式选赊销；仓库根据销售出库单，审核后办理产品出库，财务人员根据已审核的销售出库单开具发票并在系统中下推生成销售发票，当月不能开具发票的将销售方式改为分期收款销售。保存后，由仓库审核。当销售产品退回时，由业务部做退货通知单，退回的物料要求与原物料型号规格一致，审核后下推生成红
19、字的销售出库单，并由仓库审核后入成品库。当拆箱入半成品库时，分别做产成品的出库和半成品的入库，出库类型为“其他出库”。已销售的物料又退回，须经过质检员检验合格后仓库才能接收。财务将红字的销售出库单与对应的销售出库单进行核销。8.3.12原料销售出库，由业务部根据销售合同填写销售出库单并录入系统，仓库对销售出库单审核出库，销售出库单未录入系统，库房不得发货。8.3.2销售出库单一式三联，业务部、财务部、仓库各执一联8.3.3月底结账日之后3日内，业务部应向财务部报送月度销售统计表（见附件1）,仓库应向财务部报送产成品收发存报表和半成品收发存报表（见附件2)o8.4盘亏出库规定8.4.1 当盘点发
20、现仓库物料实际库存数小于帐面数时，仓管员应及时调查原因，按以下方式处理并以书面形式向财务部报告：8.4.2 若出账错误，则以原方式出库。8.4.3若为车间已经领用而未办理任何出库手续，则应补办出库手续，并做好登记。8.4.4若经调查确定为盘亏，必须填写“物料盘亏报告”，注明原因做出改善措施报门部主管及总经理审批后，以“盘亏方式”出库。8.5借料出库规定8. 5.1特殊情况下需借料时，借料部门需经资材部和本部门负责人签名批准后，方可到仓库办理借料手续。8.5. 2车间严禁直接对其他部门借出物料，若只有车间才有此物料时，需由车间退回仓库，仓库负数冲减原领用数量与金额，待车间退回时再次按正常手续办理
21、出库。8. 5.3借料人必须在5个工作日内归还所借物料，如因特殊情况不能按时归还物料，借料人必须到仓库办理续借手续。续借时间不能超过5天。8.5.4归还物料时，必须经过质检员的检验，检验合格，仓库注销原借料记录；如检验不合格，由质检开具不合格处理报告，不合格属人为，则由借料员照价赔偿。核准审核制定mi永光刀剪集团有限公司阳西县永光不锈钢制品有限公司编号:8.6 调拨出库规定8. 6.1因仓库管理需要，公司内各仓库之间物料需要进行转移，由调入方仓库填写“调拨单”，经资材部主管审批后交调出仓库，办理调拨手续。9. 6.2仓库之间的调拨需有双方仓管员的确认，并在月底的报表上，调拨仓库之间的报表应相符
22、；除仓库之间的物料转移可采用调拨方式出库外，其它情况一律不能使用调拨出库的方式。8.7 其他部门领用物料，需填写领料单，领料单应注明所领物料的名称、代码、规格型号、数量、用途等要素，并需由部门主管签字，以上要素不全仓库可拒绝出库。9、物料退换规定9. 1退料规定9.1.1经过质检部检验的物料，车间填写一份一式三联的“退料单”，合同退料单上应注明型号规格、数量、退料原因等要素10、物料报废规定10.1资材部至少每季度组织一次物料报废清点、检查、申报、评审工作，报废物料由管理部统一集中负责外销。10.2自制零部件报废10. 2.1由车间提出申请汇总清单,检验员进行复检，经质检部主管签名确认后，交财
23、务部主管、主管副总经理审核批准报废，价值超过5000元以上须经总经理审批方能办理报废出库手续，再将报废品转入废品外销区。10. 3库存物料报废10. 2.1由资材部仓库提出申请汇总清单，检验员进行复检，经质检部主管签名确认后，交财务部主管、主管副总经理审核批准报废，价值超过5000元以上须经总经理审批方能办理报废出库手续，再将报废品转入废品外销区。10. 2.2检验员判定非本公司原因产生的报废，则开立不合格报告进行处理。11、仓库盘点规定10.6 为确保仓库物料帐、物、卡的一致性，仓库应定期组织盘点。仓库每周组织一到两次库存盘点，资材部每月组织一次库存准确率抽样检查并形成书面记录；10.7 为
24、了检查库存情况的准确性，财务部每月月尾对公司所有物料情况进行一次盘点。并将盘点结果以书面形式上报总经理。11. 3盘库结果计入绩效考核。核准审核制定精品文档精心整理财物管理制度为加强本公司财物管理根据企业目前的实际情况，本着简便程序与有效监督相结合的原则，制订本制度。一、材料入库与出库（消耗）管理1、原木验收由保管员、出纳员及分管副总共同负责。原木到厂后，应根据材质、径级、直度事先议定价格。过磅后由分管副总在过磅单（或码单）上签字确认，保管员依据分管副总签字的过磅单（或码单）开具入库单，出纳进行复核。2、其它需要开具入库单的大宗材料验收（如燃料、大宗化工原料、复膜纸、面粉等）由保管员与分管副总
25、共同负责。材料到厂点验后，保管员开具入库单，分管副总在入库单上签字确认。3、零星采购的配件、辅材、工具、劳保用品、办公和生活用品等由分管副总签字验证。4、每月月终，保管、出纳（统计）及分管副总应共同对库存的各种材料进行清查盘点，根据盘点结果由统计员制作出当月生产物资耗、存一览表。分管副总在一览表上签字确认。若发现当月生产物资耗用出现明显异常情况时，应查明原因，在一览表上附注说明。5、会计根据当月生产物资入、耗、存一览表确认当月材料耗用（出库）量。其它零星采购的生产物资均视为当月耗用处理。二、产品入库与出库（发货）管理1、因目前公司无独立仓库，暂时采取以出库代入库的方式进行产品入、出库管理。发货
26、时，由（出纳）开具产品出库（发货）单，并建立销售台帐，分管副总在提货联上签字并登记后交保管发货。月终凭已签字的出库单统一开具产品入库单。2、分管副总及统计每月月终应根据当月热压产量核对当月产品的产、销、存数量是否有误，并制作出当月产品产、销、存核对表。若出现误差情况，必须彻底追查并立即上报总经理处理。3、出纳在开具产品出库（发货）单时，应注明客户名称、时间、数量、价格（系厂价或包到价），委托发货或代办运输的还需注明承运车号、运价及运费负担等，并由货主或承运司机在出库单上签收。三、财务管理1、总经理负责公司财务审批。在审批单据时应审查如下要件：原木、燃料应附有过磅单（或码单）、入库单及送物人领款
27、凭据呈批；甲醛、尿素、苯酚、三胺、复膜纸、面粉等大宗材料应附有入库单及发票（或领款凭证）呈批；所有呈批单据上均须有经办人和分管副总签字。审查要件齐全后方可签付。2、出纳所有收款必须使用公司统一印制的收款收据。不得使用便条收款。并履行收款收据领用结报手续。3、出纳处备用金以五万元为最高限额。超过限额部分应立即转入总经理专户存款保管。需用时可随时向总经理专户存款支用。出纳处的备用金暂时不用的应存入银行（出纳个人帐户）保管，避免库存现金过多造成意外损失。4、所有销货款均应及时转入公司指定帐户，任何人不得截留占用公款。5、除工伤事故和出差、采购需要外，公司原则上拒绝员工借款。因出差、采购需要借款的应及
28、时报支。月终原则上不允许以借条列抵出纳现金。6、出纳、保管、统计应在每月月终后三天内向会计移交单据及生产物资入、耗、存一览表，产品产、销、存、核对表以及工资概算表。会计应在接交后三天内报出该月生产成本核算表、资产负债表及损益表。7、本公司会计核算原则确定为：材料、产品成本核算采用加权平均法，低值易耗只采用一次摊销法，固定资产及筹建费用摊销按20%/年计算，坏帐准备金按年末应收货款余额的5%提取。应纳税金按销售额的3%预提。其它按国家制定的企业会计核算准则和企业财务通则规定执行。四、附则1、本制度从二00七年三月十五日起执行。2、本制度遇有与企业实际情况不相适应时，可经总经理办公会视情适当修改。泰和县云天木业有限公司二OO七年三月十四日
