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1、1,通用财务软件系统初始化的内容,系统管理,基础设置,账套管理,操作员管理,会计科目设置,辅助档案设置,录入期初余额,凭证类型设置,其他控制参数设置,2,系统初始化,日常账务处理,期末账务处理,编制记账凭证,审核记账凭证,记账,账证输出,录入记账凭证,查询记账凭证,修改记账凭证,删除记账凭证,4,5,例1：,3月6日销售给星川温控公司商品一批，价款 50000 元（假设不考虑税金），收到银行存款（工行）40000 元，余款暂欠，附单据3张。分录为：借：银行存款-工行 40000 应收账款-（星川温控）10000 贷：主营业务收入 50000,6,7,例2：,1月11日，舒畅借现金500元，附单
2、据1张。分录为：借：其他应收款-舒畅 500 贷：现金 500,返回,8,注意,凭证类别是不能直接修改的，编号只有设置为手工编号才能改,9,10,例3：,如果第一张凭证录完凭证后发现错误：应为农行，而且收到金额为35000元，欠款是15000元，该如何修改凭证？,11,删除凭证,只能够删除未记账凭证，已记账凭证只能“有痕迹”修改。已审核的凭证必须要取消审核才能够删除。,12,出纳签字,记账凭证填制完成后，如果在总账系统的“系统参数”设置中勾选了“出纳凭证必须出纳审核”一项，那么未经出纳审核签字的凭证是不能进行审核签字的。,13,注意,出纳签字，是为了加强企业的货币资金收入和支出的管理。审查出有
3、错误的凭证要交制单员修改后再行核对；若检查无误则由出纳签字。凭证（未记账）一经出纳签证，就不能被修改、删除；只有取消出纳签字后才可以被修改和删除。取消签字只能是出纳员本人使用【取消】按钮进行。,14,审核凭证,审核人必须具有审核权，审核人和制单人不能是同一人。已审核签字的凭证不能直接修改和删除，只有取消审核签字后才能进行。取消审核签字只能由审核人完成。出错凭证只能标错不能够直接修改。如果已经设置了“出纳凭证需由出纳签字”，那么这些需要出纳签字的凭证，必须先进行出纳签字后方可执行审核签字。,15,如果审核时发现错误该如何修改？（1）没有签字前发现错误（2）签字后发现错误,16,记账,在电算化账务
4、系统中，记账的实质是凭证数据在不同的数据库文件之间传递或更新的过程记账的条件专人记账期初平衡凭证已经审核、出纳签字上月已经结账，本月才能记账，一个月可以多次记账，但一旦结账就不能在记账,17,记账后发现有错的凭证如何修改,只有金额有错补充凭证法除了金额还有分录或别的项目错误红字冲销法,18,例1：,记账后发现收字0001号凭证，金额应为4050元，该如何修改凭证？,19,例2：,记账后发现收字0002号凭证，应收账款的客户应该为“荣发商品贸易公司”，金额为10000元，该如何修改凭证？,20,修改凭证,“无痕迹”修改“有痕迹”修改,未记账凭证已记账凭证,修改凭证步骤,审核凭证时发现该凭证金额有
5、错请问该如何处理？,该记账凭证的部门核算资料和金额输入有误，正确的应为：核算部 赵宏，金额为32000元。请问应该采用什么方法修改凭证，并说出修改的步骤？,24,以下两张记账凭证都是重复录入的，请分别说出合适的处理方法和处理步骤,25,26,账证输出,账证输出的原理：在账务处理系统中，账簿是“虚拟”的，“记账”仅是一个数据处理过程，并没有形成实际的账簿。真正的账簿只有在需要时才由计算机从相关数据库中提取相应的会计科目数据瞬间生成指定格式的临时账簿显示。,27,课后练习,1.电算化条件下，以下哪种描述是正确的。A.已录入的记账凭证是不能修改的 B.发现经审核的记账凭证有误，录入员可直接修改 C.
6、记账凭证未经审核尚未记账前，发现凭证有误，可直接修改 D.红字冲销法适用于未审核的凭证。,28,2.审核后的凭证，只有（）后，才能进行修改和删除。A.出纳签字 B.结账 C.记账 D.取消审核,29,3.下列关于记账操作，正确的是()。A.记账只能在月末进行 B.每月记账只能一次 C.每月记账可以多次 D.记账后的凭证可直接修改,30,4.对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（）。A.未审核凭证和作废凭证能记账 B.记完账后不能整理凭证断号 C.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账 D.如果有不平衡凭证时不能记账,31,只能由（）取消某张凭证的审核签字。A.系统管理员 B.
7、制单人 C.账套主管 D.凭证的原审核人,32,关于使用红字冲销法生成的凭证，下列说法正确的是（）。A.不能记帐 B.不需审核 C.都不对 D.仍需审核,33,输完凭证后，要对凭证进行审核，应先（）。A.凭证查询 B.凭证修改 C.更换操作员 D.记账,34,计算机账务处理系统（）会计科目输出对应账簿。A.可在任何一级 B.只能在明细 C.都不对 D.只能在一级,35,1、1月25日我公司销售给荣华商贸公司商品一批，价款 846153.84 元，增值税143816.16元，款项暂欠，附单据1张，财会软件中凭证处理如上图所示。,36,（1）我公司的记账凭证分为收款凭证、付款凭证、转账凭证三种类型
8、，则制单时该凭证类型应选择 什么凭证类型。（2）计算机处理完后，发现凭证的客户项和应交增值税金额录入有误，简述正确的修改过程。,37,2、要查看我公司2010年1季度资产类发生额及余额表，则下图查询条件中该如何设置,38,39,如果查询的结果如上图所示，则1季度资产类账户借方发生额合计元；贷方发生额合计元；应收账款账户期末借方余额元；累计折旧账户期末贷方余额元。,40,凭证录入辅助功能 P82,常用摘要常用凭证代码提示,41,常用摘要,如：提取现金、销售产品、采购材料、交XX月份税金、提XX月份税金、结转商品销售收入等对于这些常用的摘要可以先再系统中定义，以后可以通过编码快速调用。,42,常用
9、凭证,可以把一些经常性业务的会计分录保存为模式凭证，以后遇到有此类业务可直接调用模式凭证，用户只需手工输入金额即可。例如：提取现金业务 借：库存现金 贷：银行存款工行存款,43,课后练习,1.电算化条件下，以下哪种描述是正确的。A.已录入的记账凭证是不能修改的 B.发现经审核的记账凭证有误，录入员可直接修改 C.记账凭证未经审核尚未记账前，发现凭证有误，可直接修改 D.红字冲销法适用于未审核的凭证。,44,2.审核后的凭证，只有（）后，才能进行修改和删除。A.出纳签字 B.结账 C.记账 D.取消审核,45,3.下列关于记账操作，正确的是()。A.记账只能在月末进行 B.每月记账只能一次 C.
10、每月记账可以多次 D.记账后的凭证可直接修改,46,4.对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（）。A.未审核凭证和作废凭证能记账 B.记完账后不能整理凭证断号 C.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账 D.如果有不平衡凭证时不能记账,47,只能由（）取消某张凭证的审核签字。A.系统管理员 B.制单人 C.账套主管 D.凭证的原审核人,48,关于使用红字冲销法生成的凭证，下列说法正确的是（）。A.不能记帐 B.不需审核 C.都不对 D.仍需审核,49,输完凭证后，要对凭证进行审核，应先（）。A.凭证查询 B.凭证修改 C.更换操作员 D.记账,50,计算机账务处理系统（）会计科目输出对应账簿。A.可在任何一级 B.只能在明细 C.都不对 D.只能在一级,
