利润与商业资本.ppt

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1、第八章 利润与商业资本,本章将要考察成本、利润、商业资本与商业利润、纯粹流通费用等范畴。说明资本主义经济中在竞争、分工、所有权等因素的作用下，如何使前面所讲的剩余价值与资本采取了经济生活中所实际存在的形式。并揭示这些形式带来的假象和错误观念。,章节安排：第一节 成本价格与利润第二节 利润转化为平均利润第三节 平均利润率趋向下降的规律第四节 商业资本与商业利润,第一节 成本价格与利润,着重说明的问题：1、资本与剩余价值在现实经济生活中是如何表现为成本、利润、平均利润、生产价格等范畴；2、在竞争中如何形成等量资本带来等量利润的现象；3、平均利润率的变动趋势及由此引出的矛盾；,第一节 成本价格与利润

2、,说明：剩余价值是一个理论抽象概念，它反映了工人在剩余劳动时间创造的价值与资本家支付的可变资本之间的关系。但是，在现实经济中直接看到的不是剩余价值而是利润，因此这里要阐述剩余价值与利润的区别，剩余价值范畴转化为利润范畴的逻辑。,第一节 成本价格与利润,（一）成本价格与利润1、成本（1）是商品生产的实际耗费与资本主义耗费。A、商品生产的实际耗费：为生产某种商品，需要耗费：a原材料、能源、辅助材料；厂房、机器设备的磨损。（它们是物化的劳动）b劳动者支出的劳动（活劳动）。生产商品的实际耗费=物化劳动+活劳动用价值表示就是：商品价值=c+v+m。,第一节 成本价格与利润,（一）成本价格与利润1、成本

3、B、商品生产的资本主义耗费 对于资本家来说，生产中耗费的只有不变资本 c和可变资本 v，所以在资本家的观念中，生产的耗费只有c+v。这样，c+v就成为从资本主义观念看到的商品生产的耗费（成本）。,第一节 成本价格与利润,（一）成本价格与利润（2）成本价格 成本价格是资本主义商品生产中耗费的生产资料价值和支付的工资价值之和，它是生产中耗费的不变资本和可变资本的转化形式。由此，商品的价值就从“c+v+m”转化为“k+m”。（“k”代表成本价格）,第一节 成本价格与利润,（一）成本价格与利润（3）成本价格的实际经济意义 A、成本价格的补偿是资本主义企业再生产的基本保证，是资本实现正常循环的基本条件；

4、B、成本价格是资本主义商品的市场价格的最低限；C、成本价格与价值之间的差额是资本主义市场价格竞争的基础。,第一节 成本价格与利润,（一）成本价格与利润（4）成本价格掩盖了剩余价值的真实来源 A、在成本价格的概念上，不变资本与可变资本的区别消失，因而掩盖了可变资本（劳动）是剩余价值真实源泉；B、资本家把成本价格看作商品的真正价值，因而剩余价值被看做是商品价值以上的加价，是从流通中获得的。,第一节 成本价格与利润,（一）成本价格与利润5、利润：（产品销售收入扣除成本后的余额）（1）剩余价值转化为利润：成本价格的概念使剩余价值表现为成本以上的余额。这个余额是资本家预付出资本才生产出来的，在他的观念中

5、全部预付资本都成为剩余价值的源泉。当从观念上把剩余价值看作全部预付资本的产物时，剩余价值就转化为利润。,第一节 成本价格与利润,（一）成本价格与利润（1）剩余价值转化为利润：我们说，利润是剩余价值的转化形式，是从观念上把剩余价值看作是全部预付资本的产物时剩余价值所取得的现象形态。剩余价值转化为利润后，商品的价值就从原有的c+v+m，进一步转化为：商品价值=k+p（“p”代表利润）,第一节 成本价格与利润,（一）成本价格与利润5、利润：（2）利润与剩余价值的关系：（要分辨）利润与剩余价值是用不同概念反映同一个价值实体。剩余价值的概念反映出这一价值实体源于工人的剩余劳动；而在利润形态上同一价值实体

6、表现为全部预付资本的产物。剩余价值是揭示本质的范畴，利润是掩盖本质、形成假象的范畴。,第一节 成本价格与利润,（一）成本价格与利润5、利润：（3）剩余价值转化为利润的客观原因：首先，劳动力价值表现为工资：工资范畴反映的是“工人得到了全部劳动的成果”，因而割断了剩余价值与工资的联系；其次，工资作为流动资本的一部分，掩盖了用以支付工资的可变资本的特殊作用，把劳动力表现为与其它资本没有区别的生产要素。,第一节 成本价格与利润,（二）利润率及其影响因素1、利润率：利润率是利润（剩余价值）同预付总资本的比率，即p=p/C=m/C（p代表利润率；C代表预付总资本）由于在实际经济活动中资本是连续循环的（三种

7、循环形式的统一），很难计算资本周转一次带来的利润量，所以，常常是计算资本的年利润率。这时，P=M/C=（mvn）/C 如果资本每年周转一次，则年利润率就等于上面所说的利润率。,第一节 成本价格与利润,（二）利润率及其影响因素2、利润率与剩余价值率的区别：（1）计算公式不同及由此反映出的数量不同：p=p/C=m/C；m=m/v 所以，p m（2）反映的内容不同：剩余价值率反映资本对劳动的剥削程度；利润率仅反映资本在量上的增殖程度。3、利润率的实际经济意义：利润率是反映资本经营效益的最重要指标。提高利润率是资本主义经营者获取最大限度的利润的重要途径。,“资本害怕没有利润或利润太少，就象自然界害怕真

8、空一样。一旦有适当的利润，资本就胆大起来。如果有10%的利润，它就保证到处被使用；有20%的利润，它就活跃起来；有50%的利润，它就铤而走险；为了100%的利润，它就敢践踏一切人间法律；有300%的利润，它就敢犯任何罪行，甚至冒绞首的危险。如果动乱和纷争能带来利润，它就会鼓励动乱和纷争。走私和贩卖奴隶就是证明。”托约登宁 19世纪中叶英国评论家,第一节 成本价格与利润,（二）利润率及其影响因素、影响利润率的因素：P175（）剩余价值率；（）资本的有机构成；（）资本的周转速度；（）不变资本的节约；,计算题：,某资本家新办一家企业，用20万美元建造厂房，又用20万美元购买机器，设备，每年厂房、机器

9、设备损耗10万美元，资本家购买一年内全部耗费完毕的原材料20万美元，雇佣工人一年工资10万美元，年产品的总价值为60万美元。试计算：（1）成本价格是多少？（2）利润率是多少？,（1）40万美元（2）（6040）/70*100%=28.6%,第二节 利润转化为平均利润,1、价值规律与资本价值增殖的矛盾：例如：假定各部门剩余价值率相同，资本周转速度相同，资本有机构成不同。这时，不同资本会有不同的利润率：(m=100%)c:v c:v:m(p)p/(c+v)甲资本 7:3 7:3:3 30%乙资本 8:2 8:2:2 20%丙资本 9:1 9:1:1 10%,第二节 利润转化为平均利润,（一）平均利

10、润率的形成1、价值规律与资本价值增殖的矛盾：例子说明：由于不同部门的资本在有机构成、周转速度等方面存在差别，即使在剩余价值率相同情况下，按照商品的价值出售商品，投在不同部门的资本也会有不同的利润率。,第二节 利润转化为平均利润,1、价值规律与资本价值增殖的矛盾：对资本家来说，作为自行增殖的价值，资本之间是没有差别的。但是，部门间的利润率差别使投入不同部门的资本增殖能力出现差别。这种差别与资本追求利润的本性是相矛盾的。这就是价值规律的要求与资本价值增殖的要求之间矛盾。,第二节 利润转化为平均利润,2、资本在部门间的转移与利润率的平均化 部门间利润率的差别，引起资本从利润率低的部门向利润率高的部门

11、转移。这种转移会引起各部门商品供给量的变动。进而使各种商品价格发生变化。利润率高的部门会因资本流入引起商品供给量增加，最终使价格下降；利润率低的部门则发生相反方向的变动。商品价格的变动会使不同部门的资本利润率趋于平均化。p176,第二节 利润转化为平均利润,3、平均利润与平均利润率 资本在部门间的转移使经济中形成相对统一的平均利润率。(p176-178)这时每个资本得到的利润不再与自己所雇工人创造的剩余价值相等，而是按照平均利润率获得相当于自己预付资本量的平均利润。平均利润=预付资本*平均利润率,等量资本获得等量利润,第二节 利润转化为平均利润,3、平均利润与平均利润率 全社会能够作为利润在资

12、本之间分配的产品只能是作为剩余产品的部分，因而利润率的平均化过程，就是社会剩余产品所代表的社会必要劳动时间在资本之间进行的重新分配。即社会总剩余价值量在资本之间的重新分配。按照这一原理 平均利润率=剩余价值量/社会总资本,第二节 利润转化为平均利润,4、影响平均利润率水平的因素：平均利润率水平受以下两方面因素影响：第一、社会各部门资本的有机构成及由此产生的不同利润率水平：如果社会生产中资本有机构成高的部门较多，则平均利润率水平就相对较低；如果资本有机构成低的部门较多，则平均利润率会相对较高。第二、社会总资本在利润率不同各个部门的分配比例。如果资本在利润率较高的部门投入较多，则平均利润率会相对较

13、高；反之，如果在利润率较低的部门投入资本较多则平均利润率会相对较低。,第二节 利润转化为平均利润,5、平均利润率产生的假象：平均利润率形成后，特定资本获得的利润并不一定等于自己雇用的工人的剩余劳动成比例，而是与预付资本量成比例，因而，使特定资本获得的利润与它所雇用工人的剩余劳动在量上出现不一致，因而进一步割断了利润与剩余劳动的联系，加强和巩固了资本创造利润的假象。,第二节 利润转化为平均利润,6、关于平均利润率问题的两点说明:第一、平均利润率的形成并不意味着社会生产各部门利润率不存在差别。平均利润率只是利润率水平变动的一种趋势。第二、个别资本通过提高劳动生产率，降低生产成本，可以在平均利润率以

14、上得到超额利润，从而提高自身的利润率。,第二节 利润转化为平均利润,（二）生产价格的形成1、生产价格与平均利润率是同一过程的两个结果：当平均利润率形成后，商品的价格就不再以生产它的社会必要劳动时间基础，而是以它的生产成本+平均利润为基础。资本按照这样的价格出售商品就可得到平均利润。这种能够为资本提供平均利润的价格，叫做商品的生产价格。生产价格=成本价格+平均利润,第二节 利润转化为平均利润,（二）生产价格的形成2、生产价格与平均利润率形成的条件：生产价格与平均利润率都是由于资本在部门间的转移与竞争中形成的，所以，它们的形成要有以下两个条件：第一、部门间不存在垄断势力，因而资本可以自由转移；第二

15、、劳动力可以在不同部门之间自由转移；此外，为使资本转移不受其物质形态限制，还必须有信用制度的一定发展。,第二节 利润转化为平均利润,（二）生产价格的形成2、生产价格与平均利润率形成的条件：条件说明：生产价格与平均利润率的形成条件主要存在于自由竞争的资本主义社会，当垄断资本主义形成后，支配生产价格与平均利润率形成的规律就以更加复杂的形式发生作用。这种作用使经济中形成不同层次的平均利润率和生产价格。,第二节 利润转化为平均利润,（二）生产价格的形成3、生产价格的性质与地位：生产价格是价值的转化形式，是由于资本竞争引起的价值转形。生产价格不是市场价格，而是在资本主义自由竞争条件下市场价格的基础，是与

16、价值范畴处于同一层次的范畴。市场价格除由生产价格决定外，还受市场供求等因素影响，具有更强的变动性。,第二节 利润转化为平均利润,（二）生产价格的形成4、生产价格与价值的关系 生产价格是价值的转化形式，所以，价值仍是生产价格的客观基础，表现在：第一、生产价格的实体仍是由劳动时间形成的价值；第二、社会总生产价格=社会总价值;第三、价值变动决定着生产价格的变动。,第二节 利润转化为平均利润,（三）价值规律转化为生产价值规律1、价值规律转化为生产价格规律 价值转化为生产价格，在商品交换中能够为资本提供平均利润的生产价格就成为商品交换的基础。这样，价值规律就转化为生产价格规律。,第二节 利润转化为平均利

17、润,（一）生产价格的形成2、生产价格规律的作用：生产价格在经济运行中发挥着以下作用：第一、调节着资本在各个部门的分配；第二、调节着社会总剩余价值在资本间的分配；第三、自发地刺激资本主义企业改进技术与管理，以获取超额利润。,第三节 平均利润率趋向下降的规律,（一）平均利润率下降趋势1、社会资本的平均有机构成提高引起平均利润率趋向下降：资本有机构成提高使总资本中不变资本比重提高，可变资本比重下降。可变资本比重下降反映着生产中使用的活劳动相对减少。在剩余价值率一定的情况下，社会总利润与社会预付总资本的比值会下降，即平均利润率下降。,第三节 平均利润率趋向下降的规律,（一）平均利润率下降趋势1、社会资

18、本的平均有机构成提高引起平均利润率趋向下降：数字举例：假定剩余价值率m=100%。如果 c:v为1:1，则利润率p=50%；如果 c:v为2:1，则利润率p=33%；如果 c:v为3:1，则利润率p=25%；如果 c:v为4:1，则利润率p=20%；如果 c:v为5:1，则利润率p=17%；,第三节 平均利润率趋向下降的规律,（一）平均利润率下降趋势2、平均利润率下降是社会生产力发展在资本主义条件下的特有表现:社会生产力提高的表现之一就是生产过程中更多地用物化劳动代替活劳动。这在资本主义生产中表现为资本有机构成提高。因此平均利润率下降是生产力发展在资本主义条件下的特有表现。,第三节 平均利润率

19、趋向下降的规律,（一）平均利润率下降趋势3、平均利润率的下降与利润量的增加可以同时发生，而且必然同时发生。(说明1)资本有机构成提高是在资本积累基础上出现的，资本积累增大了预付资本，因而在平均利润率下降的同时，利润量有可能增加。资本积累的目的是为了获得更多的利润，一旦积累不能带来更多的利润量，积累将会停止。,第三节 平均利润率趋向下降的规律,（一）平均利润率下降趋势4、平均利润率下降并不代表工人受剥削程度减轻。（说明2）前面数字例子已经反映出，利润率是在剩余价值率不变的前提下下降的。剩余价值率反映的是资本对劳动的剥削程度，剩余价值率不变表明资本对劳动的剥削程度不变。,第三节 平均利润率趋向下降

20、的规律,（二）阻碍平均利润率下降的因素 在平均利润率下降的总趋势下，经济中还存在着若干起反作用的因素：1、剩余价值率的提高：特别是生产率提高形成的相对剩余价值生产使剩余价值率提高；2、生产率提高引起的生产资料价值下降；3、相对过剩人口存在延缓了资本有机构成提高；4、社会生产力发展中资本有机构成下降的情况：社会生产力的发展不仅表现为工艺创新使活劳动使用量减少，当前更多地表现为产品创新。产品创新情况下，高新科技的应用不一定提高生产资料价值的比重，因此，不一定表现为资本有机构成提高。,第三节 平均利润率趋向下降的规律,（二）平均利润率下降趋势5、其它阻碍利润率下降的因素：如，资本通过对外贸易与投资，

21、利用别国廉价劳动力，可以提高剩余价值率，进而提高利润率。,第四节 商业资本与商业利润,（一）商业资本的形成1、资本主义商业资本p192 商业资本是在流通领域中独立发挥作用的资本，是专门从事商品买卖活动以获取商业利润的职能资本。资本主义商业资本是资本主义生产方式的有机组成部分，它的形成是产业资本循环中商品资本独立化的结果。商品资本是产业资本循环中的一种职能形式。它的职能是出售商品，收回预付资本并实现剩余价值。当这种职能独立化为一部分资本的专门职能时，就形成了资本主义商业资本。,第四节 商业资本与商业利润,（一）商业资本的形成2、商品资本独立化为商业资本的可能性：（1）商品资本在资本运动中具有自己

22、特有的职能，从而有可能在投资者之间进行分工；（2）产业资本循环中总有一部分处在流通中执行流通资本职能，这使商品资本有可能独立化为商业资本。,第四节 商业资本与商业利润,（一）商业资本的形成3、商品资本独立化为商业资本的必要性 产业资本的扩大使商品量增大，因而用于流通的资本需要量会增大。由于流通不创造价值，因此，用于流通的资本扩大会减少生产中的资本，从而妨碍利润的生产。产业资本自己执行商品资本的职能，还需支付大量纯粹流通费用，提高产品的成本，不利于利润的增加。,（一）商业资本的形成,3、商品资本独立化为商业资本的必要性 一部分资本专门执行商品资本的职能有助于产业资本增加利润。表现在：第一、专业化

23、的商业资本，可以同时为多个产业资本完成商品资本向货币资本的转化。第二、专业化的商业资本有助于形成专门的销售技术，缩短流通时间。第三、可以更经济地使用商业设施，节省全社会的纯粹流通费用。商业资本节约了社会用于流通的资本，扩大了生产领域的资本，有利于生产更多的利润。,具体来看,第四节 商业资本与商业利润,（二）商业利润的来源1、纯粹流通活动 现实经济中的商业活动由两部分组成：（1）生产在流通中的继续：包括运输、储藏、保管、分装等。这些都是保存与增加商品使用价值所必须的活动。因而它们是生产性的流通活动，是创造价值的活动。（2）纯粹流通活动:指不增加商品使用价值的单纯为实现商品价值而进行的买卖活动。这

24、种活动并不增加商品的价值。生产性流通活动可以通过创造价值得到利润。因此，这里只讨论商业资本的纯粹流通活动如何获取利润。,第四节 商业资本与商业利润,（二）商业利润的来源2、研究商业利润的前提：(说明)研究商业利润的来源必须以社会上劳动力价值的正常支付、商品按照生产价格（价值）交换为前提。不能以劳动力价格低于劳动力价值或不等价的商品交换为理由说明正常商业利润的来源。,第四节 商业资本与商业利润,（二）商业利润的来源3、商业利润的来源：在这两个前提下，商业资本的利润只能来源于产业资本让渡的一部分平均利润。它是产业资本以低于商品生产价格的价格向商业资本出售商品，再由商业资本按照生产价格向社会出售商品

25、的方式，让渡给商业资本的一部分平均利润。因此，商业利润的源泉是生产领域生产的剩余价值。,第四节 商业资本与商业利润,（二）商业利润的来源3、商业利润的来源：,图示：生产成本 全部利润生产价格 生产成本 产业利润出厂价格 生产成本 商业利润销售价格商业资本按照生产价格出售商品获得商业利润。商品价格=成本+产业利润+商业利润,第四节 商业资本与商业利润,（二）商业利润的来源3、商业利润的来源：产业资本向商业资本让渡利润的原因：从形式上看，产业资本让渡一部分平均利润会减少自己的利润，但实际上，商业资本代替产业资本完成商品资本的职能，可以使资本更快地完成从商品形式向货币形式的转化，可以使产业资本有更多

26、的部分从事生产，通过生产规模的扩大，增加自己的利润。,第四节 商业资本与商业利润,（二）商业利润的来源4、商业纯粹流通费用的补偿:商业纯粹流通费用指单纯为了实现商品的价值而支付的流通费用。商品的买卖活动不增加任何社会产品，因而这种活动中发生的费用只能从社会已有产品的价值中补偿。这种补偿不能来自生产成本，只能来自剩余价值。,第四节 商业资本与商业利润,（二）商业利润的来源4、商业纯粹流通费用的补偿:商业纯粹流通费用是通过降低社会平均利润率的方式实现补偿的。即 职能资本的平均利润率=（总剩余价值总纯粹流通费用）/（总生产资本+总商业资本）总商业资本中包括：1、用于购买商品的资本；2、用于支付纯粹流

27、通费用的资本。,第四节 商业资本与商业利润,（二）商业利润的来源4、商业纯粹流通费用的补偿:,图示：纯粹流通费用中不同部分的补偿：社会总产品价值 商业职工工资 商业物质消耗 国民收入 不变资本 可变资本 剩余价值 产业利润与商业利润,产业工人工资,计算题：,某产业部门预付的不变资本为19200万元，其中固定资本15250万元，使用年限为5年；可变资本2000万元；剩余价值率200%。设：商业部门所使用资本与所耗资本相等，剥削生产工人的剩余价值率为200%，预付资本的情况是：购进商品资本1200万元；保管费用400万元（其中：300c，100v）；运输费用500万元（其中：400c，100v）；

28、纯粹流通费用200万元。问：（1）平均利润率是多少？（2）产业资本家集团获得的平均利润是多少？（3）商业资本家集团获得的平均利润是多少？（4）商业部门售卖商品的生产价格是多少？,解(1)平均利润率=（产业部门工人创造的剩余价值+商业部门工人创造的剩余价值纯粹流通费用）/（产业预付资本总额+商业预付资本总额）=2000*200%+（100+100）*200%200/(19200+2000+1200+400+500+200)=17.87%(2)产业平均利润：（19200+2000）*17.87%=3789（万元）(3)商业平均利润：（1200+400+500+200）*17.87%=411（万元）

29、(4)出厂价格：（1920015250）+15250/5+3789+2000=12789（万元）商业售买商品生产价格=出厂价格+商业利润+保管费+运输费+纯粹流通费用=12789+411+400+500+200=14300（万元）,我猜我猜我猜猜猜：,1、利润和剩余价值在本质上是一样的2、成本价格作为资本主义的实际消耗就是生产商品的实际消耗。3、在研究利率平均化问题时，是以个别资本作为研究的出发点和基础的。4、平均利润率规律是资本主义特有的经济规律。5、平均利润率下降趋势规律产生的根本原因是社会平均资本有机构成的不断提高，因而会直线下降。6、商业利润的真正来源是产业工人创造的剩余价值。7、生产性流通费用是由商品使用价值的运动引起的。8、平均利润率水平的下降意味着剩余价值率的下降。,