第三章风险识别与衡量.ppt

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1、第三章 风险识别与衡量,第一节 风险识别,一、风险识别的概念风险识别是指风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。包括两个阶段：（1）感知风险：了解客观存在的各种风险（2）分析风险：分析引起风险事故的各种因素感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段，感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。,二、风险识别的特点风险识别是一项系统性、连续性、制度性的工作。系统性，是指风险识别不能局限在某个部门，某个环节中，而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险。连续性，是因为世界总是在不断变化之中，任何事物都在变，风险的质和量都在变，还

2、可能出现前所未有的风险，若非连续性地工作，很难发现经济单位所面临的潜在风险。制度性，是因为风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度。,三、风险识别的目的和意义,通过风险识别，了解面临的各种风险和致损因素，有以下两个目的：（1）衡量风险的大小，为了便于实施风险管理过程的第二阶段（2）选择最佳的风险处理方案，风险识别是风险衡量的基础，也是进行风险管理决策的基础。,意义：（1）选择适当的风险管理对策、风险识别是否全面、深刻，直接影响风险管理的决策质量，进而影响整个风险管理的最终结果。（2）任何一种风险在识别阶段被忽略，尤其是重大风险被忽略，则可能导致整个风险管理的失败，给企业造成不可估量的

3、经济损失，甚至可能导致企业的破产和倒闭。增强风险意识，认真识别风险，是衡量风险程度采取有效的风险控制措施和风险管理决策的前提条件。,三、风险识别的工具,（一）、损失风险清单分析表 美国风险和保险管理学会在1977年制定了一份较全面的损失风险清单分析表(见表21)，该清单所列项目是人们已经识别的最基本的各类损失风险，在风险识别时，人们可以参照此表检查本企业在生产经营过程中所面临的种种风险，并视情形采取各种措施，但需要注意的是这只是最基本的风险项目，还有一些其 他潜在损失风险更应花精力去发现和分析。见下表,(一)直接损失风险1.无法控制和无法预测的损失(1)电力中断：闪电、烧毁及各种毁坏(2)物体

4、下落：飞机失事、陨石、树木倒塌(3)地壳运动：火山、地震、滑坡(4)声音及震动波：喷气飞机、震动(5)战争、暴力、武装冲突及恐怖活动(6)水损：洪灾、水位提高、管道破裂等(7)冰、雪损害(8)台风、飓风、龙卷风、冰雹(9)土地下沉、倒塌、腐蚀2可控制和可预测的损失(1)玻璃或其他易碎物品的败裂(2)毁坏：工厂设施的毁坏(3)起始或降落时的碰撞：飞机碰撞、船碰擅(4)污染：流体、固体、气体放射污染(5)腐蚀(6)雇员疏忽或人意(7)爆炸事故,(8)环境控制失败所致损失：气候、温度、气压(9)动物或昆虫咬伤等(10)火灾损失(11)建筑物损坏：倒塌(12)国际性的毁坏(13)航海风险(14)物体变

5、化所致的损失：收缩、蒸发、变色、变质、膨胀(15)油箱或管道破裂(16)烟损、污点(17)物体溢出、漏出(18)电梯升降故障(19)无意识过错(20)交通事故：翻车、碰检(21)故意破坏与恶作剧(22)欺骗、伪造、偷窃、抢劫,3主要与财务价值有关的损失(1)雇员不诚实：伪造、贪污(2)没收：国有化、逮捕、充公(3)欺诈、偷窃、鲍劫(4)事实、专利、版权的无效(5)库存的短缺：神秘消失、丢失、乱放(6)作废(二)间接损失或损失风险1由下列因素引起的间接损失：供给、顾客、财产、人身或财产转移、雇员2附加费用增加3资产集中损失4式样、品味相需求的变化5破产6营业中断顿失7经济波动：通货膨胀、汇率波动

6、、危机和兼并8流行病、疾病、组疫9技术革命10版权侵权11.管理失误：市场、价格、产品、投资等,(三)责任损失1航空责任2运输责任3出版商责任4汽车责任5契约责任6雇主责任7产品责任8职业责任,（二）、资产损失分析表,美国管理学会（MAM）制作，是从企业整体出发来分析企业的所有风险，包括可保风险和不可保风险，结合其它标准调查表，如风险分析调查表，有助于风险管理人员发现企业所面临的所有风险。包括可能的潜在损失。资产包括：(1)有形资产。有形资产再分为不动产、动产、其他财产。(2)无形资产。可能的潜在损失则分为：(1)直接损失。直接损失又分为一般不可控制和预测的损失，一般可控制和预测的损失。(2)

7、间接损失。(3)第三者责任损失。该表的特点是：(1)从企业的整体角度分析企业的风险。(2)资产与损失一经对照可列出可使经济单位有一简明整体方式来有效地实施风险管理。该表结构如下：,资产 可能潜在的损失（A）有形实质资产（A）直接损失 1.不动产 1.一般不可控制和预测的（a）建筑物 2.一般可控制和预测的损（b）地下财产 失（c）土地（B）间接损失（略）2.个人财产（C）第三者责任损失（a）机器设备（b）家具器具（c）电子资料处理设备（d）改良物（e）存货（f）艺术品、珠宝（g）安全设施(h)有价文据 3.杂项财产（略）（B）无形资产（略）,（三）、自行设计的风险清单,前面已述，公布的损失风险

8、清单分析表、资产损失分析表是一种较规范的基本的风险目录。由于各企业具有特殊性，它们可以建立自己的一览表。虽然这很耗时，但它能使风险管理人员考虑在公布的一览表中未包括的潜在损失以及更加重视本企业所具有的特殊风险。自行设汁的风险清单还可以以对自己最有利的方式排列。在实际中，一般从管理要求的角度，将有关潜在损失的风险按适合保险的类型分类，如火灾保险、汽车保险、犯罪保险。等。下面是一种可供选择的分类方法：(一)财产损失 1直接损失。它涉及需要替换或修复损坏的财产。2，间接损失*例如，房屋失火损毁而需租房的费用 3收入损失。例如，由于直接损失导致建筑物无法租赁而使营业中断(二)责任损失指损坏或毁坏他人财

9、产或伤害他人人身而需要承担的经济赔偿责任。(三)人身损失 1由于雇员、顾客或业主死亡、残废、年老或失业，而使企业本身遭受的损失 2由于人员的死亡、残废、年老或失业，而使他们的家庭或他们自己遭受的损失,风险识别,四 风险识别的方法,（一）现场调查法（二）审查表调查法（三）组织结构图示法（四）流程图法（五）危险因素和可行性研究（六）事故树法（七）风险指数法,风险识别在整个风险管理中占有重要位置，只有正确认识风险，才能衡量风险。然而，对于特定风险，识别的方法和过程会截然不同。因此，在研究风险识别方法以前，需要注意以下几点：1对于一个企业，采用唯一的识别方法是不可取的，必须把几种方法结合起来，相互补充

10、。例如，从其他部门获取的信息可以补充财务报表方法所遗漏的风险。2对于特定行业，采用某种识别方法比其他方法更有效，例如，产品制造要经过一系列程序，采用流程图法则比较适当 3应尽量向风险管理部门以外的人征求意见，以求得对企业风险的全面了解。这些人包括：其他部门的经理，熟悉企业风险的公司以及专家等。4必须制定一个连续的风险识别计划。因为风险常常是动态的，一次大规模的风险识别工作完成后，经过一段时间又会产生新的风险。5讲究经济上的合理。花10元钱来识别一种只会导致10元钱损失的风险是毫无意义的。,（一）现场调查法,1.步骤（1）调查前的准备工作 a时间安排（确定调查需要的时间和何时调查）b制作调查项目

11、表（风险经理做详细计划表）c参考过去的记录（上一次的调查表）d选择重点调查项目（在风险清单上列明）e明确负责人（2）现场调查（3）现场调查的后续工作（如：对需要续保的保险合同进行评估）,2.现场调查法的优缺点,优点：风险经理通过现场调查可以获得第一手资料，而不必依赖别人的报告；还有助于风险经理与基层人员以及车间负责人建立和维持良好的关系。缺点：现场调查耗费时间多，这种时间成本递减了现场调查的收益；定期的现场调查可能使其他人忽视风险识别或者疲于应付调查工作。,（二）审查表调查法,1.审查表的类型,此表只需填写者按图索骥，填写人不需要具备过多的有关风险的知识；有些时侯填写者认为满意的不一定能符合风

12、险管理者的愿望。,对第一种审核表的改进。是以提问的形式列出各个待检项目。,缺点在于编制比较困难，并且基层管理者由于不愿意暴露自己的弱点，因此影响了调查的真实性。,对各种活动的情况或某种财产状况进行描述，然后由填表者从中选择出最符合实际情况的描述。,2.审核调查法的优缺点,优点（1）能获取大量的风险信息且成本合算方法。与现场调查相比，在时间和费用上更为节省。（2）执行起来简单、迅速。（3）有利于对企业进行逐年的有效的跟踪监测。（4）易于修改，其内容能随企业的变动而调整，或考虑到审核表本身的改进而进行修订。缺点 由于制定审核表的标准难以确定，可能造成描述不清，填写不准确、不客观。以及回复率低和难以

13、控制表格完成的过程。,（三）组织结构图示法,1.概念是一种以案头工作方式为基础的风险识别方法，旨在描述风险发生的领域2.内容（1）绘制集团结构图（2）绘制管理结构图（3）绘制集团的综合图表（4）识别风险范围,步骤一：绘制 集团的组织结构图,泰康橡胶集团公司,合同,汽车业,合同,航空业,集团内部业务,客户业务,零售商,大众弹力公司,子公司,泰康橡胶工程公司,泰康橡胶管公司,步骤二：绘制管理结构图,图2-6 管理结构图,重复性一,集中性,重复性一,重复性二,重复性二,步骤三：绘制集团的综合图表,其一，绘制集团中每一个成员的结构图。其二，把这些不同的结构图表结合起来，形成一个集团经营管理的综合图表。

14、,依赖性,这是部门组织结构图的进一步分解,步骤四：识别风险范围,组织结构图主要不是用来识别个别风险，而是考察风险可能发生的范围。组织结构图至少揭示了三种形式的风险：重复性、依赖性、集中性。,依赖性,依赖、集中,从各公司的利润贡献再看一看！,（四）流程图法,1.概念是一种识别公司面临的潜在风险的常用方法，可以用来描绘公司任何形式的流程。如生产流程、服务流程、财务会计流程、市场营销流程、分配流程等就风险管理而言，最重要的可能是产品流程。从流程图上可以看到原材料的来源、选料、加工、包装、存储、装配、运输等产品的不同阶段和最终目的地。识别生产流程中的风险，就是对每一阶段、每一环节远项调查分析，发现潜在

15、的风险，找出危险因素，分析风险可能造成的损失后果。2.步骤（1）识别生产过程的各个阶段。（通过与专业技术人员进行讨论，明确生产流程的细节，然后绘出一副描述生产过程的草图）沿用前例，原材料经过处理，压制成特定产品，然后将一部分产品送进成品仓库进一步加工，余下的一部分送到华夏弹力公司，最后剩下的存储在华夏橡胶公司。在每次压制过程中，有10的原料浪费并送回原料仓库作再加工。燃气和电力是压制工序的动力来源，两者皆由当地工厂提供。,（2）流程图的设计。,画流程图只是工作中的一个简单部分，目的是为了揭示工序中的所有风险。但流程图并不寻求损失的原因，诸如火灾、盗窃、责任等，它强调某一事物的结果。风险经理常常

16、问一些问题来揭示可能的结果。例如，如果压模工序由于某种原因中断，可能会产生什么后果?回答是：在本质上与失去动力一样，机器停止运转，这意味着供应中断。这样不断询问下去，找出所有可能的风险。然而，如果这种询问缺乏某种结构，就会忽略一些潜在风险。这就需要解释。,（3）流程图的解释。流程图的解释常用的方法是填写一个简表。如表：,识别风险可能发生的范围,（4）更综合的流程图。相对于实际情况，图210描述了华夏橡胶公司的整个运作过程。现在，风险管理人员可以浏览工序的每一步，识别可能发生损失的每个环节，以及可能发生损失的原因和后果。（5）预测可能的损失情况，准备制定计划。如果风险管理人员非常清楚现场大多数损

17、失原因的话，那么需要详细考虑的是识别由于工厂的运作中发生损失而引起的可能后果。例如，对于车间3，现在只有大约850ABCD的产品而不1700ABCD，这就意味着提供给华光橡胶公司、夏光橡胶公司、合同部和华夏弹力公司的产品将不得不减少。那么由此产生的后果是什么呢，两个专门的子公司能完成合同吗?是关掉一个(车间4或车间5)好呢，还是各车间少量配结好一些呢，如此等等，尽可能列出可能后果。此外，风险管理人员还必须记录他应采取的行动，即如果损失在未来发生了，他至少有一个基本计划提供给决策者参考。虽然这项工作十分复杂，但却可以洞察公司的运作，可以了解公司可能发生的风险，并作好充分的准备。,3.流程图法的优

18、缺点,优点（1）能把一个问题分成若干个可以进行管理的部分，工作更加易于开展；（2）可以使得风险经理通过一幅图就可以认识到整个生产过程，免去大量阅读描述生产过程的文字材料。缺点（1）从了解生产过程到绘制图表，还要对图表进行解释，需要耗费大量的时间；（2）过于笼统，而不能描述任何生产细节，可能遗漏一些风险；（3）无法对事故发生的可能性进行评估。,以上四种方法都未涉及到识别具体的风险源，并且缺乏对可能性的量化,（五）风险因素和可行性研究,1.概念是项目计划期采取的风险识别的定性的方法，从风险的角度对工厂的生产经营进行研究。2.原则将许多极端复杂的问题分解为可以处理的部分，然后对每一部分分别进行仔细研

19、究，以发现所有与之相关的风险。3.步骤（1）选择工厂的一个部分，明确其目的。最好由一个工作小组来完成。（2）列出与目的之间的偏差，使用一些指导性的文字对偏差进行研究。（3）找出偏差产生的所有可能原因。（4）列出偏差会导致的后果及相应对策，用于研究结束后对风险的控制。,4.优缺点,优点 1）以一种广阔的思路识别所有可能的风险而极少会忽略任何重要事件；2）风险识别工作由工作小组完成，可以发挥集体的智慧；3）通过事先的组织安排，能对复杂系统的所有部分开展细致的研究工作。缺点1）所花时间很多，包括风险经理和小组成员的大量的工作时间。2）为了画出指导工作的图表，必须将系统简单化，会忽略某些风险。,（六）

20、事故树法,1.概念用图表来表示所有可能引起主要事件（即事故）发生的次要事件（即原因），揭示了个别时间的组合可能会形成的潜在风险状况。事故树也称为故障树。事故树法本质上是定量分析方法，但也可作为定性分析的工具。它起源于60年代，在美国贝尔电话实验室从事空间项目时发明的。之后，这种方法得到迅速发展，并不断改进，尤其是计算机的使用，使它广泛用于国民经济各个部门。事故树法遵循逻辑学演绎分析原则，即从结果分析原因。2.具体操作我们关注的事件位于树的顶端；从主要事件出发，再考虑事件发生的所有原因；树的分支表示事件发生的所有原因，使用“门”进行连接；门只有“与门”和“或门”,例1 以行人过马路为例说明事件树

21、分析的过程,没有充足时间,车前通过,例2 见书P45,爆炸事件位于树的顶端，可能导致该事件发生的两个事件作为树的两个分支，并通过一个节点，因为只有两个事件同时发生时爆炸才会发生所以称“与门”。,油泵不能正常工作使橡胶粒子不能从加工箱里提炼出，或者加入加工箱的原料过量都会导致压力上升，一个事件就能导致主要事件发生，所以称“或门”,例2 见书P46,在两颗树加入相应的数值，并计算事件发生的概率如下：由此作为公司决定是否投保的依据。,3.事故树方法的优点,（1）可以很好地描述一个复杂的系统和加工过程（2）一开始就考虑了风险识别，有助于发现内在的风险。（3）可以用于考察对系统变化的敏感性，确定系统中的

22、那些部分对风险的影响最大。（4）可以考察所有导致主要事件发生的次要事件，更重要的是可确定导致主要事件发生的最小量的次要事件组合。（5）可以找出消除事故的根本措施。例1中，发生车祸的条件是人和车在空间和时间上的同时相遇，而要解决人和车的相遇问题的最好办法就是把人和车在空间上隔离，如天桥，或在时间上分离，如红绿灯。,事故树法的作用有：1事故树是一种描述复杂系统的运动过程的好方法。2在绘制事故树的同时就可识别风险。3可以用来判断系统内部发生变化的灵敏度，或者确定在风险的影响下系统的各部分或工序的情况。4事故树可以计算主事件发生的各种途径，并且更重要的是可以得出导致土事件发生的各了事件的最小组合数。得

23、到最小组合数，就可以找到哪些事件最有可能发生，因为它们对主事件的影响最大，而这正是改善系统最有效的地方，以前面所述的为例：主事件E，由A和B同时发生所致则EABc 要么是C，要么是D导致A发生，则 E(C十D)BCB十DB 0.0002得到最少途径数为2，C和B或者D和B。因此在设计时，事件D、B在两各之中更有可能发生。要使风险减少最多改变原料的过度输入是减少箱体爆炸风险的最有效途径：,（七）风险指数法,1.概念用具体数值来表示风险程度的方法，最常用的是道氏火灾与爆炸指数。2.基本原理衡量损失可能性并以数值表示出来，用于比较对每年的变化进行管理。3.具体编制和步骤（见书P47）步骤1）确定对火

24、灾有最大影响或者最可能导致火灾或爆炸的那些加工单位，分别计算出其原材料系数。2）考虑一些额外风险，第一类是加工过程中的一般风险；第二类是加工过程中的特殊风险,3）计算出加工过程中的一般风险系数和特殊风险系数后，将而这相乘得到单位风险系数4）单位风险系数和原材料系数相乘，得到火灾和爆炸指数。5）引入损害系数，表示火灾或爆炸可能造成的损失程度，可以用来对风险进行衡量6）加工单位的指数可以用来发现火灾或爆炸可能影响的地区范围7）对一次事故可能造成的损失有个大致的了解8）最大可能财产损失是考虑所有可能增加风险的因素所得出的。但一般情况下，实际损失往往小于最大可能财产损失，可以使用置信系数对最大可能财产

25、损失做一定的扣除。,五、选用方法的注意事项,选用方法时最好能综合使用，还应该注意下列几点：1.现场调查。风险管理人员应该注意采用现场调查的方法，对企业内外关键部分进行查勘，以判定那些东西会受损，损失价值会多大，以及什么样的风险可能导致哪些价值的丧失。2.注意其它记录和文件，一个企业拥有的每一条记录和每一份文件都可能包含有关风险的有用信息，不应把风险的识别局限起来，还应收集和审阅企业已签合同等，这些会帮助风险管理人员认识到一些潜在的。3.加强与企业内外专家的联系,思考题,1，风险识别工作的目的和意义是什么？2，试述有哪些分析潜在风险的工具。3，简单说说流程图法是怎样用来识别风险的。4，简单叙述事故树法在风险识别中的应用。5，试比较现场调查法、列表调查法、财务报表分析法和风险因素的可行性研究这四种方法在风险识别过程中的优缺点。,