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1、,课程纲要,第一章ERP概述1.1 ERP概念及发展历史1.2 ERP多视角分析1.3 ERP软件市场及其应用第二章 ERP数字企业构建与运营2.1 信息世界的ERP数字企业2.2 ERP运行数据环境及其设置2.3 ERP软件功能及应用透析第三章 销售管理3.1 传统销售管理及其问题3.2 ERP中的销售管理3.3 销售管理在ERP软件中的实现第四章 采购与库存管理4.1 采购与库存管理概述4.2 ERP中的采购与库存管理4.3 采购与库存管理在ERP软件中的实现分析,企业资源计划管理,这一讲的重要议题,ERP与企业经营管理科学管理及MISERP的发展历程与理论形成ERP企业系统的功能划分,E
2、RP与企业经营管理,ERP与企业经营管理,企业管理领导、计划、控制与协调管理与领导管理与计划管理与控制管理与协调,组织的技术定义,三个特征,1.组织是人组成的集合。组织是由人构成的,同时组织活动也需要一定的物质资源。因此组织既是物质结构,又是社会结构。组织活动的资源配置是通过人来完成的,正是人群形成了组织,没有人群便没有组织。2.组织是适应于目标的需要。任何组织都有其基本的使命和目标,企业是为了生产产品、提供服务满足顾客需要,教育机构是为了培养人才,医院的存在是为病人提供健康服务的,等等。组织的使命和目标说明了组织存在的理由。3.组织通过专业分工和协调来实现目标。,组织机构,财务部组织机构图,
3、成本科,销售管理科,综合科,资金管理科,检查科,工资、固定类资产及费用类,审核及费用类,会计档案管理及内部事务,流动资产管理（2）,会计电算化系统管理,上海分公司会计主管,检查审计清帐,税务管理,出纳,收入类核算,应收帐款及成品移库核算,其他往来款项,技术服务管理,财务部,组织的行为理论描述,组织是权力、特权、义务和责任的集合，通过冲突的解决，它们在一段时期处于微妙的平衡状态。,组织职能说明,综合科职责：总帐、财务报告的编制，作财务分析等资金管理科职责：资金的调度与筹措、现金银行类科目的核算等销售管理科职责：应收、成品库核算等检查科职责：分公司的资信、清帐等成本科职责：成本核算，包括新产品的成
4、本预测和现有产品的成本核算,什么样的组织是企业？,企业（商业）活动（ACTIVITY）商业流程（PROCESSES）三流与五流物流、信息流、资金流物流、信息流、资金流、人力资源流、商流,（商业）业务活动,组织的存在是由于有自身的使命和目标,这些使命和目标是社会所必需而单个人又不能完成的。为了完成自己的目标,组织必须开展实际的业务活动(统称作业工作)。如医院的诊治,学校的教学,工业企业的生产等。组织是直接通过作业活动来完成组织目标的,而作业活动的展开又离不开相应的人力资源(员工)、物力资源(原材料和机器设备)、财力资源(资金)和信息资源(各种数据和情报)等的运用作为条件,否则作业活动就成了“无米
5、之炊”。为了保证作业活动基本过程的顺利、有效进行,还需要开展另一方面的活动管理。因此,组织中的活动便由此实现其基本的专业化分工作业和管理两大类。由于专业化和分工是提高工作效率的根本途径,在每一类内部的功能和活动又会分解,每个人或群体负责做一些专门的工作,这样就把组织的目标、任务分解成各层次、部门、职位的工作,委托一定的群体、个人按照相应的规则去完成,从而形成组织的分工体系。,业务过程的描述,设施管理市场计划 购置基本器材进行市场研究 保养设施分析市场空间 保存存货记录预测产品销售 制定销售计划 销售 销售产品财务计划及控制 开发新市场预计现金需求 预计资本需求 顾客订购预计赢利目标 接受订单编
6、制预算 订货获得和管理资金 发出帐单,生产计划计划生产量分配生产能力安排生产计划计划所需物料,业务过程的分类,价值链理论,计划：生产计划管理（1/2）,产成品计划编制：首先营销部门根据市场预测和积压合同、成品库存的平衡，提供了要货计划，然后生产处再统一考虑要货计划、新品试批计划、出口订单和上月计划安排出本月生产计划，包括本月产量产值计划，物资配套计划，车间生产考核计划。采购计划编制：根据物资配套计划、技术服务部提供的元器件需求计划、新品试制元器件需求计划以及现有库存物资情况制定采购计划。计划调整：计划调整的原因主要有两个：一是物资缺件，导致计划调整；二是销售计划即要或计划的调整。调整的频率通常
7、为CIMS系统中10次/月左右，手工计划2次/月左右。,生产计划管理（2/2）,车间作业计划：根据生产计划、物资齐套缺件情况，编制车间作业计划，投料计划和产出计划，下达生产发料清单。计划执行的监控：计划的监控完全依赖手工系统，不能通过信息系统跟踪每一批计划的执行情况。车间工艺员监控工艺执行情况，包括工艺更改的落实和工艺问题收集和处理；车间统计员手工进行生产统计，包括日、月产量、产值报表、工时统计报表等等；对由车间采集工序质控点质量数据，并由工艺研究所进行分析处理。,业务：对账,做到证证核对、账证核对、账账核对、账实核对,流程：采购业务流程,科学管理及信息管理系统,现代管理的工具与方法的应用,综
8、合计划模型,常用的综合计划模型有：综合发展模型主要是用来反映企业的近期发展目标，它包括利税发展指标、生产发展规模等等。一般常用的有：企业的中长期计划模型。厂长(或经理)任期目标的分解模型。新产品开发和生产结构调整模型。中长期计划滚动模型。资源限制模型主要是反映企业现有各类资源和实际情况对综合发展模型的限制情况。常用的限制模型有：数学规划模型。资源分配限制模型。,生产计划管理模型,生产计划的制定主要包括两方面的内容：第一是生产计划大纲的编制，第二是详细的生产作业计划。它们分别包括如下几方面的内容：生产计划大纲的编制主要是安排与综合计划有关的生产量指标。一般来说这部分涉及到：安排预测和合同定货的生
9、产任务模型。物料需求计划(MRP)模型。设备负荷和生产加工能力模型。量-本-利分析模型。投入产出模型。数学规划模型。,生产计划管理模型,生产作业计划是要具体给出产品生产数量、加工路线、时间安排、材料供应以及设备生产能力负荷平衡等方面。具体方法有：投入产出矩阵模型。网络计划(PERT)模型关键路径法(CPM)模型。排序模型。物料需求模型(MRP)。设备能力负荷平衡模型。滚动式生产作业计划模型。甘特图(Gautt chart)模型。经验方法。生产计划模型在选定了上述方法以后，根据单位的实际情况还会有很多具体的变化，这需要视系统分析的情况而定。,库存管理模型,库存管理有很多不同的模型，如物料需求批量
10、的最佳经济批量模型等。下面是一些主要的方法。库存物资的ABC分类法。A类物资是那些品种数占库存物资总数的不到10，但金额数却占总数的约75的物资；B类物资这两项比例数分别为20和20左右，C类物资则为70和5，库存物资的分类可以为不同分类的物资制定采购和库存管理的政策和方法。物料需求批量的模型。计算批量的方法有许多，如经济批量法（EOQ）是按物料的订购费用和保管费用之和为最低时的最佳批量法。其他还有最低单位成本批量法，实际控制法和在制品控制法等。,财会管理模型,财会管理模型相对比较固定，确定一个财会管理模型主要有如下几方面：会计记账科目的设定。会计记账方法的确定(主要是借贷法和增减法)。财会管
11、理方法(如计划、决策、调整以及具体的管理措施等等)。内部核算制度或内部银行的建立以及具体的核算方法等。安全、保密措施以及与其相对应的运行制度和管理方法。文档、数据、原始凭证的保存方法与保存周期。审计和随机抽查的形式、范围和对账方法等。,成本管理模型,成本核算模型。产品的成本一般由几部分组成，故成本核算也必须考虑两方面的计算问题。间接费用分配方法的选取。目前常用的方法有完全成本计算方法和变动成本计算方法。直接生产过程消耗部分计算方法的选取。目前常用的计算方法有品种法、分步法、逐步结转法、平行结转法、定额差异法等等。成本预测模型。目前常用的有数量经济模型、投入产出模型、回归分析模型、指数平滑模型等
12、等。成本分析模型。成本分析模型有很多种，一般常用的方法有：实际成本与定额成本比较模型。本期成本与历史同期可比产品成本比较模型。产品成本与计划指标比较模型。产品成本差额管理模型。量-本-利分析模型。,经营管理决策模型,经营管理决策模型可以说是整个信息系统的核心和最高层次的处理环节，也是企业领导层(决策者)最为关心的内容。确定一个有效的经营管理决策模型不是一件容易的事情，其研究的范围包括：组织决策体系的研究。确定适当的决策过程。确定收集、处理、提炼对决策有用信息的渠道、步骤和方法。确定适当的决策模型，对确定性的决策问题可得到具体的优化模型，对不确定性(半结构化)的决策问题得到的就不是某个具体的数学
13、模型了。确定和选择优化解的方式，对确定性问题得到的是唯一的解，但对不确定性问题得到的是若干不同的解，故必须确定选择和优化解的方式。系统支持决策的方式。模拟决策执行过程。决策评价指标体系的研究以及反馈控制决策系统运行的方式。,统计分析模型,统计分析模型常常是用以反映销售状况、市场占有情况、质量指标、财务状况等方面的综合、总量变化状况。这类模型在信息系统中常用各种分析图形的方式给出，而常用的统计分析方法有：产品市场占有率分析。市场消费变化趋势分析。产品销售统计分析。产品销售额与利润变化趋势分析。质量状况及指标分布状况分析。生产统计分析。财务统计分析。企业综合经济效益指标统计分析。,预测模型,预测模
14、型同统计分析模型一样可以广泛地用于生产产量、销售量、市场变化趋势等等方面。常用的预测模型有：多元回归预测模型时间序列预测模型。普通类比外推模型等。,企业信息系统管理层次与类型,子系统（模块）,模块（2/2）,ERP的发展历程与理论形成,JIT管理、全面质量管理和生产资源调度管理、BPR、供应链理论、知识管理及辅助决策DSS应用,制造业,手工业作坊,十八世纪产业革命,工厂生产,企业资源的合理有效利用（资金、设备、人力等）,利润最大化,生产计划的合理性成本的有效控制设备的充分利用作业的均衡安排库存的合理控制财务状况的及时分析,50年代中期，计算机的商业化开辟了企业信息管理的新纪元。,APICS,以
15、库存为核心的软件系统,1960年APICS的物料需求计划委员会主席Joseph Orlicky 等人第一次运用MRP原理开发出第一套MRP软件。,1957年美国27位生产与库存控制工作者创建了美国生产与库存控制协会APICS（American Production and Inventory Control Association）,库存控制与生产计划管理,六十年代时段式MRP系统（1）,降低生产成本的有效途径：进行库存优化管理。,企业竞争优势在于：自己的生产成本是否低于竞争对手。,定货点法,库存补充原则,按过去的经验预测未来的物料需求,假设条件：对各种物料的需求是相互独立的；物料需求是连续发
16、生的；提前期是已知的和固定的；库存消耗之后，应被重新填满。,在现实中很难成立,难以解决：何时定货,六十年代时段式MRP系统（2）,时段式MRP解决办法：将物料需求区分为独立需求和非独立需求并分别处理 在库存状态中引入时间分段的概念,MRP系统最主要的目标：确定每项物料在每个时区的需求量，以便为 正确地进行生产库存管理提供必要的信息。,MRP系统假设：BOM和库存记录文件的数据完整性是有保证的；所有物料的订货提前期是已知的，至少是可以估算的；所有受其控制的物料都要经过库存登记；在计算物料需求时间时，假定用于构成这个父项的所有 子项都必须在下达父项的订货时到齐；每项物料的消耗都是间断的。,六十年代
17、时段式MRP系统（3）,运行MRP系统的前提条件：第一 要有一个主生产计划；第二 要求赋予每项物料一个独立的物料代码；第三 要有一个通过物料代码表示的物料清单（BOM）第四 要有完整的库存记录。,主生产计划,来自外厂的零部件定货,库存记录文件,物料清单,独立需求项目的需求量预测,下达计划订单的通知,日程变更通知,撤消订单的通知,物料库存状态分析备用数据,未来一段时间的计划订单,系统数据处理：,七十年代闭环式MRP系统（1）,高速度大存贮的的现代计算机,物料按周甚至按天分解的能力,长期生产计划,短期生产计划,生产能力负荷分析物料需求计划能力需求计划车间作业计划,七十年代闭环式MRP系统（2）,物
18、料需求计划,生产能力需求计划,采购计划,车间作业计划,闭环ERP系统,实施,反馈,计划,评价,封闭的循环工作过程,四个计划,八十年代的MRPII系统（1）,物流,资金流,实现资金流与物流的统一,制造资源计划-MRPII（ManuFacturing Resource Planning）,生产,财务,销售,采购,.,八十年代的MRPII系统（2）,MRPII系统特点：各子系统有机结合、集成化。数据集中存放、共享、一致性好。具有模拟功能，提供决策资料。,九十年代的ERP系统,知识经济时代特征：创新过程的变化取得竞争优势的变化需求的迅速变动国际化的竞争,企业资源计划（Enterprise resour
19、ce Planning）,九十年代的ERP系统,外部相关资源,外部相关资源,企业内部资源,整个供应链的管理,九十年代的ERP系统,重复制造,批量生产,按定单生产,按定单装配,按库存生产,其 他,混合型生产,生产方式的转变,管理混合型制造环境,九十年代的ERP系统,强调事前的控制能力,关键问题的实时分析能力,面向二十一世纪的ERP系统,国际化竞争,信息化革命,持续创新,.,要求企业：生产流程与业务流程能迅速动态调整,历程（1/2）,A.MIS系统阶段(Management Information System)企业的信息管理系统主要是记录大量原始数据、支持查询、汇总等方面的工作。B.MRP阶段(
20、Material Require Planning)企业的信息管理系统对产品构成进行管理，借助计算机的运算能力及系统对客户订单，在库物料，产品构成的管理能力，实现依据客户订单，按照产品结构清单展开并计算物料需求计划。实现减少库存，优化库存的管理目标。C.MRPII阶段(Manufacture Resource Planning)在MRP管理系统的基础上,系统增加了对企业生产中心、加工工时、生产能力等方面的管理，以实现计算机进行生产排程的功能，同时也将财务的功能囊括进来，在企业中形成以计算机为核心的闭环管理系统，这种管理系统已能动态监察到产、供、销的全部生产过程。,历程（2/2）,D.ERP阶段
21、(Enterprise Resource Planning)进入ERP阶段後，以计算机为核心的企业级的管理系统更为成熟，系统增加了包括财务预测、生产能力、调整资源调度等方面的功能。配合企业实现JIT管理全面、质量管理和生产资源调度管理及辅助决策的功能。成为企业进行生产管理及决策的平台工具。E.电子商务时代的ERPInternet技术的成熟为企业信息管理系统增加与客户或供应商实现信息共享和直接的数据交换的能力，从而强化了企业间的联系，形成共同发展的生存链，体现企业为达到生存竟争的供应链管理想。ERP系统相应实现这方面的功能，使决策者及业务部门实现跨企业的联合作战。,ERP,90年代初，美国高盛咨
22、询公司在总结MRP II技术和应用发展趋势时，提出了ERP的概念。ERP（企业资源计划）是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。ERP系统集中信息技术与先进的管理思想于一身，成为现代企业的运行模式，反映时代对企业合理调配资源，最大化地创造社会财富要求，成为企业在信息时代生存、发展的基石。供应链管理（SCM）为ERP的准备了理论基础，同时供应链管理和ERP技术的发展，使得企业间的信息和资源集成，供应链整合成为可能，使得CIMS的概念发生变化，从原来计算机集成制造系统向今天现代集成制造系统的转变。,ERP应用,ERP的应用使得供应链整合和实现企业
23、间的信息和资源集成成为可能。ERP是基于计算机技术和管理理论的最新发展，从理论和实践两个方面，提供企业整体的经营管理解决方案。ERP吸收了准时生产(JIT)，全面质量管理(TQM)等先进的管理思想，极大地扩展了管理信息系统的范围，除财务、分销、制造、人力资源外，还集成了质量管理、决策支持等多种功能，并支持国际因特网、企业内部网和外部网及电子商务等。,ERP是什么（1/2）,ERP是信息技术应用的重要阶段，是策略性信息技术应用的代表。信息技术应用从事务处理到业务过程控制，从自动化到计划和流程设计，从单一应用（信息孤岛）到集成和一体化（管理思想与技术的结合）。ERP是管理现代化的必然过程，是竞争必
24、需。现代管理思想在ERP中的集中体现，信息化社会和市场竞争的拉动。,ERP是什么（2/2）,ERP是组织策略的重要组成部分，信息技术应用使得组织策略的制定和执行发生重大的改变。ERP对市场的支持、对生产的支持、对财务管理的支持和对企业管理文化和环境的改变ERP是一种战略资源，管理资源和技术资源的结合体。创新管理是持续竞争优势的来源，创新需要资源，需要企业家精神。技术优势转变成为资源优势不是自然而然的，需要整合和再造，需要策略和战术上的配合。,帮助决策,ERP系统能够提供及时准确的数据，帮助企业分析并做出正确决策。,转变管理方式,ERP系统能够将您的管理方式由传统的经验管理转向反映迅速的科学系统
25、管理。,传统管理,ERP严格的约束机制,科学系统管理,利用历史数据,ERP系统能够彻底消除企业历史数据查找困难、准确性差、不能共享等弊端。,历史数据,所有用户,ERP,系统,财务信息,库存信息,生产信息,销售信息,采购信息,知识管理,知识管理是指机构怎样确认和管理各项情报资产、务求达到商业上的目标知识资产包括来自各种渠道的资讯、雇员间共有的技术和手段，以及各种形式的规章和程序等，包括声望、组织与个人网络、基本数据和熟练雇员的知识与经验，它们均以这种或那种方式存在于头脑之中。管理知识需要结合的项目：数据、资讯处理、通讯和创新能力,知识分类：环境（外部）、内部、公司环境：供应商关系、客户关系、市场
26、情报、技术内部：声望、品牌形象、广告与促销公司：公司文化、基本数据、雇员诀窍、公司诀窍促进生产力：能够把成本降至最低的办法，能够帮助企业增值的工作程序；以及度量生产力的新方法。CIM集成制造系统（E制造模式）等，仓库和物流信息系统、网上招标等。客户关系：能够为客户创造他们重视的价值；弄清楚企业应该与哪些客户保持关系；吸纳新客户的新办法；以及留住客户的办法。,知识管理与电子商务发展发展电子商务，需要掌握大量关于客户、供应商、物流、采购、市场与技术的信息与知识，而把这些信息整合起来，可以提高企业在虚拟市场的竞争力。这个类型的知识管理系统经常与企业的其他系统（如交易窗户合工作流程）整合，在企业中形成
27、一个快速响应的虚拟工作组。知识管理的电脑化：把制度化、抽象化合可扩散的团体知识和知识内容电脑化，电脑化就是为团体收集、保存、发放和更新新资讯内容。新世纪的主题却是电子商务的速度。集团的业务流程再造（BPR）就是要改善企业的基础，不能依靠传统的组织结构来营运，有了业务流程的适当安排，信息网络就是传送信息的必要手段，“中心”就是信息流，订单（市场）的信息。,一个全面的知识管理策略，至少应该包括几个部分：知识定义、知识管理的组织、知识管理的办法。知识管理的组织方式：电脑化利用信息科技、数据库、文件管理系统、客户关系管理信息系统（顾客服务中心、售后服务中心的信息管理系统等）、供应商信息系统等建立网络式
28、机构，注意规章和程序建立和维护。使组织扁平化、信息化。知识管理办法：收集与吸纳，鼓励与激励制订办法之前，需要弄清楚知识对业务的价值，注重内部与外部知识，注意制度和培训、注意创新知识与知识分类与管理。制订知识策略：以知识为基础，作为机构策略的一部分，策略过程、动态和不断完善。,制订知识策略,应关注的内容：机构策略客户价值知识管理商业组织市场注意力会计管理度量和调控,机构发展虚拟组织模式及其成功的要素机构发展虚拟组织，必须在模块方式（modularity）、情报和组织方面具备能力。机构要有效地把工作或产品细分为一个个独立的部分，这就是模块方式。情报是指搜集资料，了解客户的需要，从而利用最合适的模块
29、为客户提供产品或服务。至于组织，是指机构致力于新形式的运作。机构取得成功的主要因素包括：为应付新市场的需要而主动改变其知识网络；能够适应资源网络的经常变动，而不会丧失其自主权；能够分析知识网络中其它机构的相对依赖性及其个别能力；清楚知道在知识网络中，不仅要有效地运用资源，更要建立品牌价值；能够把竞争与合作的界线消除。,ERP企业系统的功能划分,UFSOFT,UFSOFT,UFSOFT,UFSOFT,UFSOFT,UFSOFT,U8-NC,UFSOFT,产品及解决方案,主要提供大型企业的财务管理（FI）、人力资源管理（HR）和分销资源计划管理（DRP）方案，以及中小型企业的企业资源计划管理（ER
30、P）方案。,VPS产品框架,VPS技术架构,存货管理,营销管理,财务管理,生产管理,易飞ERP特色,存货管理,营销管理,生产管理,财务管理,SAP-R/3,R/3,客户服务器ABAP,CO控制,AA资产会计,PS项目系统,WF工作流程,IS企业解决方案,MM物料管理,HR人力资源,SD销售和分销,PP生产计划,QM质量管理,FI财务会计,PM工厂维护,销售分销中的业务集成,销售支持,报价,销售订单,合同,协议,退货单,换货单,销售,发运,开票,发货单,转储单,发票,借项凭证,贷项凭证,财务管理,物料管理,销售信息系统,销售活动,询价,生产计划,财务会计和管理会计,财务会计,管理会计,损益表(P
31、&L),现金 流量表,资产负债表,外部会计,内部会计,财务会计也称外部会计，主要依据法律向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息，例如资产负债表损益表等。,管理会计也称内部会计，主要是满足企业内部各级管理人员的需求，从而达到从企业内部经营状况的管理和监督。,R/3 财务会计子模块概览,FI财务会计模块,FI-GL 总分类帐会计*FI-AR 应收帐款*FI-AP 应付帐款*FI-LC 法定合并*FI-SL 特殊用途分类帐FI-AA 资产会计 FI-FM 基金管理FI-TM 差旅管理,FI-GL 总帐 总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。FI-LC 合并 其任务是合并集团内各公司的财务运作结果，从而得出集团的合并结果。这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济单位的财务状况。FI-AP 应付帐款 A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分。FI-AR 应收帐款 A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分。,财务会计子模块功能概述,采购流程图,提出要求,采购申请,供应商,采购订单,收货及发票,校验发票,应付帐款,达成协议,主数据是企业运作过程中必须使用的基本数据；长期存储在数据库中，它们集中存储并且可以在各级组织结构的上维护和使用。这样就能防止重复存储数据（冗余）。,什么是主数据(基础数据),
